Kifejezéskereső
Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.29.
a 2023. évi költségvetésről szóló 2/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése alapján:
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.”
Felsőörs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2023. évi költségvetését a 2/2023. (II.28.) sz. Önkormányzati rendelete alapján - központi, irányító szervi támogatás nélkül 692 166 064 Ft összeggel fogadta el.
A 2023. évi költségvetési rendeletet módosította a 12/2023. (VI.29.) önkormányzati rendelet, amely alapján a 2023. évi költségvetés összege +78 260 527Ft-tal növekedett.
Ezt követően a 2023. évi költségvetési rendeletet módosította a 16/2023. (IX.29). önkormányzati rendelet, amely alapján a 2023. évi költségvetés összege + 610 539 Ft-tal növekedett.
Legutóbb a 20/2023. (XII.20.) számú rendelet módosította a költségvetést, melynek alapján a 2023. évi költségvetés főösszege + 12 146 144 Ft-tal növekedett.
Jelen rendelet módosítás a jelen rendeletmódosítást tárgyaló Képviselő-testületi ülésen, ugyanezen napirendi pont keretében, a rendeletmódosítást megelőzően tárgyalt és elfogadott előirányzat átcsoportosításokat, valamint a lezárás napjáig rendelkezésre álló változások költségvetési rendeletben történő realizálását tartalmazzák.
A jelenlegi költségvetési módosítások eredményeként 4 016 623 Ft-tal növekedett a költségvetés főösszege.
A költségvetési rendeletmódosítás mellékleteinek tartalma:
1. melléklet: Költségvetési mérleg
2. melléklet: Működési célú bevételek és kiadások mérlege
3. melléklet: Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege
4. melléklet: Bevételek
5. melléklet: Kiadások
6. melléklet: Költségvetési bevételek jogcímenként
7. melléklet: Működési kiadások kiemelt előirányzatonként
8. melléklet: Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre és az egyéb államháztartáson kívülre történő támogatások
9. melléklet: Felhalmozási célú költségvetési és finanszírozási kiadások
10 melléklet: Gazdálkodási tartalék
11. melléklet: Felsőörs Község Önkormányzat összes bevétele és kiadása kiemelt előirányzatonként (I.: Az önálló címet viselő Önkormányzat összes bevétele és kiadása kiemelt előirányzatonként II.: A Miske Óvoda és Bölcsőde összes bevétele és kiadása kiemelt előirányzatonként)
12. melléklet: Több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban
13. melléklet: EU-s támogatással megvalósuló projektek bevételeinek- kiadásainak kimutatása
14. melléklet: 2023. évi állami hozzájárulások, támogatások
15. melléklet: Felsőörs Község Önkormányzatának 2023. évi előirányzat felhasználási ütemterve
16. melléklet: 2023. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak megbontása kötelező, önként vállalt és állami feladatok szerint
A jelenlegi költségvetési rendelet módosítás a lezárás időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján
- az állami támogatások változásait,
- a Képviselő-testület által hozott döntéseknek (2023.december 31-ig) rendeletbe foglalását,
- a belső feladatok, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások a gazdálkodók rendelkezései szerint,
A fentiek szerint részletezett, a költségvetés főösszegét érintő előirányzat változás + 4 016 623 Ft.
A módosítást követően a 2023. évi költségvetés központi, irányító szervi támogatás nélkül 787 966 603 Ft összegre módosul.
A költségvetési rendelet előirányzat módosításainak részletezése
1. Önkormányzat működési célú támogatása (állami támogatások, hozzájárulások)
A jelenlegi módosításban szereplő állami támogatások változásai az alábbiak szerint alakulnak:
A 2023. évi októberi mutatószám felmérés alapján az állami támogatások összege az alábbiak szerint változik:
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása:
Óvodaműködtetés támogatása - 3 690 000 Ft
Összesen: - 3 690 000 Ft
2. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Bárókert utca hozzájárulások visszapótlása beruházási keretbe + 12 900 Ft
Miske utca hozzájárulások visszapótlása beruházási keretbe + 29 800 Ft
Összesen: + 42 700 Ft
3. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről
néhai Galambos Imre csatorna hozzájárulás + 42 193 Ft
Összesen: + 42 193 Ft
2. Finanszírozási bevételek
A jelenlegi módosításban szereplő állami támogatások változásai az alábbiak szerint alakulnak:
Államháztartáson belüli megelőlegezés + 7 621 730 Ft
(2024. évi állami támogatás megelőlegezése)
Finanszírozási bevételek összesen: + 7 621 730 Ft
A Képviselő-testület által hozott döntések és számszerűsített hatásaik az alábbi részletezés szerint kerültek a költségvetési rendelet módosításába:
129/2023. (12.19.) sz. kp. határozat:
1) A Képviselő-testület az előterjesztés szerint elfogadja a Balatonalmádi Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetésének módosítását.
2) A Képviselő-testület a Veszprémi Tankerületi Központ által - 2022-2023. év tekintetében - a Tornacsarnok üzemeltetéséhez kapcsolódóan megküldött üzemeltetési költségek elszámolásához, a 2023. évi költségvetésben erre a célra biztosított előirányzaton felül további 4 197 350 Ft kiadási előirányzatot biztosít a 2023. költségvetés általános tartaléka terhére. A Képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy az előirányzat átcsoportosításáról a költségvetés 2023. december havi módosításával gondoskodjon.
