Úrkút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV törvény (a továbbiakban: Áht) 87. §.b) pontja, valamint a 4/2013.(I.11.) Korm. rendelet 5. és 6. § (1) bek. f) pontja értelmében az önkormányzatoknak a költségvetés végrehajtásáról szóló, - a költségvetési előterjesztéshez igazodó – zárszámadást kell készíteni és annak jóváhagyásáról rendeletet kell alkotni. Ezzel egyidejűleg a zárszámadással együtt jóvá kell hagyni az egyszerűsített tartalmú – a helyi önkormányzat és intézményei adatait összevontat tartalmazó – éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérlegét, pénzmaradvány kimutatást és eredmény kimutatást.

Az Áht 91. § (1) bekezdése alapján a zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő, és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig (május 31-ig) hatályba lépjen.

E beszámolási kötelezettségünknek eleget téve készítettük el az önkormányzat és annak intézményei 2023. évi költségvetési beszámolóját.

Úrkút Község Önkormányzatának költségvetési szervei az Úrkúti Polgármesteri Hivatal és az Úrkúti Törpikék Mini Bölcsőde.

2023. évben az önkormányzat bevételei 99,9 %-on teljesültek. Ezen belül a működési célú támogatások államháztartáson belülről 100 %-on, felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 100 %-on, közhatalmi bevételek 147 %-on, működési bevételek 97%-on, felhalmozási bevételek 100 %-on, működési célú átvett pénzeszközök 36,5 %-on, felhalmozási célú átvett pénzeszközök 50 %-on teljesültek.

A bevételek tekintetében túlteljesítés figyelhető meg a közhatalmi bevételeknél, mivel a kisvállalkozók áttértek a tételes adómegállapításra, ami jelentős iparűzési adó bevételt jelentett, új vállalkozások lettek a faluban, valamint a régi vállalkozások is jól teljesítettek az elmúlt évben.

A pénzforgalmi kiadások önkormányzati szinten 68 %-os teljesítést mutatnak. Kiadásokon belül az összkiadásokhoz képest a személyi juttatások 34 %, járulékai 4 %, dologi kiadások 26 %, ellátottak pénzbeli juttatásai 1 %, egyéb működési célú kiadások 13 %, egyéb felhalmozási kiadások 0 %, beruházás felújítás kiadásai 22 %-ot tesz ki.

A személyi juttatások a módosított előirányzathoz képest 97 %-on, járulékok 94 %-on, dologi kiadások 78%-on teljesültek.

A rászorultságtól függő szociális ellátásoknál a teljesítés 99 %.

Az önkormányzat intézményeinél a teljesítés a tervezetteknek megfelelően alakult.

A polgármesteri hivatalnál a kiadás 43 623 E Ft, normatív állami támogatás 48 945 E Ft egyéb bevételek 86 E Ft. Itt kerül elszámolásra az önkormányzatnál „Önkormányzatok általános igazgatási tevékenysége” kormányzati funkción elszámolt kiadások is. A hivatal működéséhez az állam a köztisztviselő létszám alapján ad támogatást.

A bölcsődénél az összkiadás 19 392 E Ft, normatív állami támogatás 17 281 E Ft. A bölcsődénél a normatív állami támogatás és a kiadás közötti hiányt a „Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása” jogcímre kapott összegből fedeztük.

A beruházások 82 %, felújítások 81%-os alakulást mutatnak. Előző évben elnyert támogatásokból (MFP) elkészült a 516/1 hrsz-ú út aszfaltozása, valamint a 0136 hrsz és 0141/2 hrsz-ú utak felújítása. Önerőből vásároltuk fűkaszát, valamint klímákkal szereltük fel a bölcsődét, Közösségi házat és a Sportcsarnok egyes helyiségeit. Önerőből valósult meg a 371. hrsz-on a sportpálya alsó kerítésének felújítása, valamint a Kilencház utca alján lévő rácsos lefolyó cseréje. Magyar Falu Program keretében elnyert pályázaton megújul a Mester utcai járda egy szakasza. A kivitelési munkák 2024-ben kezdődnek.

A költségvetési maradvány az alaptevékenység költségvetési bevételeinek kiadásainak, valamint alaptevékenység finanszírozási bevételeinek és kiadásainak egyenlege. Ez 2023. évben 127 615 321,-Ft. 2023. évi költségvetési beszámolóban számol el az önkormányzat a 2023. évi állami támogatásokkal. Önkormányzatunknak az elszámolás során 918 800,- Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett, így a felhasználható maradvány 126 696 521,- Ft, melyből a 2024. évi költségvetés készítésénél 120.000.000 forint került be a tervezetbe. Még szabadon felhasználható 6 696 521,- forint. A teljes elszámolást a 11. melléklet szemlélteti.

2023. december 31-én az önkormányzat nettó tárgyi eszköz értéke 1 415 444 e Ft. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2023. december 31-i mérleg szerinti értéke 1 366 355 e Ft, melynek összetétele az alábbi:

- forgalomképtelen 404 664 e Ft 30 %

- korlátozottan forgalomképes 915 614 e Ft 67 %

Az Önkormányzat vagyona 2022. december 31-hez viszonyítva 25.313 e Ft-tal (1 %-kal) csökkent, melyből a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök 16.011 e Ft-tal, a pénzeszközök 14.617 e Ft-tal csökkentek, a követelések 2.127 e Ft-tal nőttek, egyéb sajátos eszközoldali elszámolások 3.188 e Ft-tal nőttek. Úrkút Község Önkormányzatának részletes vagyonkimutatását, mérlegét a rendelet 8. és 9. melléklete tartalmazza.

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök alakulását az előző évhez viszonyítva a 10. táblázat mutatja.

Az önkormányzatnál a beszámolási időszakban a nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke 1 %-os csökkenést mutat. Mindez arra mutat rá, hogy az elmúlt évben a lineáris értékcsökkenés magasabb volt, mint a beruházások és felújítások értéke.

Az önkormányzat pénzeszközének állománya 10 %-kal alacsonyabb, mint az előző évi. A csökkenés egyik oka, hogy 2023. évben nagy összegű elnyert pályázat nem volt (MFP: 4.140 e Ft). A felújításokból és beruházásokból 10 284 e Ft saját erőből valósult meg.

Az önkormányzat és intézményei folyamatosan törekszenek a takarékos gazdálkodásra.

Az önkormányzatnak feladatai ellátásához hitel felvételére nem volt szükség.

Összességében tehát elmondható, hogy az Önkormányzat vagyoni, pénzügyi helyzete kedvező irányba változott. A költségvetési évben pénzügyi nehézségek nem voltak, a likviditás megfelelő szinten állt.