Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2023. évi költségvetésének teljesüléséről szóló rendelet megalkotása a képviselő-testület törvényi kötelezettsége. A zárszámadási rendeletnek a költségvetési rendelettel azonos formában kell készülnie.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 91. § (1) bekezdése, valamint a módosított 249/2000. (XII.24.) Korm. rendelet 7. §-ának (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat a zárszámadásról költségvetési beszámolót készít, és terjeszt a Képviselő –testület elé:

Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2023. évben is alapvető feladatának tekintette a kötelező feladatainak maradéktalan ellátását. Az elfogadott helyi költségvetési rendelet figyelembevételével gazdálkodott az önkormányzat.

Az önkormányzat az önállóan működő és gazdálkodó Polgármesteri Hivatallal, az önállóan működő Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona intézménnyel látta el a feladatokat. Az óvodai nevelési feladatok ellátása intézményfenntartó társulás keretén belül, Ömböly községgel társulásban történt 2013. június 19-től jogi személyiségű társulás formájában. A könyvtári feladatokat a Gyöngyszem Óvoda intézmény keretén belül biztosítja a Képviselő-testület.

Az egészségügyi alapellátási – felnőtt, gyermek, fogászat - feladatokat vállalkozó orvosok látják el. A védőnői szolgálat ellátása közalkalmazottak közreműködésével került működtetésre. A hét közbeni készenléti ügyeleti feladat és hétvégi ügyeleti szolgálati feladatok mint alapellátási, kötelező önkormányzati feladatok ellátása a Kelet Nyírségi Többcélú Kistérségi Társulással kötött külön megállapodások alapján történik.

Az alapfokú oktatási feladatok ellátásáról a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ gondoskodik.

A 2023. évi önkormányzati pénzügyi szabályozás alapelve a korábbi évek gyakorlatában már eddig is alkalmazott forrásszabályozás, vagyis a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében minél nagyobb forrás feltárás, bevonás, és a feladatok rangsorolása, a bevételekhez igazodó kiadási szint előirányzata. Ennek megfelelően a költségvetés tervezésénél a bevételek és kiadások pontos meghatározása egyaránt rendkívül indokolt volt.

A Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata bevételeit forrásonként az 1.1. melléklet részletezi. Bevételeink jelentős részét 2023. évben is a feladatalapú és normatív állami támogatások, hozzájárulások jelentik. A bevételek között szerepeltetjük az intézményi saját bevételeket a teljes körű tervezés érdekében.

Jelen előterjesztés előkészítésekor változatlanul hangsúlyt helyeztünk az önkormányzati és intézményi saját bevételek pontos számbavételére, a bevételi források teljes körű tervezésére. A költségvetés számainak véglegesítésekor a lehető legteljesebb, reálisan teljesíthető bevételek feltárására törekedtünk.

A működési bevételek teljesített összege 98.859.443 Ft,100,1 % a teljesítés. E bevételek túlnyomórészt az intézmények szolgáltatásai után fizetett ellátási díjakból, térítési díjakból származnak. Az étkezési térítési díjakat a Képviselő-testület által elfogadott rendelet alapján került tervezésre és beszedésre.

A helyi adók esetében az Önkormányzat Képviselő-testülete az adóztatást úgy alakította ki, hogy az egy meghatározott stabilitás, állandóság mellett, folyamatosan az Önkormányzatnak biztos bevételi forrását jelentsen, ugyanakkor igazságos is legyen az adózói kört illetően.

-Helyi iparűzési adó 21.825.202 Ft

-Egyéb közhatalmi bevétel: 278.663 Ft

A helyi önkormányzat normatív állami hozzájárulásának jogcímeit és fajlagos összegeit a költségvetési törvényben foglaltak szerint tervezhettük meg, 472.835.174 Ft összegben. Az év közbeni változások, pótelőirányzatok, pályázatokon elnyert egyéb állami támogatásokkal az önkormányzatok működési támogatások tényleges összege: 574.728.956 Ft.

Az önkormányzati törvény meghatározza az önkormányzat által ellátandó feladatokat, ezen belül is rangsorolja:

- kötelező feladatokra

- államigazgatási feladatokra

- önként vállalt feladatokra.

2023. évben az önkormányzatok működési költségvetési támogatás előirányzatait az alábbiakban mutatjuk be:

1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása összesen: 115.802.824 Ft,

2. A települési önkormányzat köznevelési feladatainak támogatása: 132.579.887 Ft,

3.Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatok támogatása 223.541.424 Ft,

4. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatok támogatása 67.611.164 Ft,

4. Települési önkormányzat kulturális feladatainak támogatása: 7.055.310.Ft,

5.Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása: 24.978.494 Ft,

6. Elszámolásból származó bevétel 3.159.853 Ft,

Bevételek mindösszesen: 574.728.956 Ft.

