Kifejezéskereső
Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (II. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.27.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023.(II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Általános indoklás
Csopak Község Képviselő-testülete az 2/2023. (II.15.) önkormányzati rendeletével elfogadta az Önkormányzat 2023. évi költségvetését.
A 2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról 34. § (4) bekezdése értelmében a képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Csopak Község Önkormányzatának előterjesztés szerinti költségvetés módosítása, az önkormányzat által irányított költségvetési szervek éves költségvetési beszámolójának elkészítési határidejéig rendelkezésre álló információk alapján, a folyamatos gazdálkodás során szükségessé váló bevételi és kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításokat, a képviselő-testület döntése szerinti átcsoportosításokat és módosításokat az államháztartási gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok figyelembe vételével és betartásával tartalmazza.
Részletes indoklás
Az indoklás alapján önkormányzati szinten a bevételi és kiadási konszolidált fő összeg 1.669.395.721-. Ft-ra változik, azaz 157.063.361 Ft-tal csökken.
A módosítások részletesen az alábbiak:
1. Bevételek:
1. Az Önkormányzat intézményi bevételi előirányzatai összességében 172.067.161,- Ft-tal csökkentek.
A csökkenés összetevői:
A költségvetési bevételek bevételi előirányzata
a teljesítés/tárgyévi követelés figyelembe vételével felülvizsgálatra kerültek. Ennek a felülvizsgálatnak az eredményeként az önkormányzati adóbevételek előirányzata 16.620.000 Ft-tal, az egyéb közhatalmi bevételek előirányzata 4.864.000 Ft-tal került megemelésre. (egyéb közhatalmi bevételek különösen: közterület használat, pótlékok)
az önkormányzat működési bevételeinek teljesítési fókuszú módosítása a bevételi előirányzatot 12.373.655 Ft-tal emelte meg.
az önkormányzatot megillető állami támogatások végleges összegeiről a Magyar Államkincstár tájékoztatta az önkormányzatot VESZ-ÁHI/4-134/2023 és VESZ-ÁHI/4-132/2023 iktatószámú leveleiben. A támogatási összegeket a Képviselő-testület ÖKT határozatával tudomásul vette. A költségvetési rendeleten való átvezetés jelen módosítással történik meg. Az értesítések alapján az önkormányzat alapfeladataihoz nyújtott működési és kiegészítő támogatások, továbbá az elszámolásokból adódó támogatási különbözet összege 46.579.444 Ft-tal nőtt, melyet előirányzati szinten is megjelenített a Képviselő -testület.
a működési célú támogatások államháztartáson kívüli szervezetek részére jogcímen, korábbi támogatási összeggel való elszámolásból eredő visszautalás miatt növekedett meg 317.311 Ft-tal.
a tervezetthez képest a felhalmozási bevételeknél mutatott elmaradást. A tárgyi eszköz értékesítés, illetve a háztartásoktól kapott felhalmozási célú támogatások előirányzata ennek eredőjeként 55.264.056 Ft-tal csökkent.
A finanszírozási bevételek bevételi előirányzata
a Képviselő- testület 257/2023. (XI.23.) ÖKT határozatának következtében, melyben arról döntött, hogy a fejlesztési célhitel felvételéhez benyújtott kormányzati engedély visszavonásra kerüljön, 250.000.000 Ft-tal csökkent.
az államháztartási megelőlegezés összegével, 15.042.485 Ft-tal valamint a 289/2023. (XI.29.) ÖKT határozat alapján a Csopak 37. hrsz. ingatlan elővételi jog érvényesítésével való tulajdonszerzéséhez szükséges értékpapír beváltás előirányzatának növekményét tartalmazza, a megelőző módosításhoz képest 37.400.000 Ft-tal magasabb értékben.
2 A Mandulavirág Óvoda
1.
1. A Mandulavirág Óvoda bevételi előirányzatait a teljesítés fókuszú felülvizsgálat alapján 8.076.050 Ft-tal megemeltük. Ezen növekmény a vendégétkezések szolgáltatás és a hozzá kapcsolódó áfa bevételi előirányzatának 15.215.000 Ft-tal való megemelését, a Fecskefészek Bölcsőde felé továbbszámlázott szolgáltatások és kapcsolódó áfa 449.200 Ft-tal való csökkentése és az intézmény önkormányzati finanszírozásának 6.689.750 Ft-tal való csökkentését foglalja magába.
1. Fecskefészek Bölcsőde
1. A Fecskefészek Bölcsőde térítési díj bevételi előirányzatát a teljesítés fókuszú felülvizsgálat alapján 238.000 Ft-tal megemeltük, ugyanakkor az intézményfinanszírozás bevételi előirányzatát 238.000 Ft-tal csökkentettük.
