Kifejezéskereső
Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 6/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.01.
Salgótarján Megyei Jogú Város Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről
ÁLTALÁNOS INDOKOLÁS
I.
A 2023. évi költségvetési gazdálkodás főbb jellemzői, eredményei
Az Önkormányzat költségvetésének teljesítését, a gazdálkodását alapvetően meghatározták a külső körülmények, a jogszabályi környezet, valamint azok az intézkedések, amelyek szükségesek voltak a költségvetési egyensúly fenntartásához.
A Kormány a koronavírus-járvány miatti veszélyhelyzet megszüntetését megelőzően, 2022. május 25-től az Ukrajna területén fennálló fegyveres konfliktusra, illetve humanitárius katasztrófára tekintettel Magyarország egész területére veszélyhelyzetet hirdetett ki. A veszélyhelyzet a 203/2022. (VI: 8.) Korm. rendelet alapján jelenleg is fennáll.
A jogszabályi változások önkormányzati költségvetést érintő rendelkezései a következők:
A kormány gazdaságvédelmi intézkedési közül 2022. július 1-vel feloldásra került az önkormányzatokra, a helyi önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv, nonprofit szervezet, a helyi önkormányzat többségi tulajdoni részesedésével működő gazdasági társaságokra vonatkozó díjemelési és új díj bevezetési korlátozása. A díjemelési tilalom feloldását követően az Önkormányzat 2022. júniusában módosította a lakásbérlemények lakbéréről és lakástámogatásról szóló 9/1995. III. 27.) önkormányzati rendeletet. A módosítás a lakbér emelésére és a közös költségek bérlő általi megfizetésére irányultak. Ezen túlmenően sor került 2022. július 1-től a közterület használati díjak és a parkolási díjak emelésére is. A díjemelésekből származó bevételek 2023-ra már a teljes évre kerültek tervezésre.
2023. január 1-től módosult a helyi adókra vonatkozó szabályozás, és az adóemelési, új adó bevezetési tilalom is feloldásra kerül. Továbbá megszűnt a mikro, kis-és középvállalkozásoknál az iparűzési adó „felére csökkentése”.
A változások valamint a 2022. évi gazdasági növekedéseredményeként jelentős mértékben nőttek az önkormányzat bevételei, különösen az iparűzési adóbevétel.
Az Önkormányzat júniusban és októberben pályázatot adott be az önkormányzatok rendkívüli települési támogatása jogcímen. Az elbírálás év végén megtörtént és az Önkormányzat 58,8 millió forint támogatást kapott elsősorban a közüzemi számlák és a gyermekétkeztetés finanszírozására.
A kiadások tervezése az energia árak drasztikus emelkedése miatt rendkívül bizonytalan volt. A költségvetés végrehajtása során év közben kedvező változások történtek. Az energia világpiaci árának csökkenése, a kormányzati intézkedések és a Közgyűlés által elfogadott intézkedési terv eredményeként a működési kiadások az előirányzati korlátokon belül maradtak, a dologi kiadásoknál jelentős mértékű megtakarítás jelentkezett.
A költségvetési szervek csak a szükséges mértékig kerültek finanszírozásra, az előirányzat maradvány elvonásra kerül.
Szabad pénzmaradvány nem, vagy csak minimális összegben várható.
A felhalmozási bevételek közül a tárgyi eszköz értékesítés bevétele jelentősen elmaradt a tervezettől, a projektekkel összefüggő felhalmozási célú támogatási bevételek teljesítése 70-80 % körül alakul.
A támogatott projektekre beérkezett összegek miatt jelentős összegű felhasználási kötöttségű maradvány alakult ki, mert a projektek megvalósítása a következő évre húzódik.
Összességében elmondható, hogy a Közgyűlés által a kiadások csökkentésére hozott intézkedési terv, a kormányzati támogatás és a saját bevételek realizálása biztosította a körültekintő és takarékos gazdálkodás mellett, a fizetőképesség megőrzését.
A költségvetés meghatározó bevételi és kiadási előirányzatainak 2023. évi várható teljesítése:
Bevételek
A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása jogcímen összességében 4 295 756 ezer forint összeg jelentkezett. Ez a forrás, amely az önkormányzati működés támogatására irányul, a költségvetési törvény rendelkezésének megfelelően, illetve meghatározott külön döntés szerint érkezett az önkormányzat fizetési számlájára.
Az önkormányzat felhasználási kötöttség nélküli rendkívüli kiegészítő támogatás (REKI) jogcímen a központi költségvetésből 58 823 ezer forint támogatásban, ezen felül iparűzési adókedvezmény miatti (2022. évi) bevételkiesés kompenzálása címen 64 974 ezer forint támogatásban részesült. Ezen felül a 2022. évre vonatkozó iparűzési adóbevétel kiesés kompenzálása címen 64 974 ezer forintot kapott az önkormányzat.
A működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen jelentkező bevételek, a jogszabályok rendelkezésére, illetve az elnyert pályázatok feltételeire figyelemmel érkeztek az önkormányzat számlájára mintegy 416 615 ezer forintösszegben. Ezen bevételek felhasználása csak a jogcímnek megfelelően történhet.
A helyi adó (építményadó, helyi iparűzési adó, idegenforgalmi adó) bevételek várható teljesítése 2 865 948 ezer forint.
A helyi iparűzési adó bevétel jogcímen 2 278 368 ezer forint, építményadó címen várhatóan 583 514 ezer forint teljesül.
Az intézményi működési bevételek jogcímen meghatározott források többségében meghaladták az eredeti előirányzatot.
A bevételen belül néhány kiemelt tétel alakulása:
=Az Önkormányzati bérlakások bérleti díjaival, illetve egyéb bérlői befizetéseivel kapcsolatosan jelentkező 201 164 ezer forint bevétel meghaladja a tervezettet mintegy 20 M Ft-tal.
=A nem lakás célú helyiségek bérbeadásából származó bevétel 167 706 ezer forint, nem éri el a tervezettet.
=A parkolási díjak befizetéseiből a pótdíjakkal együtt 72 684 ezer forint keletkezett, amely a tervezett bevétel körül teljesült.
=A VGÜ Nonprofit Kft. felé – a szilárd hulladéklerakó bérleti díjából - fennálló követelés csökkent az elmúlt évben, 34 861 ezer forint befizetés történt, nincs tartozás.
=Az ÉRV által fizetett bérleti díjat a működési bevételek közé kell besorolni, de a felhasználása felhalmozási célú. Ezen a jogcímen 2023-ban befolyt összeg a tulajdonközösségek nélkül 88 950 ezer forint volt. A teljesítés meghaladta tervezettet, ennek oka, hogy az ÉRV Zrt.-nek nőttek azon bevételei, amely a bérleti díj alapja.
= A tervezett 54 000 ezer forint osztalék bevétel 53 233 ezer forintra teljesült.
A felhalmozási bevételeken belül a legjelentősebb tételt a felhalmozási célú támogatások címen befolyt 1 029 438 ezer forint jelentette, amely pénzek az államháztartáson belülről érkeztek. Ezek a bevételek konkrét projekthez/célhoz kapcsolódva jelentettek forrásokat. A pályázati forrásokkal támogatott projektek maradványa 2024-ben teremtik meg a felhalmozási feladatok fedezetét.
Az év során az önkormányzatnak 800 000 ezer forint összegben folyószámlahitel keret állt rendelkezésére az átmeneti likviditási problémák kezelésére. Az év során az Önkormányzatnak a folyó kiadások finanszírozásához igénybe kellett venni a folyószámla hitelt. Az év végén működési hitelállománya nem volt az önkormányzatnak, amely megfelel a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásának.
Felhalmozási feladatokat finanszírozó hosszúlejáratú hitelfelvétel 615 472 ezer forint összegben történt, amely több feladat megvalósításához biztosította a forrásokat. Az eredetileg tervezetthez képest mintegy 277 M Ft-tal kevesebb hetel került lehívásra.
Kiadások
2023. évben a kiadási előirányzatok felhasználása többségében alatta maradt az előirányzati lehetőségeknek. Kisebb mértékű 20-30 %-os megtakarítás mutatkozik a személyi juttatás és az ezzel összefüggő munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzaton. Jelentősebb a megtakarítás a dologi kiadásoknál, összességében 30-40 %-os az eredeti előirányzathoz képest.