A tervezésnél a figyelembe vehető létszámmal számoltunk, az elszámolás a tényleges feladatmutatók ( felhasználások ) alapján történtek.

A feladatfinanszírozással kerültek meghatározásra az egyes feladatokra az előirányzatok.

Az önkormányzatok általános támogatása lakosságszám alapján illetve különböző országos összesített adatok figyelembevételével meghatározott fajlagos összegek alapján kerültek központilag kiszámításra.

Az óvodai ellátás kötelező feladata az önkormányzatnak. A finanszírozás alapja az ellátotti létszám, amely alapján a korrekciókat is figyelembe véve ( órakedvezmény ) kerül meghatározásra a szükséges pedagógus finanszírozott létszám. A szükséges pedagógus létszám, és a pedagógusok munkáját segítők létszáma kerül megfinanszírozásra, a tényleges felhasználás szerint.

Az óvodai ellátás működtetési támogatása (dologi kiadás) és finanszírozása az ellátottak száma alapján a statisztikai adatok szerint kerül meghatározásra.

Az ingyenes illetve kedvezményes étkeztetés támogatása külön számításokkal kerül meghatározásra, figyelembe véve az ellátottak létszámát, az elvárt bevételeket, feladat ellátási helyek számát. Ezen tényezők alapján került kiszámításra a konyhai dolgozók finanszírozható létszáma. A rendeletben meghatározott nyersanyagköltség alapján kerül kiszámításra az elszámolható nyersanyagköltség és a rezsi költség. A fentiek alapján a minisztérium által elfogadott támogatás az irányadó előirányzat.

- NEAK-tól kapott támogatás, mely 8.192.900 Ft. Ez az összeg nyújtott részbeni fedezetet a védőnői szolgálat és iskola egészségügyi feladatok ellátásához.

- Közfoglalkoztatás működési célú bevétele: 172.582.203 Ft. Ezen összeg biztosítja a közfoglalkoztatás személyi juttatások és járulékai, továbbá a dologi jellegű kiadások működési költségeinek fedezetét,

- MVH-tól átvett pénzeszköz az önkormányzati föld területalapú támogatása, és erdőápolási támogatások 16.407.972 Ft, Biztos Kezdet Gyerekház működési támogatása 10.290.840 Ft, mezőőri támogatás 1.619.000 Ft.

A kiadásoknál az önkormányzat és az intézmények költségvetésben meghatározott és ellátott feladatok, azok megvalósításához szükséges személyi valamint dologi kiadások jelentkeztek.

A működési kiadások legnagyobb összegét a személyi jellegű kiadások jelentik.

Az intézményeknél a létszám gazdálkodásnál betartásra került a képviselő-testület által a 2023. évi költségvetési rendeletben meghatározott foglalkoztatotti létszám. A foglalkoztatottak 2023. éves létszáma az alábbiak szerint teljesült.

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma:

- Nyírbélteki Polgármesteri Hivatal 13 fő.

- Önkormányzat:

- 1 fő polgármester, 1 fő alpolgármester, 5 fő önkormányzati képviselő,

- 1 fő védőnő, Egészségügyi feladatok.

- 2 fő mezőőr,

- közfoglalkoztatottak átlaglétszáma: 105 fő.

- Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona 27 fő.

A 2023. évi állami költségvetési törvény 400.000 Ft-ban határozta meg a köztisztviselői kör dolgozói számára a cafetéria juttatás összegét, amely összeg tartalmazza a járulékokat is.

A közalkalmazottak részére ezen juttatást jogszabály nem teszi kötelezővé, az önkormányzat az évvégén anyagi lehetőségével élve a munkavállalókat pénzbeli juttatásban részesítette.

2023. évben elsőbbséget jelentettek a szakmai működtetési kiadások fedezetének biztosítása, a közüzemi számlák teljesítése.

A különböző programok, illetve bármely, a dologi kiadás közé tartozó eszközbeszerzések előirányzatainál is fontos volt a pályázati lehetőségek kihasználása.

Központilag biztosított, a kétszeri szociális célú utalvány a rendszeres gyermeknevelési kedvezményben részesülő gyermekek vonatkozásában, amely 5.183.000 Ft összeget képviselt.

Az általános iskolás korú és óvodás korú ellátottak étkeztetését térítésmentesen biztosította az önkormányzat, a Bursa Hungarica ösztöndíj programban résztvevők támogatásához mindösszesen 375.000 Ft került felhasználásra.

Működési célú költségvetési támogatás államháztartáson belülre: 209.412.290 Ft az alábbiak szerint:

Nyírbéltek-Ömböly Intézményfenntartó Társulás működtetési kiadásaihoz átadott támogatás 205.598.478 Ft, a Társulás szervezetének működtetési kiadásaihoz (banki költségek, belső ellenőr) 400.000 Ft.