1. Közös Hivatal
1. A Csopaki Közös Önkormányzati Hivatal bevételi előirányzatait a 2023. évi IV. költségvetés módosítás nem érinti.
II. Kiadások
:
1. Önkormányzat (intézményi) működési kiadási előirányzatai összességében 258.772.541 Ft-tal csökkentettük.
- a működési célú kiemelt előirányzatokon belüli átcsoportosítások a teljesítés tükrében kerültek beemelésre a rendelet módosításba. Ezen átcsoportosítások nem módosították a kiemelt kiadási előirányzatok összegét.
- a csökkentés összetevői a betöltetlen álláshelyekből és egyéb megtakarításokból származó személyi jellegű juttatások kiadási előirányzatának 9.132.541 Ft-tal való csökkentés, valamint a reprezentáció következtében megnövekedett fizetendő járulékok előirányzatának 360.000 Ft-tal való megemelése.
- a működési célú kiadási előirányzatok között a fejlesztési célú hitelfelvétel céltartalékba helyezését a 257/2023. (XI.23.) ÖKT határozat következtében a költségvetésben nem szerepeltetheti az Önkormányzat, így a fejlesztési célú hitelfelvétel összegével megegyező, 250.000.000 Ft-tal csökkentésre került a tartalékok előirányzata.
2. Az Önkormányzat (intézményi) átadott pénzeszközeit támogatásai kiadási előirányzatait 3.300.000 Ft értékben növeltük. A növekményt a 214/2023 (IX.27.) ÖKT határozat alapján nyújtott támogatás szerinti 3.000.000 Ft-tal való kiadási előirányzat emelés és a 275/2023. (XI.29.) ÖKT határozat alapján egyházi intézménynek nyújtott felhalmozási célú támogatás 300.000 Ft-tal való előirányzat növelése eredményezi.
3.Az Önkormányzat (intézményi) finanszírozási kiadásainak előirányzata a Mandulavirág Óvoda és a Fecskefészek Bölcsőde intézményfinanszírozásának csökkenése következtében 6.949.750 Ft-tal csökkent, illetve a megelőlegezés összegével a 6.180.967 Ft-tal növekedett. A két összeg eredőjeként összességében a finanszírozási kiadások előirányzata 768.967 Ft-tal csökkent.
2. Felhalmozási kiadások (7.melléklet)
2.1. Az Önkormányzat (intézményi) felhalmozási kiadásait 104.651.451,-Ft-tal megemeltük. A növekmény összetevői:
- A strandi napozóterasz megépítésére lefolytatott feltételes közbeszerzési eljárásban megkötött szerződés hatályba lépésének legkésőbbi határideje a hatályba léptető rendelkezés hiányában nem teljesül. A tervezett felhalmozási kiadások kivezetésre kerültek -106.006.171 Ft összegben,
- a 234/2023 (X.25.) ÖKT határozat alapján tanösvény táblák kihelyezése valósul meg, melyhez az előirányzatot bruttó 3.795.522 Ft-tal biztosította határozatával a Képviselő-testület,
- a Csopak 37. hrsz. ingatlan elővásárlási jog érvényesítésével való tulajdonszerzéséhez az előirányzat 198.000.000 Ft értékben a költségvetési rendeletbe beemelésre került, a 289/2023. (XI.29.) ÖKT határozat alapján,
- a strandi magaságyás építéséhez a szükséges előirányzatot a Képviselő-testület a felhalmozási kiadások előirányzatán belül 271/2023. ÖKT határozattal biztosította a testület 5.226.900 Ft összeggel,
- felújítások között a strandon lévő stég fakeretének felújítása, valamint a strandi apartmanok tetőjavítása került a rendeletbe beemelésre összesen bruttó 3.635.200 Ft összeggel.
1. Mandulavirág Óvoda (5. melléklet)
A Mandulavirág Óvoda működési kiadási előirányzatait a teljesítés fókuszú felülvizsgálat alapján 8.369.750 Ft-tal megemeltük, a felhalmozási célú kiadási előirányzatát pedig 293.700 Ft-tal csökkentettük.
1. Fecskefészek Bölcsőde (5/a melléklet)
A Fecskefészek Bölcsőde kiadási előirányzatait a 2023. évi IV. költségvetés módosítás nem érinti.
1. A Közös Hivatal (6. melléklet)
A Csopaki Közös Önkormányzati Hivatal kiadási előirányzatait a 2023. évi IV. költségvetés módosítás nem érinti.
A fentiek eredőjeként a tartalék előirányzata 12.772.263,-Ft-ra változik, azaz 270.499.288., Ft-tal csökken.