Az államháztartáson belülre adott működési támogatások megfeleltek a tervezett előirányzatoknak. A kifizetésekre a megkötött megállapodásoknak és jogszabályi rendelkezésnek megfelelően került sor.
A legjelentősebb tételt a szociális és gyermekvédelmi feladatok ellátása érdekében a Salgótarján és Térsége Önkormányzatainak Társulása részére (a továbbiakban: STÖT) folyósított kifizetések tették ki. A konkrét feladatokat a STÖT által fenntartott Egészségügyi- Szociális Központ végezte. A teljesítés megfelel a tervezett összegnek.
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre jogcímen jelentkező kiadások teljesítése többségében az eredeti előirányzatnak megfelelően teljesült. Jelentős módosítást jelent az év közben megjelenő lakossági víz-és csatornaszolgáltatás támogatása, amely összeget az Önkormányzat az ÉRV-nek tovább utalja. A pénzeszközök folyósítása megállapodások, szerződések szerint történt.
Hosszú lejáratú hiteltörlesztési kötelezettség (tőke) teljesítésére 180 172 ezer forint felhasználás történt, amely a tervezettnek megfelelően teljesült.
II.
A 2024. évi költségvetési tervezés főbb szempontjai
1.Tervezési módszerek
A költségvetés terezése során többféle tervezési módszert lehet alkalmazni. A különböző módszereket ritkán használják önállóan, a gyakorlatban általában több módszert kombinálnak. A 2024. évi költségvetés tervezése során – hasonlóan az előző évekhez – az un. nullbázisú tervezési módszert alkalmaztuk. A módszer lényege, hogy minden költségvetés tervezése a nulláról indul. Fontossági sorrendbe állítja az egyes feladatokat és a rendelkezésre álló források alapján veszi be a költségvetésbe. Előnye, hogy minden évben a tervezés során átvilágításra kerülnek az egyes kiadási tételek.
A költségvetési tervezési munka folyamán a legtöbb kiadási és bevételi elem vizsgálatra került. Ezen túlmenően a tervszámok kialakításánál vizsgáltuk az előző évi un. bázisadathoz (bázis tervezés) mért eltérések okait is. Ezzel a módszerrel elsősorban működési bevételek és kiadások kerültek megtervezésre.
A felhalmozási bevételek és kiadások tervezésénél a fő szempont volt az elnyert, valamint a Közgyűlés által jóváhagyott és beadott pályázatok alapján megjelenő pályázati források bevételeinek és kiadásainak a megtervezése.
Ezen túlmenően figyelembevételre kerültek a 2023-as év várható teljesítési adatai és a jogszabályi változásokból eredő kötelezettségek.
2. Tervezés menete, tervszámok kialakítása
Az előirányzatok tervezése az igények és lehetőségek felmérésével kezdődött. Ehhez adatot szolgáltattak a költségvetési szervek, gazdasági társaságok és a szakmai irodák. A közüzemi költségek a költségvetési szerveknél központilag, de az intézmények bevonásával kerültek megtervezésre
Az adatok feldolgozását követően a költségvetési szervek és a gazdasági társaságok képviselővel került sor több körben egyeztető megbeszélésekre. Az egyeztetéseken áttekintésre kerültek az ellátandó feladatok és meghatározásra kerültek a feladatokhoz szükséges létszám és anyagi erőforrás.
A bevételek tervszámainak kialakításánál fontos szempont volt, hogy várható-e új bevételi elem megjelenése, illetve, hogy az előző évben a bevételek hogyan teljesültek.
A központi költségvetésből várható bevételek nagyságát és az igénybevétel feltételeit a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi XXV. törvényben (a továbbiakban: költségvetési tv.) megjelenő önkormányzati feladatok fajlagos támogatási összegeinek módosulása, a mutatószám változások, egyéb szakmai jogszabályi változások, önkormányzat adóerő képességének változása határozza meg. A költségvetési törvényben az Országgyűlés a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához nyújtandó támogatások jogcímeit a 2. melléklet, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásait a 3. melléklet szerint állapítja meg.
A támogatási összeg megállapításánál a 2. melléklet fajlagos összegeibe beépítésre került a 2023. január 1-től hatályos minimálbér ill. garantált béremelés hatása. A 2023. december 1-től hatályos béremelés továbbá a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII: tv. (a továbbiakban: Pu. tv.) hatásának kompenzálása.
A szolidaritási hozzájárulás számítása az előző évhez képest nem változott. Azonban növelte a fizetendő adót az a tény, hogy az önkormányzat 1 főre jutó adóerő képessége az elmúlt évhez képest növekedett (40348/32441) 7 907 Ft/fővel.
A 2024-ban fizetendő szolidaritási hozzájárulás terv szinten 247 940 ezer forint, amely 132 876 ezer forinttal magasabb a 2023-ban fizetett hozzájárulástól.
Az adóerő képesség 35 000 Ft/főt meghaladó növekedése miatt az önkormányzat az idén már nem jogosult a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatására, amely az előző évhez képest 107 M Ft bevételkiesés.
A normatív támogatások egyes jogcímeinek alapja város lakosságának száma. A 2024. évi támogatások összegének megállapításánál a 2023. január 1-i adatot veszik figyelembe. A város lakosságának száma 2023. január 1-jén 32 822 fő, amely 471 fővel csökkent. A csökkenés kedvezőtlenül befolyásolja egyes kulturális és szociális feladatok támogatási összegét, mint a megyei jogú városok közművelődési feladatainak támogatása jogcím.
További csökkenést jelent az előző évhez képest, hogy az energia áremelkedés támogatása megszűnt (2023-ban 428 M Ft), pedig az energia árak nem csökkentek vissza az áremelkedés előtti szintre. A közüzemi díj árak átlagosan az áram esetében 3,5-szer, a távhő 3,3-szor, a gáz 2,4-szer nagyobb, mint a 2022-es költségvetés tervezésekor.
A települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételeket a költségvetési törvény 38-39. §-a szabályozza. 2020-ig az átengedett bevételekből az önkormányzat jelentős bevételi forrása volt a gépjárműadó önkormányzatnál maradó része. Jelenleg nincs ilyen jellegű bevétel.
Az adóbevételek az előírás alapján kerültek tervezésre figyelemmel a módosító tényezőkre, pl. gazdasági visszaesésből eredő bevételkiesés.
A Kormány előrejelzése alapján országos szinten az iparűzési adóbevétel nőni fog a 2023. évi bevételhez képest, de kisebb mértékben, mint a 2022-ről 2023-ra történt növekedés.
Az intézményi működési bevételek döntően az előző évi várható teljesítés alapján kerültek meghatározásra. Fontos szempont volt, hogy teljesíthető legyen a bevétel.
A bevételek az előzőekben ismertetett jogszabályok figyelembevételével kerültek meghatározásra.
A kiadások tervezésénél szempont volt, hogy a várható kiadások teljeskörűen megjelenjenek a költségvetésben. Ez jelenti a jogszabály változások alapján kötelező kiadások tervezését, valamint a biztonságos működés feltételeinek megteremtését.
A takarékosság messzemenő figyelembe vételével a tervszámok kialakítása a következők alapján történt:
Az 508/2023. (XI. 20.) Korm. rendelet alapján 2023. december 1-től érvényes minimálbér és garantált bérminimum összege 266 800 Ft/fő, illetve 326 000 Ft/fő. Ez az emelés 15,0 illetve 10,0 %-os növekedésnek felel meg a korábbi bérminimumhoz képest.
A köznevelési intézményeknél és a bölcsődékben a tanárbér emeléshez szükséges egyes kormányrendeleti szabályokról szóló 3/2024. (I.18.) Korm. rendelet alapján megtörtént a dolgozók átsorolása. Az átlagos 32,2 %-os béremelés beépült a költségvetés tervszámába.
A költségvetés tartalmazza a köznevelési intézményben dolgozók részére az un. esélyteremtési illetményt. Ennek szabályait a 68/2023. (III. 10.) Korm. rendelet tartalmazza. A fedezetét a költségvetés nem tartalmazza.