A helyi Roma Nemzetiségi Önkormányzat működtetési kiadásaihoz 1.300.00 Ft. támogatást nyújtott az önkormányzat. Kistérségi Társulás részére átadott kiadásokon belül az egyéb egészségügyi feladatok szakfeladaton a hétvégi ügyelet, hét közbeni készenléti feladatok ellátására, az egyéb feladatokra, belső ellenőrzés összesen 2.513.812 Ft került felhasználásra

A helyi civil szervezeteknek juttatott támogatás külön megállapodás megkötése alapján kerül kifizetésre. 12 melléklet szerinti bontásban.

Az önkormányzat saját forrása terhére önként vállalt feladatokat is finanszírozhat, ha az nem veszélyezteti a kötelező feladatok ellátását.

Az önkormányzat önként vállalt feladati:

- mezőőri feladatok,

A településfejlesztés egyik fontos eszközévé vált a pályázati tevékenység.

A településfejlesztési célok közül a következők valósultak meg:

- Nyírbéltek Nagyk. Alapszolg. Központja I.O székhely eszközök beszerzése 9.737.336 Ft

- Közösségi Ház Energetikai korszerűsítése TP-PLUSZ-2.1.1.21-SB1-2022-00018 8.088.535 Ft

Az önkormányzati ingatlanok korszerűsítése, felújítása folyamatban van, a beruházások, felújítások támogatása 2023. évben 136.936.209 Ft összegben kerültek felhasználásra.

2023. évi kiadási terve 111.948.185 Ft, a teljesítés 107.582.322 Ft, 96,1 %-os a teljesítés mértéke.

Az önkormányzat kiadásai az önkormányzati törvény figyelembevételével a saját tulajdonú épületek, saját utak, területek, köztemető, zöldterületek fenntartási költségeinek kiadását tartalmazza, továbbá a tűzoltás, műszaki mentési feladatok dologi kiadásait.

A közvilágítási, közkutak üzemeltetési költség város és községgazdálkodás szakfeladaton került kimutatásra. A mezőőri feladatok ellátása, mint önként vállalt feladat, amely feladathoz 2023.. évben 1.619.000 Ft támogatásban részesült az önkormányzat.

Védőnői szolgálat és anya-, gyermekvédelem feladatai az NEAK finanszírozásból ellátásra került, 2023. július 1-jétől fenntartó váltás történt átkerültek a Szabolcs-Szatmár-Bereg Vármegyei Oktató Kórházhoz.

Intézmény teljesített kiadása 232.975.449 Ft, a 260.441.417 Ft módosított előirányzathoz képest, a teljesítés 89,45 %. A bentlakásos intézmény kiadásainak forrása - a központi bértámogatásból, üzemeltetési támogatásból és a működési bevételek összegéből áll. A költségvetési tervezet alapján a két támogatási forma a felülvizsgálat után kerül központilag jóváhagyásra. Az előirányzat felhasználása szigorúan kötött. A szociális, gyermekjóléti alapszolgáltatások kiadását csak részben fedezi a központi normatív támogatás, az általános szociális célú normatív támogatás nyújt forrást a további kiegészítéshez.

Az önkormányzatnak 2023. december 31-én az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettsége nincs. A többéves kihatással járó döntésekből adódó fizetési kötelezettségek számszerűsített összege nemleges. A helyi önkormányzat adóelengedésekből, adókedvezményekből adódó közvetett támogatásokat nem alkalmazott.

Az önkormányzat összevont vagyonkimutatását a 6.1.mellékletek szerint mutatjuk be.

Immateriális javak: 238.176 Ft,

Az önkormányzati ingatlan vagyon bruttó záró értéke: 1.991.118.546 Ft,

Gépek, berendezések felszerelések járművek értéke: 100.480.457 Ft,

Beruházások felújítások: 220.766.724 Ft,

Befektetett pénzügyi eszköz: 50.000 Ft,

Pénzeszközök: 434.781.727 Ft,

Követelések: 8.061.789 Ft,

Egyéb sajátos elszámolások: 17.616.892 Ft,

Aktív időbeli elhatárolások: 455.311 Ft

Eszközök összesen: 2.774.557.955 Ft.

- önkormányzat működési célú maradványa: 98.074.939. Ft,

- fejlesztési célú maradvány: 322.564.878 Ft,

- Polgármesteri Hivatal működési célú maradványa, 2.426.776 Ft.

A Képviselő-testület utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a pénzmaradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, tegyen javaslatot a 2024. évi költségvetés módosítására.

Az önkormányzat jegyzője a pénzmaradvány felhasználásának a 2024. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni köteles a költségvetési rendeletben.

A pénzmaradvány 2024. évi költségvetésbe történő beépítésének szabályait tartalmazza.

A § tartalmazza a hatályba léptetés időpontját.