Várkesző Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Tárgya: A 2023. évi zárszámadás megtárgyalása

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény értelmében a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követően költségvetési beszámolót kell készíteni.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88. § (1) a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót kell készíteni. Az éves költségvetési beszámolót a 28. § (4) és (5) bekezdésében megjelölt személy hagyja jóvá, ezek alapján:

28. §. (5) A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat, a társulás, a térségi fejlesztési tanács és az általuk irányított költségvetési szerv elemi költségvetését a polgármester, a nemzetiségi önkormányzat elnöke, a társulási tanács elnöke vagy a térségi fejlesztési tanács elnöke hagyja jóvá. E bekezdés alkalmazásában a közös önkormányzati hivatal esetén polgármester alatt a közös önkormányzati hivatal irányító szervének vezetőjét kell érteni.

89. § alapján:

(1) A költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

(2) A zárszámadás során valamennyi bevételről és kiadásról el kell számolni.

A törvény 91. § alapján:

(1) A jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

A Magyar Államkincstár részére a beszámolóval kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatást, elszámolást megküldtük. Az állami támogatás elszámolása szintén a beszámolóval egy időben megtörtént.

Az Önkormányzatnak a Csóti Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez szükséges pénzeszköz átadást 2023. évben 1.516.323,- Ft összegben kellett teljesítenie.

Az Önkormányzat a szociális alapszolgáltatási feladatait társulás formájában látja el. A feladatellátás színvonala 2023. évben is megfelelő volt.

Az Önkormányzatnál a 2023. évi bevételek teljesülése, összegszerűen 37.116.165,- Ft, a kiadások teljesülése összege 33.527.880,- Ft.

Az Önkormányzat bevételeinek jelentős részét az állam által biztosított normatív hozzájárulások teszik ki. Bevételi források továbbá a helyi adók összege is.

A közfoglalkoztatottak után igényelt pénzeszközök maradéktalanul megérkeztek.

Az Önkormányzat minden évben a működési kiadásokon kívül megpróbál fejlesztéseket is megvalósítani.

Az Önkormányzat éves szinten 2 főt foglalkoztatott hosszú időtartamra, enyhítve ezzel is a munkanélküliséget, és segítve az erre rászorulókat. A közfoglalkoztatáshoz a Munkaügyi Központ biztosított támogatást, melynek teljes összegét felhasználtuk. Közfoglalkoztatottakat alkalmaztunk a település karbantartásához, szépítéséhez.

Szociális téren is jelentős kiadásai voltak az önkormányzatnak. A rendszeres segélyek mellett pénzbeli átmeneti és temetési segélyeket is nyújtott az önkormányzat.

A 2023. évben az önkormányzatnak 3.588.285,- Ft pénzmaradványa keletkezett.

Az Önkormányzat a 480.000,- Ft értékű Bakonykarszt Zrt. részvényeit az integráció során átadta a Nemzeti Vízművek Zrt-nek, így értékpapírral már nem rendelkezik.

Bevételi főösszegünk előirányzata: 37.305.859,- Ft volt, teljesítése: 37.116.165,- Ft volt. Az elmúlt évben bevételeinket összességében 99 %-ban teljesítettük. Közhatalmi bevételeink előirányzata 858.540,- Ft, teljesítése 728.497,- Ft. A közhatalmi bevételek a 727.723,- Ft iparűzési adó bevételből, és 774,- Ft késedelmi pótlékból tevődött össze. Intézményi működési bevételek előirányzata: 855.000,- Ft volt, ezzel szemben a teljesítés 795.349,- Ft, ami 93%-os teljesítésnek felelt meg. Elkülönített állami pénzalapoktól 3.012.042,- Ft támogatás érkezett.

Költségvetési támogatásunk 28.328.973,- Ft volt, mely 15.685.061,- Ft önkormányzatok ált.

működési támogatásból, 8.856.883,- Ft települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti

feladatainak támogatása jogcímből, 3.357.928 Ft kulturális feladatok támogatásából,

251.460,- Ft működési célú kiegészítő támogatásokból és 177.641,- Ft elszámolásból származó bevételekból tevődött össze.

Felhalmozási bevételekből 2023. évben bevételünk nem származott.

Pénzmaradvány felhasználásunk 2023. évben 3.189.624,- forint.

Államháztartáson belüli megelőlegezések bevétele 1.041.680,- Ft volt.

Bér, járulék és dologi kiadásaink előirányzata 29.966.631,- Ft, ami 28.827.480,- Ft-ra teljesült, ez összességében 96 %, ebből a személyi juttatások 99%-ra, a járulékok 97 %-ra, a dologi kiadások 92 %-ra teljesültek. Mindehhez még teljesítettünk az önkormányzat által folyósított ellátásokat 660.000,- Ft összegben. A működési kiadások összesen a tervezett 33.227.251,- Ft-al szemben 31.873.773,- Ft-ra, 93 %-ra teljesültek.

A felhalmozási kiadások az önkormányzatnál 576.171,- Ft-ot tettek ki.

Kiadásaink mindösszesen a működési, és a felhalmozási kiadások tekintetében 37.305.859,- Ft tervezett előirányzathoz képest 33.527.880,- Ft-ra, 90 %-ra teljesültek.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény az előterjesztés elején idézett rendelkezései alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót kell készíteni. A zárszámadást a Képviselő-testület rendelettel állapítja meg. A zárszámadás megalkotásának kötelezettsége nem csak az államháztartási törvényben, hanem az Alaptörvényben és a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törtvényben is szabályozott. Nem kérdés, hogy a költségvetés megalkotásának kötelezettsége rendeleti formában magasabb szintű jogszabályi rendelkezésnek való megfelelés érdekében szükséges.

Az államháztartási törvény, valamint annak végrehajtási rendelete a zárszámadás tartalmi elemeit szabályozza, így ezek a rendelet tervezet összeállításának alapjai.

Az 1. § a bevételi főösszeget határozza meg a mellékletekkel. A 2. § a kiadási főösszeget határozza meg és a mellékletek meghatározását tartalmazza.

A 3. § a pénzmaradványt 4. § a vagyon mérleg szerinti alakulását, az 5. §a jogszabályoknak megfelelő gazdálkodást rögzíti. A 6. § a hatályba léptetést és az előző évi költségvetés és zárszámadás hatályon kívül helyezéséről szól.

A rendelet mellékletei az alábbiak szerint épülnek fel:

1./ melléklet bevételek alakulása

2./ melléklet bevételek jogcímenként

3./ melléklet kiadások jogcímenként

4./ melléklet pénzmaradvány kimutatás

5./ melléklet az önkormányzat összevont mérlege

Az önkormányzat tárgyévi gazdálkodásának alapja a költségvetési rendelet. Ennek alapján teljesíthetőek a kiadások, vállalható kötelezettség, és követhető nyomon, hogy a bevételek hogyan alakulnak. A rendelet elfogadása tehát az alapja a szabályos, kiegyensúlyozott, takarékos gazdálkodásának, az Önkormányzat működéséhez tehát elengedhetetlenül fontos.

Jelen esetben, tekintettel arra, hogy a már lezárt gazdasági évre vonatkozó beszámolóról, a tényadatokról rendelkezik a tervezet, így elfogadásának különösebb hatása nincs.

Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a 2023. évi zárszámadásra, és a költségvetés módosítására vonatkozó előterjesztést szíveskedjenek megvitatni, majd azt követően elfogadni.