A központi béremelés hatása (minimálbér, pótlékemelések) a költségvetésben a kiadási oldalon a személyi juttatások és a szociális hozzájárulási adó összegébe beépítésre került.
A központi béremelésben nem részesülő dolgozók részére (egyéb közalkalmazottak, köztisztviselők, önkormányzati gazdasági társasságoknál foglalkoztatottak) önkormányzati saját forrás terhére eltérő mértékű, de átlagosan 10 %-os béremelést irányoz elő a költségvetés, amely a minimálbér, illetve garantált bérminimum emelés hatását is magában foglalja.
Szintén önkormányzati saját forrás terhére tartalmaz a költségvetés intézményenként legalább bruttó 250 E Ft/fő cafetéria juttatást.
A munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke a költségvetésben 13,0 %-kal került tervezésre.
Kedvező változás az előző évhez képest az energia árának csökkenése. Az árcsökkenés, valamint a 2023-as évben végzett energetikai beruházások eredményeként a közüzemi költségeknél tervezett előirányzat nem éri el az előző évi tervszámot. Az un. egyéb dologi kiadásoknál a költségvetés átlag 6 %-os növekedést tartalmaz az előző évi várható teljesítéshez képest.
A gyermekétkeztetés intézményi térítési díjairól a 34/2016. (XI. 24.) önkormányzati rendeletet rendelkezik. A rendelet módosítására nem került sor.
Megtervezésre kerültek a költségvetésben az uniós forrásból megvalósuló tervezett fejlesztések. Így a költségvetésben látszanak a fejlesztéssel érintett területek, milyen összegű forrásra pályázott, vagy tervez pályázni az önkormányzat, várhatóan mennyibe kerül a beruházás. A projektek előkészítéséhez szükséges feladatok egy részét a Polgármesteri Hivatal végzi. Ennek fedezete a Polgármesteri Hivatalnál jelenik meg szintén projektenként.
A korábbi évekhez képest jelentősebb összegű egyéb működési céltartalék került meghatározásra az esetleges bevétel kiesés, illetve többletkiadás fedezetére.
A költségvetésben megtervezésre kerültek a Közgyűlés 2023-ben hozott - a 2024. évi költségvetést érintő – döntéseiből eredő kötelezettségek.
Az előző szempontok alapján összeállított költségvetés egyensúlyos, mivel csak egyensúlyos költségvetést lehet beterjeszteni és elfogadni.
A költségvetés pozíciói évről-évre kedvezőtlenebbek. A 2024-es költségvetés finanszírozásába szabad pénzmaradványt nem lehetett bevonni.
Várhatóan az adó és egyéb bevételek emelkedni fognak, a bevétel nagysága nem éri el azt az összeget, amely a kiadások finanszírozásához szükséges lenne. Ezért a Közgyűlés által a közüzemi kiadások csökkentésére elfogadott intézkedési tervet folyamatosan felül kell vizsgálni és a költségvetés évközi alakulásának megfelelően aktualizálni.
Az év során a helyi önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló rendkívüli kiegészítő állami támogatást a költségvetési egyensúly biztosítása miatt a költségvetési törvény elkülönített alapjából meg kell pályázni.
III.
A költségvetés fő mutatói
Az önkormányzati költségvetés tervezett főösszege 21 884 528 ezer forint, amely az előző évben tervezethez képest 7 930 978 ezer forinttal, 56,8 %-kal nőtt.
Bevételek
A költségvetés főbb bevételi elemeinek volumenét, az előző évhez történő változását és az összbevételen belüli arányát az alábbi táblázat mutatja:
|
Megnevezés |
Tervezett összeg (E Ft) |
I % 2024/2023 |
Vm% 2024 |
|
|
2023 |
2024 |
|||
|
Helyi önkormányzatok működésének általános és kiegészítő támogatása |
3810579 |
3986225 |
104,6% |
28,6% |
|
Működési célú támogatások bevételei |
515148 |
753762 |
146,3% |
5,4% |
|
Felhalmozási és egyéb felhalmozási célú támogatások |
593526 |
8406021 |
1416,3% |
60,2% |
|
Közhatalmi bevételek |
3816310 |
4533597 |
118,8% |
32,5% |
|
Intézményi működési bevételek |
1061916 |
1141716 |
107,5% |
8,2% |
|
Tárgyi eszközök, immat.javak ért. |
404104 |
362600 |
89,7% |
2,6% |
|
Működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön |
57500 |
4600 |
8,0% |
0,0% |
|
Hosszú lejáratú hitel |
891788 |
818197 |
91,7% |
5,9% |
|
Előző évi maradvány igénybevétel |
2802679 |
1877811 |
67,0% |
13,5% |
|
Összesen |
13953550 |
21884529 |
156,8% |
100,0% |
A bevételi főösszegen belül a költségvetés működési szektora (működési bevétel+műk.célú maradvány) bevételi főösszege 10 773 736 ezer forint, amely 759 084 ezer forinttal, 7,6 %-kal nőtt az előző évhez képest. A fenti táblázat adatai alapján látszik, hogy szinte minden működési bevételi jogcímen nőtt az előirányzat. Csökkenés az előző évi maradvány igénybevétel soron van. A csökkenésből a működési célú maradvány igénybevétel 399 362 ezer forinttal, 53 %-kal csökkent.
A bevételi főösszegen belül a költségvetés felhalmozási szektora (felhalmozási bevétel+felh.c. maradv.+hitel) tervezett bevételi főösszege 11 110 792 ezer forint, amely 7 171 895 ezer forinttal, 282,1 %-kal nőtt az előző évhez képest. A jelentős mértékű növekedés oka, hogy a költségvetésben megtervezésre kerültek a TOP Plusz projektek a pályázni kívánt összeggel illetve már beadott pályázatok is. Így látszik, hogy melyik projektre mennyi a pályázott összeg, a hitel (megelőlegező illetve végleges) és a tervezett kiadás.
Terv szinten csökkent a hitelfelvétel 5,9 %-kal. A felhalmozási célú maradvány 525 506 ezer forinttal, 25,6 %-kal csökkent.
Kiadások
Az önkormányzati költségvetés tervezett kiadási főösszegén belül a költségvetés működési szektora kiadási főösszege 10 508 802 ezer forintot tesz ki, amely az előző évhez képest 500 959 ezer forinttal, 5,0 %-kal nőtt. A növekedés szinte minden kiadási jogcímen jelentkezett kisebb nagyobb mértékben. A személyi juttatások esetében 29,0 %-os, a működési célú támogatások és pénzeszköz átadások jogcímen 10,9 illetve 1,6 %-os a növekedés. A dologi kiadásoknál 13,5 %-os csökkenés jelentkezett.
Az önkormányzat kiadási főösszegén belül a felhalmozási szektor tervezett kiadási főösszege 11 342 726 ezer forint, amely 7 397 019 ezer forinttal, 287,5 %-kal nőtt a 2023. évi tervezett kiadáshoz képest. Ennek oka, hogy a felhalmozási kiadások között megtervezésre kerültek a 2021-2027. programozási időszakra vonatkozó fejlesztési elképzelésekhez kapcsolódó kiadások.
A felhalmozási kiadásokon belül beruházásokra 4 202 581 ezer forint lett elkülönítve, amely 3 538 258 ezer forinttal, 632,6 %-kal nőtt az előző évben tervezett összeghez képest.
Felújításokra 6 530 086 ezer forint előirányzat irányul, amely 3 736 808 ezer forinttal 233,8 %-kal magasabb az előző évi tervezetthez képest.
A felhalmozási feladatok megvalósítását a pályázati források túlsúlya jellemzi. A költségvetésben megjelennek az új programozási időszak tervezett projektjeinek előkészítési költségei. Az előző években a projektekre beérkezett és fel nem használt támogatási összegek a költségvetésben maradványként, a még várható források felhalmozási, illetve működési célú támogatásként kerültek megtervezésre. Azon projektek esetében, ahol az Önkormányzat előfinanszírozta a projekt költségeit, negatív önkormányzati támogatás jelenik meg.
IV.
A költségvetés 2024. évi bevételi előirányzatai
A 2024. évre tervezett költségvetési bevételek (működési+felhalmozási) összesen 19 188 521 ezer forint, amely 8 929 437 ezer forinttal, 87,0 %-kal nőtt az előző évhez képest.