3) A Képviselő-testület költségvetésének beruházási kerete (9. melléklet I Felhalmozási kiadások 1 beruházási kiadások 4. sora) terhére 530 000 Ft felhasználását engedélyezi az iskola feljáró és gyalogátkelőhely csatlakozó járda építéséhez kapcsolódó műszaki ellenőri feladatok elvégzésére az alábbiak szerint:
Iskola feljáró építése műszaki ellenőr díja 250 000 Ft
Gyalogátkelőhely csatlakozó járda építése műszaki ellenőr díja 200 000 Ft
Okoszebra gyalogátkelőhelyhez 80 000 Ft
A Képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy az előirányzat átcsoportosításáról a költségvetés 2023. december havi módosításával gondoskodjon.
4) A Képviselő-testület költségvetésének beruházási kerete (9. melléklet I Felhalmozási kiadások 1 beruházási kiadások 4. sora) terhére 155 434 Ft átcsoportosítását engedélyezi a 1015/4 Hrsz. ingatlan közművesítésére (9. melléklet I Felhalmozási kiadások 1 beruházási kiadások 25. sorára) a felmerült többletköltségek biztosítására. A Képviselő-testület megbízza a polgármestert,hogy az előirányzat átcsoportosításáról a költségvetés 2023. december havi módosításával gondoskodjon.
5) A Képviselő-testület költségvetésének általános tartaléka terhére 215 900 Ft-ot biztosít a TOP-1-2-1-16-VE1-2021-00031 „Zöld tengely turisztikai fejlesztések” támogatás fel nem használt részének
visszafizetéséhez, A Képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy az előirányzat átcsoportosításáról a költségvetés 2023. december havi módosításával gondoskodjon.
6) A Képviselő-testület támogatja a Felsőörsi Polgárőr Közhasznú Egyesület kérelmét, és 55 000,-.-Ft működési célú támogatást nyújt részére költségvetésének általános tartaléka terhére, 2023. december
31-ig történő elszámolási kötelezettség mellett a tulajdonát képező gépjármű javításának finanszírozása érdekében.
A támogatás átutalással kerüljön átadásra. A Képviselő-testület megbízza a Polgármestert a támogatási szerződésmódosításával.
Felelős: Polgármester
Határidő: azonnal, 6. pont: a szerződés megkötésére és a támogatás átutalására 3 nap
A Képviselő-testületi határozatnak megfelelően az előirányzatok átcsoportosítása megtörtént, a Felsőörsi Polgárőr Közhasznú Egyesület részére az 55 000 Ft-os támogatási összeg átutalásra került 2023. december 20-án.
Az év közben bekövetkezett szerkezeti változásokból adódó előirányzat átcsoportosítások az alábbiak, melyek kiemelt előirányzatokon belül jelentkeztek.
Cofogok közötti átcsoportosítás (Áfa) 052080/K352 - 153 186 Ft és 064010/K351
+ 153 186 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás (Vásárolt élelmezés.) 096015/K332 + 2 003 837 Ft és 107051/K332 - 2 003 837 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás (Üzemeltetési anyag) 066020/K312 + 85 155 Ft és K312/066010 - 85 155 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás (Üzemeltetési anyag) 107060/K312 + 174 080 Ft és K312/107051 - 174 080 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás (Üzemeltetési anyag )106020/K312 + 18 410 Ft és K312/107055 - 18 410 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás (Áfa) 107060/K351 + 11 851 Ft és 107055/K351
- 11851 FT
KÖH hozzájárulás 2023. év helyesbítése 066020/K513 - 517 794 Ft és 081030/K506
+ 517 794 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás (járulékok) 041233/K2 + 11 620 Ft és 011130/K2
- 11 620 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás (járulékok) 107055/K2 - 26 920 Ft és 016080/K2
- 9 912 Ft
066010/K2 + 36 832 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás (járulékok) 082044/K2 + 12 001 Ft és 102031/K2/
- 1 697 Ft 066020/K2 - 7 677 Ft , 074032/K2 - 2 627 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás (járulékok) 096015/K2 - 2 831 Ft és 082092/K2
+ 2 831 Ft
Cofogok közötti átcsoportosítás 045161/K336 + 100 000 Ft és 066020/K336
- 100 000 Ft
A Miske Óvoda és Bölcsőde és az önálló jogi személyiségű Önkormányzat gazdálkodása során jelentkező belső átcsoportosítások előirányzat változásait a kiemelt előirányzatok tükrözik.
A gazdálkodási tartalékban szereplő előirányzatok változásait részletesen a rendelet 10. melléklete tartalmazza.
1. - 2. §-okhoz
Az (1)-(2) bekezdés rendelkezései a 2023. évi költségvetési rendelet módosításával a költségvetés bevételi és kiadási főösszegeinek, a költségvetési és finanszírozási bevételek és kiadások összegeinek, a költségvetési kiadási kiemelt előirányzatok összegeinek, az általános tartalék és céltartalék összegeinek, továbbá az önkormányzat által engedélyezett létszám változásait e rendelet szerinti változásait mutatja be.
3. §-hoz
A költségvetési rendelet módosított mellékleteire tesz javaslatot.
4. §-hoz
A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.