A finanszírozási bevételek tervezett összege 2 696 008 ezer forint, amely 998 459 ezer forinttal, 27,0 %-kal csökkent az előző évhez képest.
A költségvetési bevételeken belül a működési és felhalmozási bevételek tervszámai a következők:
1. Működési bevételek
A működési bevételek 2024-ra tervezett összege összesen 10 419 899 ezer forint. A tervezett bevétel 1 158 446 ezer forinttal, 12,5 %-kal magasabb az előző évi eredeti előirányzattól.
A működési bevételek meghatározó elemei a működési célú költségvetési támogatások, a helyi adók, valamint az un. intézményi működési bevételek.
1.1. Működési célú költségvetési támogatások
1.1.1 Önkormányzatok általános és kiegészítő támogatása
A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása a költségvetési törvény 2. melléklete, a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása a 3. számú melléklete szerint illeti meg az önkormányzatot az ott meghatározott mutatószámok és fajlagos összegek alapján.
A rendelet tervezet 7. mellékletében a költségvetési törvény 2. és 3. melléklete alapján tervezett összeg 2024-ben 3 986 226 ezer forint, amely 175 648 ezer forintos 4,6 %-os növekedést mutat az előző évi tervszámhoz képest.
A 2-3 mellékleten belül a támogatott főbb területek az önkormányzatok működésének általános támogatása, a köznevelési feladatok, a szociális, gyermekjóléti, gyermekétkeztetési feladatok, a kulturális feladatok miatti támogatás.
A következő grafikon öt évre visszamenőleg mutatja a főbb jogcímekre terv szinten meghatározott támogatások alakulását.
A működési és település üzemeltetési feladatok támogatása 890 299 ezer forint, amely az előző évi tervszámhoz képest 374 686 ezer forinttal csökkent.
Ennek okai a következők:
- A Polgármesteri Hivatal elismert létszáma 0,56 fővel csökkent. A fajlagos összeg nőtt 1 096 ezer forint/fővel. A változás együttes hatására a terv szintű növekedés 88 403 ezer forint.
- A közutak fenntartásának támogatása 65 380 ezer forint, amely 2 138 ezer forinttal csökkent az előző évhez képest.
- A köztemetők fenntartásának támogatása 21 165 ezer forint, nem változott az előző évhez képest.
- A zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása 49 166 ezer forint, nem változott az előző évhez képest.
- A közvilágítás fenntartásának támogatása 108 035 ezer forint, 31 620 ezer forinttal csökkent az előző évhez képest.
- Az egyéb önkormányzati feladatok támogatása 91 902 ezer forint, amely 1 318 ezer forinttal csökkent. A csökkenés oka a lakosságszám csökkenése.
- A lakott külterületekkel kapcsolatos támogatás 887 ezer forint, amely 5 ezer forinttal nőtt az előző évhez képest a lakosságszám csökkenés miatt.
- A nem közművel összegyűjtött szennyvíz ártalmatlanításra 197 ezer forintot kapott az önkormányzat.
- 2023-ban ezen a soron került tervezésre az energia áremelkedés miatt kapott 428 215 ezer forint. 2024-ben ezen a jogcímen az önkormányzat nem kapott támogatást.
A köznevelési feladatok támogatása 1 120 400 ezer forint, amely összességében 341 067 ezer forinttal nőtt. A növekedés a fajlagos összegek növekedésének A fajlagos összegek növekedésében megjelenik a 2023. december 1-jétől hatályos minimálbér és garantált bérminimum emelés valamint a pedagógus béremelés hatása. A növekedésből meghatározó a gyermeklétszám alapján kapott működési támogatás 31 929 ezer forintos, a pedagógus létszám alapján kapott átlagbér alapú támogatás 224 043 ezer forintos valamint a pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbér alapú támogatásának 65 622 ezer forintos növekedése.
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása összesen 1 545 162 ezer forint, amely 198 921 ezer forinttal nőtt az előző évi tervhez képest. A támogatási összeg tartalmazza a Salgótarján, mint megyei jogú város kötelező feladatainak ellátásához történő hozzájárulás, valamint a Salgótarján és Térsége Többcélú Társulás által ellátott feladatok támogatási összegét is. A támogatási összeg nem tartalmazza a 2023. december 1-től hatályos minimálbér és garantált bérminimum emelés hatását.
A támogatási összegen belül az önkormányzatot közvetlenül érintő települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása jogcímen 2023-ban 107 474 ezer forint volt a támogatás, amely 2024-re 0 Ft-ra csökkent. A csökkenés oka, hogy az egy főre jutó adóerő képesség meghaladta a 35 000 Ft/főt, ezért az önkormányzat nem jogosult a támogatásra.
A szociális és gyermekjóléti feladatok jelentős részét az önkormányzat társulásban, a Salgótarján és Térsége Önkormányzatainak Társulása (a továbbiakban: STÖT) által működtetett Egészségügyi- Szociális Központtal (a továbbiakban: ESZK) látja el. A normatív támogatás a társulás egészére vonatkozóan az önkormányzatnál jelenik meg 1 036 743 ezer forint összegben. A megjelenő támogatási összegek nagyságát a mutatószámok és a fajlagos összegek mértéke és változása határozza meg. 2023. évhez képest a támogatási összeg 206 676 ezer forinttal nőtt. A növekedés oka, hogy a fajlagos összegekbe beépítésre került a minimálbér és garantált bérminimum emelés hatása.
A szociális támogatáson belül a gyermekétkeztetési feladatok ellátásának támogatása 475 908 ezer forint a 2023. évi tervhez képest 70 209 ezer forinttal nőtt. Ezen belül az, az üzemeltetés támogatásának növekedése 25 524 ezer forinttal, a bértámogatás 45 580 ezer forinttal növelte a támogatási összeget.
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen az önkormányzatot megillető támogatás a Költségvetési tv. 2. melléklete szerint 129 434 ezer forint. Az összeg az előző évi támogatáshoz képest 330 ezer forinttal nőtt. A támogatási összegen belül a megyeszékhely közművelődési feladatainak támogatása jogcímen kapott összeg a lakosság szám csökkenés miatt 454 ezer forinttal csökkent. A megyei könyvtár által ellátott kistelepülési könyvtári feladatok támogatása 785 ezer forinttal nőtt.
A 3. melléklet szerinti támogatási összeg 249 948 ezer forint, amely megegyezik a 2023. évi eredeti előirányzattal. A támogatási összegből a megyei könyvtár támogatása 119 748 ezer forint, a múzeum támogatása 130 200 ezer forint.
Kiegészítő támogatásként érkezett az önkormányzathoz a kulturális ágazatban dolgozók 2023.évi béremelésének fedezeteként 50 982 ezer forint, amely 10 014 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest.
1.2.Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Ezen államháztartáson belülről érkező bevétel konkrétan meghatározott feladatokhoz kapcsolódóan jelenik meg.
Az előirányzat főösszege 753 762 ezer forint, 263 499 ezer forinttal, 53,7 %-kal nőtt az előző évhez képest.
A Helyi Önkormányzat fejezetben megjelenő bevételek jogcímei a következők:
Az előadó-művészeti szervezetek támogatásáról és sajátos foglalkoztatási szabályairól szóló 2008. évi XCIX. tv. alapján a Zenthe Ferenc Színház Nonprofit Kft. 2020-tól az állammal közös fenntartású művészeti szervezet. 2022. év végén a közös működtetést 2024. év végéig meghosszabbították. A minisztériummal aláírt támogatói megállapodás alapján az önkormányzat 112 000 ezer forint támogatást kap a Színház fenntartására.
A helyijárati autóbusz közlekedésnek a Somoskőújfalu község közigazgatási területén történő fenntartása érdekében a település által fizetendő 63 729 ezer forint jelenik meg. Az összegből 30 089 ezer forint a 2023-ra tervezett, de a település által meg nem fizetett összeg, és 33 640 ezer forint a 2024. évre fizetendő támogatás összege.
A két település által – a helyi járati közlekedés finanszírozására kötött szerződés alapján – Somoskőújfalu megtéríti Salgótarjánnak a helyijárati közlekedésre fordított összeg 5,7 %-át.
A szenvedélybetegek alacsonyküszöbű ellátására 11 515 ezer forint, az utcai szociális munka támogatására 10 483 ezer forint támogatás jelenik meg a költségvetésben. A támogatási összeg a STÖT részére kerül átadásra.
Az elkülönített címeken megjelenő projektek megvalósítására tervezett támogatási bevétel 536 711 ezer forint.
A Polgármesteri Hivatal fejezetben tervezett 19 323 ezer forint bevétel a projektekből az Hivatalnál várható kifizetések fedezete.
A KIGSZ fejezetben ezen a jogcímen nem került bevétel tervezésre.
1.3. Közhatalmi bevételek
Ezen bevételi csoport meghatározott főösszege 4 533 597 ezer forint, amely a 2023. évi eredeti előirányzatként tervezetthez képest 717 287 ezer forinttal nőtt.
1.3.1.Helyi adók és adójellegű bevételek
Ezen a jogcímen tervezett bevétel összesen 4 509 287 ezer forint. A növekedés az előző évhez képest 716 287 ezer forint, 18,8 %.
Helyi adók
Az összeg nagyságát helyi adókról szóló 1990. évi C. törvény alapozza meg. Ezen felül a tervezésnél figyelembe kell venni az önkormányzat helyi adókra vonatkozó rendeletét, továbbá azokat a központi jogszabályi változásokat, amelyek hatással vannak a helyi adóbevételek nagyságára.
A helyi iparűzési adóbevétel tervezett összege 3 965 787 ezer forint. Ez, az előző évi eredeti előirányzathoz képest 695 787 ezer forintos, 21,3 %-os növekedést jelent. A 2023. évi várható teljesítéshez képest a tervezett növekedés 1 687 M Ft.
Az iparűzési adó tervezésnél figyelembe vételre került a 2023. évi várható teljesítés (2278 M Ft).
Az építményadó tervezett összege 540 000 ezer forint. A tervezett összeg 20 000 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest.
A tervszám a 2023. évi várható teljesítési adatok (583 M Ft) figyelembevételével került meghatározásra.
Idegenforgalmi adóbevételként 3 500 ezer forint került megtervezésre, amely 500 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest.
1.3.2.Bírságok, pótlékok, egyéb sajátos bevételek
A tervezett előirányzat 24 310 ezer forint, amely az előző év eredeti előirányzatához képest 1 000 ezer forinttal nőtt. A növekedés oka a közterület használati díj növekedése.
A bírság és pótlék tervezett összege 14 300 ezer forint, ebből az adó pótlék és bírság 14 000 ezer forint, környezetvédelmi és közigazgatási bírság 300 ezer forint.
Közterület használat miatt tervezett bevétel 10 000 ezer forint, amely 1 000 ezer forinttal magasabb a 2023. évben tervezetthez képest. A növekedés oka, hogy emelkedtek a közterület használati díjak.
1.4. Intézményi működési bevételek
Az önkormányzati szinten tervezett előirányzat 1 141 716 ezer forint, amely az előző évi eredeti előirányzathoz képest 79 800 ezer forinttal, 7,5 %-kal nőtt.
A tervezett működési bevételek a KIGSZ fejezeten belül 314 472 ezer forintot, a Polgármesteri Hivatalnál 13 365 ezer forintot, a Helyi Önkormányzat fejezeten belül 813 878 ezer forintot tesz ki:
1.4.1. KIGSZ fejezet
A Salgótarjáni Költségvetési Intézmények Gazdasági Szolgálata (a továbbiakban: KIGSZ), mint gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv a hozzá rendelt költségvetési szervek számára szolgáltatásként látja el a nem közvetlenül a szakmai feladatellátásba tartozó költségtervezési, finanszírozási feladatokat. A munkamegosztás és felelősségvállalás rendjét a szervezetek közötti megállapodás szabályozza. A KIGSZ fejezeten belül megtervezésre kerül a KIGSZ és a hozzá rendelt költségvetési szervek üzemeltetési és szakmai jellegű bevételei és kiadásai.
A gyermekétkeztetés bevételei és a fejezeten belül külön címen kerültek kiemelésre, mivel az előirányzat kötött felhasználású.
Szintén külön címen kerül kiemelésre a Polgármesteri Hivatalban ellátott takarítási feladat.
Fejezeti szinten az előző évi tervszámhoz képest a tervezett működési bevétel 314 472 ezer forint, amely 25 921 ezer forinttal, 7,6 %-kal csökkent.
A KIGSZ fejezeten belül az egyes intézményeknél tervezett bevételek a következők:
A KIGSZ-nél a tervezett működési bevétel 185 660 ezer forint. Ez az összeg 9 992 ezer forinttal csökkent az előző évi tervszámhoz képest. A tervezett bevételek 100 %-át az étkezési térítési díjak, a konyhák üzemeltetésével összefüggő bérleti díj illetve közvetített szolgáltatás teszik ki. A csökkenés oka, hogy növekedett az ingyenesen illetve kedvezményesen étkezők aránya.
A Balassi Bálint Megyei Könyvtár (a továbbiakban: Könyvtár) tervezett bevétele 1 779 ezer forint. A bevétel a könyvtári tagdíjakból és szolgáltatási díjakból származik. Ez az összeg megegyezik az előző évi tervszámmal.
A Dornyay Béla Múzeum (a továbbiakban: Múzeum) tervezett bevétele 45 622 ezer forint. Ez az összeg 2 675 ezer forinttal alacsonyabb az előző évi tervszámtól. A csökkenés oka az, hogy a régészeti tevékenység kapcsán alacsonyabb összegű bevételre számít az intézmény.
A Salgótarjáni Összevont Óvodánál (a továbbiakban: Óvoda) működési bevétel 500 ezer forint összegben került megtervezésre. A csökkenés az előző évhez képet 5 000 ezer forint. Nem került megtervezésre a sport ovis csoport indításából várható bevétel.
A Csarnok és Piacigazgatóság (a továbbiakban: Vásárcsarnok) tervezett bevétele 80 911 ezer forint. A bevétel az üzlethelységek bérbeadásából, különböző szolgáltatások bevételéből származik. Ez az összeg 8 254 ezer forinttal alacsonyabb az előző év tervszámához képest. Az előző évhez képest alacsonyabb bevételi tervszám oka, egyrészt az előző évi alacsonyabb teljesítés, másrészt az üzletek nyitása év közben történik.
1.4.2. Polgármesteri Hivatal fejezet
A Polgármesteri Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) fejezeten belül a tervezett bevétel 13 365 ezer forint. Ez az összeg 3 940 ezer forinttal csökkent az előző évi tervszámhoz képest. A Hivatal bevételei között a hivatal épületében tulajdonnal rendelkezők részére kiszámlázott közvetített szolgáltatások jelennek meg. A tervezett bevétel alacsonyabb a 2023-ra várható teljesítéstől.
Az évenkénti teljesítés összege nagyban függ attól, hogy az év utolsó hónapjaiban továbbszámlázott szolgáltatás teljesül-e még a tárgyévben vagy csak januárban.
1.4.3. Helyi önkormányzat fejezet
A helyi önkormányzati fejezeten belül a tárgyévre megtervezett működési bevételeket összehasonlítva az előző évi bevétellel, a következő táblázat mutatja (adatok ezer forintban):
|
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
|
|---|---|---|
|
2023 |
2024 |
|
|
Önkormányzati fejezet |
|
|
|
Önk. Lakás bérbeadás |
181575 |
199670 |
|
Nem lakás célú helység bérbeadás(áfával) |
210000 |
180000 |
|
Parkolóhelyek bevétele (áfával) |
73642 |
72609 |
|
Nyilvános illemhely bevétele (áfával) |
2540 |
2540 |
|
Sírhely értékesítés (áfával) |
9271 |
19271 |
|
Házasságkötési díj (áfával) |
1400 |
1000 |
|
Magyar Közút Nonprofit Kft. befiz. (áfával) |
450 |
507 |
|
Játszóház bevétele (áfával) |
1490 |
1490 |
|
Szilárd hulladéklerakó vagyonkezelői díj áfával (Szelektív Kft.) |
26289 |
152400 |
|
Szilárd hulladéklerakó 2023-ról elmaradt bérleti díja (Szelektív Kft.) |
0 |
47308 |
|
Állati hulladékmegsemmisítő bérleti díja (áfával, VGÜ Kft.) |
13428 |
13683 |
|
Osztalék bevétel (, Csatornamű 25 M, Vízmű 29 M) |
54000 |
51000 |
|
Vadkár bevétel |
200 |
200 |
|
Halászati bérleti díj |
15 |
15 |
|
ÉRV által kezelt vagyon bérleti díja |
77513 |
72186 |
A 2024-re tervezett bevétel 813 879 ezer forint, amely 109 661 ezer forinttal haladja meg az előző évi tervezett bevételt.
A bevételt meghatározó jelentősebb tételek a következők:
Az önkormányzati bérlakások működtetésével kapcsolatosan várható bevétel a Salgó Vagyon Kft. számítása szerint 199 670 ezer forint, amely 18 095 ezer forinttal nőtt a 2023. évben tervezett összeghez képest. A bevétel tartalmazza a lakbér mellett a bérlők közüzemi költségeinek megtérítéséből adódó befizetéseket is.
A növekedés oka az, hogy a bérleti szerződések 2023. év végére - a lakbér fokozatos emelése miatt – teljes mértékben módosításra kerültek, így várhatóan kis mértékben nőni fog a bevétel.
A nem lakás célú helyiségek működtetésével összefüggésben tervezett bevételi előirányzat a Salgó Vagyon Kft. kalkulációja alapján 180 000 ezer forint, amely 30 000 ezer forinttal csökkent az előző évi előirányzathoz képest. A csökkenés oka, hogy a 2023. évi várható teljesítés nem éri el a tervezett mértéket.
A parkolóhelyek bevétele jogcímen tervezett összeg a VGÜ Kft. kalkulációja alapján 72 609 ezer forint, amely 1 033 ezer forinttal csökkent az előző év eredeti előirányzatához képest. A bevétel a város területén működő fizető parkolók bevétele, a kalkulált pótdíjak valamint a 2023. évi várható bevételek alapján került meghatározásra.
Sírhely értékesítésből, illetve megváltásból 19 271 ezer forintra számít a költségvetés, amely 10 000 ezer forinttal magasabb az előző évi tervszámtól. A tervszám meghatározásánál figyelembe vételre került a 2023. évi várható teljesítés.
A Vásárcsarnok részére 2024-ra sem került tervezésre befizetési kötelezettség, mivel a csarnok épület felújítása miatt bevételkiesésre lehet számítani.
A szilárd hulladéklerakó telep használata után a Szelektív Kft. fizet bérleti díjat. A Kft-vel kötött szerződés 2020. november 1-től hatályos módosítása alapján a fizetendő bérleti díj 20 700 E Ft +áfa. A szerződés szerint a bérleti díjat azt követő nyolc napon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év április 31-ig lehet kiszámlázni, ha a koordináló szerv a bérleti díjat a szolgáltatási díjban indokolt költségként elismerte. 2023-ban változott a hulladékgyűjtés szolgáltatás finanszírozása. A várható bérleti díj jelentősen megnőtt. A tervezett bevétel két részből tevődik össze. Egyrészt a 2024-re fizetendő emelt összegű bérleti díjból, amely bttó 152 400 ezer forint és az előző évre kiszámlázott, de meg nem fizetett 47 307 ezer forintból.
A VGÜ Kft. által fizetendő állati hulladékmegsemmisítő telep bérleti díjaként 13 683 ezer forint bevétel került megtervezésre. Ez az összeg 255 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest.
Osztalékbevétel jogcímen
=a Salgótarjáni Csatornamű Kft. részéről 26.000 ezer forint
=a Salgó Vagyon Kft. részéről 25.000 ezer forint
összesen 51 000 ezer forint tervezésére került sor a vállalkozások 2023. évi várható teljesítménye alapján.
Játszóház bevétele címen a bérlő PBA Kft. által fizetett bérleti díj került tervezésre.
Az ÉRV által kezelt vagyon bérleti díjából származó bevétel jogcímen 72 186 ezer forint bevétel került megtervezésre. A bevétel kötött felhasználású. Kizárólag a felhalmozási oldalon megjelenő víz és csatornahálózatot érintő beruházásokra, felújításokra lehet felhasználni.
1.5. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök államháztartáson kívülről
A meghatározott előirányzat 4 600 ezer forint, amely a Salgótarjáni Foglalkoztatási NKft.. részére 2024-ben a közfoglalkoztatási programok önerőjéhez nyújtott kölcsön visszafizetése.
2. Felhalmozási bevételek
Ezen bevétel részei a különféle projekteket finanszírozó és egyéb pályázati források valamint az önkormányzati vagyon értékesítéséből származó pénzeszközök.
A tervezett összes bevétel 8 768 621 ezer forint, amely 7 770 991 ezer forinttal, 878,9 %-kal nőtt a 2023. évi tervhez képest.
A tervezett bevételek teljes egészében a Helyi Önkormányzat fejezetben jelennek meg.
2.1.Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése
A tervezett bevétel 362 600 ezer forint, amely igen jelentős bevételi elvárást fogalmaz meg.
A bevétel az idegen felépítmények alatti területek tervezett értékesítéséből származó 100 ezer forint bevételből, valamint 7 100 ezer forint önkormányzati lakás értékesítésből, 2 400 ezer forintos egyéb vagyontárgy értékesítésből tevődik össze. Továbbá a gazdasági helyzetre való tekintettel célkitűzésként fogalmazódott meg az évek óta üresen álló épületek értékesítése, amelyből az önkormányzat 353 millió forintos bevételt remél.
2.2.Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
Ezen bevétel az államháztartáson belülről érkezik közvetlenül felhalmozási feladatok megvalósításához elnyert támogatási szerződések alapján. A tervezett bevétel 8 406 021 ezer forint. Az előző évhez képest a növekedés 7 939 254 ezer forint. A növekedés oka, hogy megtervezésre kerültek a TOP Plusz projektek bevételei. Az előkészítés illetve megvalósítás szakaszában levő projektre tervezett bevétel 8 367 101 ezer forint.
A projekteken felül megjelenő bevétel a Zagyvarakodói lőtér fejlesztés címen 38 921 ezer Ft.
3. Finanszírozási bevételek
Finanszírozási bevételként összesen 2 696 008 ezer forint került megtervezésre. A tervezett bevétel 998 459 ezer forinttal marad el az előző évi összegtől.
A bevételből pénzmaradvány igénybevételként 187 811 ezer forint, hosszú lejáratú hitelfelvételként 818 197 ezer forint került tervezésre.
3.1. Maradvány igénybevétele
3.1.1. Maradvány működési célú igénybevétele
A 2024. évi költségvetés finanszírozásához terv szinten igénybe vett működési maradvány 353 837 ezer forint tervezésére került sor, amely 399 362 ezer forinttal alacsonyabb az előző évben igénybe vett összegtől. A finanszírozásba bevont maradvány a Helyi Önkormányzat fejezetben 251 802 ezer forint, a Polgármesteri Hivatal fejezetben 30 131 ezer forint, a KIGSZ fejezetben 71 904 ezer forint.
Az igénybevétel fejezetenként és célonként a következő:
Megnevezés
Helyi Önkormányzat fejezetben adatok ezer forintban
- Környezetvédelmi Alap 2023. évi maradványa 17 924
- Állami támogatás 2024. évi megelőlegezése 129 111
- Projektek maradványa 104 767
Polgármesteri Hivatal fejezetben
- Projekt maradvány 30 131
KIGSZ fejezetben
- DB Múzeum pályázati pénz maradvány 69 404
- Csarnok-és Piacigazgatóság számlamaradvány 2 500
3.1.2. Maradvány felhalmozási célú igénybevétele
Felhalmozási maradvány jogcímen 1 523 974 ezer forint, amely 525 505 ezer forinttal csökkent az előző évhez képest. A maradványból 1 485 013 ezer forint a Helyi Önkormányzat fejezetben jelentkezik.
A tervezett összeg felhasználási céljai az alábbiak:
Megnevezés
Önkormányzat fejezetben adatok ezer forintban
- St. viziközmű rendszer 25 785
- ÉRV Zrt. által kezelt önkorm. tulajdon felújít. maradványa 91 678
(víz-csatorna közmű)
- ÉRV Zrt. által kezelt vagyon víz tulajdonközösség 15 476
- ÉRV Zrt. által kezelt vagyon csatorna tulajdonközösség 4 934
- Csarnok-és Piacigazgatóság felújítás 117 924
- A projektek maradványa 1 229 215
A KIGSZ fejezetben jelentkezik
- BB Könyvtár pályázati pénz maradvány 2 500
- DB Múzeum pályázati pénz maradvány 36 461
3.2. Hitelek
3.2.1. Hosszú lejáratú hitel
Hosszúlejáratú hitelfelvételre vonatkozóan a költségvetés 818 197 ezer forint összeget irányoz elő. Az összeg teljes egészében 2024. évi hitel, nincs előző évről áthúzódó hitel. A tervezett összeg 66 358 ezer forinttal haladja meg az előző évre tervezett összeget.
A 2024-ben megjelenő hitel meghatározott konkrét feladatok finanszírozásához teremti meg a szükséges forrásokat. A tervezett új hitelek között 325 M Ft összegben jelenik meg a TOP Plusz projektekhez előkészítési költségei fedezetének biztosítása.
A 2023. december 31-ig lehívott hitelek tényleges, és a tárgyévben tervezett hitelfelvétel alapján kalkulált várható adósságszolgálati (tőke és kamat) kötelezettséget a futamidő végéig az 5. táblázat mutatja. A kamat fizetési kötelezettség 10 %-os mértékkel került tervezésre.
Az adósságot keletkeztető ügyletek szabályozását a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) rögzíti. A Stabilitási tv. tartalmazza azokat a feltételeket, amelyek esetén kormányengedély kell, illetve nem kell a hitelszerződés aláírásához. Jelen esetben a mellékletben szereplő hitel nagysága és összetétele alapján nem engedélyköteles. 2024. január 1-től megszűnt a MÁK felé önkormányzat tájékoztatási kötelezettsége.
3.2.2. Likviditási hitel
Likviditási hitel a hatályos jogszabályok szerint eredeti előirányzatként nem tervezhető. A Közgyűlés által jóváhagyott keret 800 000 ezer forint.
V.
A költségvetés 2024. évi kiadási előirányzatai
A költségvetési kiadások tervezett összege 21 423 033 ezer forint, amely az előző évi tervszámhoz képest 7 773 313 ezer forinttal 56,9 %-kal nőtt.
A finanszírozási kiadások tervezett összege 461 495 ezer forint, amely az előző évi tervszámhoz képest 157 666 ezer forinttal, 51,9 %-kal nőtt.
A költségvetési kiadásokon belül a működési és felhalmozási kiadások tervszámai a következők:
1. Működési kiadások
A működési kiadások főbb csoportjai közgazdasági jellegük szerint a személyi juttatások, a munkaadót terhelő járulékok, a dologi kiadások, az ellátottak juttatása, a működési célú támogatások és pénzeszköz átadások, a működési célú tartalékok és az elvonások, befizetések. Mindezen jogcímeken a tervezett összes működési kiadás – a projekteknél megjelenő kiadásokkal együtt 10 379 691 ezer forint. Az előző évi tervszámhoz képest a növekedés 4958 506 ezer forint 5,0 %-os.
A személyi juttatások tervezett összege 2 673 922 ezer forint, amely 600 815 ezer forinttal, 29,0 %-kal nőtt az előző évi tervszámhoz képest. A növekedés, a bevezetőben részletezett béremelés hatása.
A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege 408 214 ezer forint, amely 85 418 ezer forinttal 26,5 %-kal nőtt az előző évi tervszámhoz képest. A növekedés összhangban van a személyi juttatások növekedésével.
A dologi kiadások tervezett összege 3 350 138 ezer forint, amely 524 957 ezer forinttal, 13,5 %-kal csökkent.
Az összkiadásból a projektek ágán megjelenő dologi kiadás összesen 383 849 ezer forint, amely 186 379 ezer forinttal csökkent.
Működési célú támogatás államháztartáson belülre jogcímen a tervezett összeg 1 390 684 ezer forint, amely 10,9 %-kal 136 903 ezer forinttal nőtt az előző év tervszámához képest. A növekedésben a szociális ágazatban jelentkező minimálbér ill. garantált bérminimum emelés hatása jelenik meg.
Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre jogcímen tervezett összeg 2 014 692 ezer forint, amely az előző évi tervszámhoz képest 32 274 ezer forinttal, 1,6 %-kal nőtt.
Működési tartalékok címen összesen 187 000 ezer forint került tervezésre. Ebből az általános tartalék összege 30 M Ft, amely 10 000 ezer forinttal magasabb az előző évi tervszámtól. A céltartalékok összege 157 M Ft, amely nőtt 96 000 ezer forinttal. A növekedés oka, hogy a korábbi évekhez képest jelentősebb összegű, 102 M Ft-os egyéb működési céltartalék került tervezésre.
Ellátottak pénzbeli juttatása címen tervezett összeg 82 500 ezer forint, amely nem változott az előző évi tervszámhoz képest.
Elvonások, befizetések címen tervezett összeg 267 940 ezer forint, amely 77 876 ezer forinttal nőtt az előző évhez képest. A növekedés oka, a fizetendő szolidaritási hozzájárulási adó 132 M Ft-os emelkedése.
1.1. KIGSZ fejezet
Az összes működési kiadáson belül a KIGSZ fejezetben megjelenő működési kiadás összesen 3 061 939 ezer forint. Ez az összeg az előző évi eredeti előirányzathoz képest 265 146 ezer forinttal nőtt.
Az összes működési kiadáson belül a KIGSZ fejezet működési kiadásai 28,3 %- ot jelentenek.
A fejezeten belül jelentős, járulékkal együtt mintegy 340 millió forintos működési költség növelő tételként jelentkezik a minimálbér, illetve garantált bérminimum 10-15 %-os emelése, a köznevelési intézményben és bölcsődékben dolgozókat érintő 32,2 %-os pedagógus béremelés. A központi jogszabályokban a minimálbér emelésen felül további béremeléssel nem érintett dolgozók részére az Önkormányzat vezetése saját forrásból a minimálbért is magában foglaló emeléssel együtt átlagosan 10 %-os bérfejlesztést javasolt önkormányzati saját forrás terhére. A cafetéria juttatás egységesen, bruttó 250 ezer forint összegben került tervezésre.
A munkáltatót terhelő adók és járulékok a személyi juttatások növekedéséve arányosan nőttek.
Kiadás csökkenésként jelentkezett a közüzemi díjak csökkenésének hatása. A dologi kiadások előirányzatának meghatározásakor a 2023. évi várható teljesítés és 6 %-os inflációs mérték került figyelembe vételre.
A költségvetési tervezés során - a költségvetés egyensúlyát javító – az intézményeket érintő kiadás csökkentésként jelent meg, hogy a költségvetési tv. alapján adható un. 2 %-os kereset kiegészítést és egyéb juttatásokat, - a cafetérián kívül - nem lehetett tervezni. Továbbá a személyi juttatások összegét csökkentették a törvény szerinti illetmények éves összegének 2 %-ával.
1.1.1. Salgótarjáni Költségvetési Intézmények Gazdasági Szolgálata működtetés
A KIGSZ központi intézménynél jelennek meg azok a kiadások, amelyeket a hozzá rendelt intézmények nem szakmai típusú költségei jelentenek. Ezek közé tartoznak az intézményi épületek működésével kapcsolatos közüzemi, karbantartási egyéb szolgáltatási jellegű költségek, mint pl.: a munkavédelmi, biztonságtechnikai kötelező felülvizsgálatok (érintésvédelem, villámvédelem) előirányzatai, takarítás, őrzés stb.
A 2023. évi tervezett dologi előirányzathoz képest csökkenés jelenik meg az ezévi költségvetésben. Ennek oka egyrészt a közüzemi díjak csökkenése, másrészt megjelenik egy erőteljes takarékossági elvárás.
Az önkormányzat a KIGSZ szervezetén keresztül látja el a gyermekétkeztetési feladatát.
A KIGSZ és a hozzá rendelt intézmények működésével, és az épületek fenntartásával kapcsolatos tervezett előirányzata 1 233 455 ezer forintot tesz ki, amely az előző évi tervhez képest 122 432 ezer forinttal, 9 %-kal csökkent.
Az összes működési kiadáson belül a kiemelt előirányzatok a következők (ezer forintban):
2024. évi terv Változás az előző évhez
- személyi juttatások 206 826 +32 720
- munkaadót terhelő járulékok 31 829 + 5 336
- dologi kiadások 984 800 - 170 488
összesen: 1 233 455 - 122 432
A KIGSZ saját feladatellátása és a hatáskörébe rendelt működési előirányzatok intézményenként az alábbiak (adatok ezer forintban):
2024. évi terv Változás az előző évhez
- KIGSZ működés 126 628 + 7 864
- Óvoda működtetése 162 013 - 7 494
- Könyvtár működtetése 43 947 - 14 439
- Múzeum működtetése 69 112 - 8 993
- Gyermekétkeztetés . 792 977 -110 017
- Városháza takarítás 28 776 + 596
1.1.1.1.Salgótarjáni Költségvetési Intézmények Gazdasági Szolgálata működés
A KIGSZ intézménynél, mint központi irányító szervnél közvetlenül megjelenő működési költségek fedezetére a költségvetésben 126 628 ezer forintot került megtervezésre, amely 7 864 ezer forinttal, 6,6 %-kal nőtt az előző évhez képest.
Az előirányzat biztosítja a forrásokat a központi intézmény fenntartási, működési költségeinek finanszírozásához, amelyek a hozzá rendelt intézményeknek nyújtott szolgáltatások miatt merülnek fel.
A tervszámban az előző évhez képest a személyi juttatások 11 944 ezer forinttal, a járulékok 2 877 ezer forinttal nőttek, a dologi kiadások 6 958 ezer forinttal csökkentek.
1.1.1.2. Salgótarjáni Összevont Óvoda- és Bölcsőde működtetés (a továbbiakban: Óvoda)
Az Óvoda működtetésére tervezett összeg 162 013 ezer forint, az előző évhez képest 7 494 ezer forinttal csökkent. Ezen belül a személyi juttatások 9 684 ezer forinttal, a járulékok 1 182 ezer forinttal nőttek, a dologi kiadások 18 359 ezer forinttal csökkentek.
1.1.1.3. Balassi Bálint Megyei Könyvtár működtetés ( a továbbiakban: Könyvtár)
A Könyvtár működtetésére tervezett összeg 43 947 ezer forint, amely az előző évhez képest 14 439 ezer forinttal csökkent. Ezen belül a személyi juttatások 1 066 ezer forinttal, a járulékok 110 ezer forinttal nőttek, a dologi kiadások 1 492 ezer forinttal csökkentek.
1.1.1.4. Dornyay Béla Múzeum működtetés (a továbbiakban: Múzeum)
A Múzeum működtetésére tervezett összeg 69 112 ezer forint, amely az előző évhez képest 8 993 ezer forinttal csökkent. Ezen belül a személyi juttatások 5 567ezer forinttal, a járulékok 637 ezer forinttal nőttek, a dologi kiadások 15 198 ezer forinttal csökkentek.
1.1.1.5. Gyermekétkeztetés
Itt került megtervezésre a konyhákra jutó üzemeltetési költségek, az étkeztetéshez kapcsolódóan a térítési díjak beszedésére kötött megbízási szerződések, a vásárolt élelmezés és egyéb szolgáltatási jellegű kiadások, valamint a bölcsődei, óvodai és iskolai térítési díj bevételek.
A gyermekétkeztetés címen tervezett működési kiadás 792 977 ezer forint, amely 110 017 ezer forinttal, 19,2 %-kal alacsonyabb az előző évi tervszámnál.
A kiadási előirányzat csökkenése a 2023. évi várható teljesítés alapján került megállapításra. A várható teljesítés 763 M Ft.
1.1.1.6. Városháza takarítása
2021 július 19-től a KIGSZ látja el a Városháza épületének takarítását. A tervezett működési kiadás 28 776 ezer forint, amely 596 ezer forinttal nőtt az előző évhez képest. Ezen belül a személyi juttatás 3 738 ezer forinttal, a járulékok 438 ezer forinttal nőttek, a dologi kiadások 3580 ezer forinttal csökkentek.
1.1.2. KIGSZ fejezet szakmai működési kiadások
1.1.2.1. Óvoda
Az óvodai szakmai feladatok ellátására a költségvetés elkülönített címen bocsátja rendelkezésre a forrásokat. A szükséges személyi és eszközállomány rendelkezésre áll a feladatellátás zavartalanságának fenntartásához.
2024-ben a szakmai kiadásokra tervezett előirányzat 1 091 227 ezer forint, amely 256 321 ezer forinttal több az előző évi előirányzattól. Ezen belül a személyi juttatás fedezetére irányuló előirányzat 924 367 ezer forint, 229 509 ezer forinttal növekedett a 2023. évihez képest. A személyi juttatás előirányzat növekedésben megjelenik az óvodapedagógusokat, bölcsődei dolgozókat jogszabály alapján megillető béremelés, a nem óvodapedagógus munkakörben dolgozók részére tervezett- a minimálbér és garantált bérminimum növekedést is magában foglaló béremelés hatása.
A munkaadót terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó költségeinek fedezetére az előirányzat 137 265 ezer forint, amely 25 137 ezer forinttal nőtt az előző évhez képest.
A dologi kiadások fedezetére 29 595 ezer forint került megtervezésre, amely 1 675 ezer forinttal magasabb az előző évi összegtől.
A munkaadót terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó költségeinek fedezetére az előirányzat 137 265 ezer forint, amely 25 137 ezer forinttal nőtt az előző évhez képest.
A dologi kiadások fedezetére 29 595 ezer forint került megtervezésre, amely 1 675 ezer forinttal magasabb az előző évi összegtől.
1.1.2.2. Könyvtár
A Balassi Bálint Megyei Könyvtár a város, illetve a könyvtárellátó szolgálat keretében a községek könyvtári szolgáltatásait biztosítja. A könyvtár szakmai típusú működési költségeinek fedezetére a tervezett előirányzat 228 847 ezer forint, amely 25 775 ezer forinttal nőtt az előző évhez képest. Ezen belül a személyi juttatások tervezett összege 147 386 ezer forint, amely 19 346 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest. A növekedés tartalmazza a garantált bérminimum hatását, valamint a 10 %-os béremelést. A járulékok tervezett összege 21 446 ezer forint, amely az előző évhez képest 2 790 ezer forinttal nőtt. A dologi kiadások tervezett összege 59 995 ezer forint, amely 3 619 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest.
1.1.2.3. Múzeum
A Dornyay Béla Múzeum a múzeumi szakmai feladatok ellátására biztosítja a feltételeket.
Az intézmény szakmai költségvetésének működési kiadási előirányzata 278 738 ezer forint, amely 7 672 ezer forinttal nőtt az előző évhez képest. A személyi juttatásokra tervezett összeg 154 554 ezer forint, amely 19 246 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest. A növekedés tartalmazza a garantált bérminimum valamint a 10 %-os béremelést. A járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege 24 319 ezer forint, amely 3 698 ezer forinttal nőtt az előző év tervszámához képest.
A dologi kiadások előirányzata 99 865 ezer forint, amely 15 273 ezer forinttal csökkent az előző évi tervszámhoz képest. A csökkenés oka, hogy az idén a régészeti tevékenységből a tavalyitól kevesebb bevétel várható, így a tervezett kiadások is csökkentek.
1.1.2.4. Vásárcsarnok
A Csarnok- és Piacigazgatóság által biztosított feltételek teszik lehetővé a városban a piaci értékesítés szabályozott körülmények közötti megvalósítását.
Az intézmény tervezett működési kiadási előirányzata 128 966 ezer forint, amely az előző évi tervszámhoz képest 2 895 ezer forinttal csökkent.
A személyi juttatások tervezett előirányzata 49 057 ezer forint, 1 880 ezer forinttal magasabb az előző év tervszámához képest. A járulékok tervezett összege 6 618 ezer forint, amely 164 ezer forinttal nőtt. A dologi kiadások tervezett összege 73 291 ezer forint, 4 939 ezer forinttal csökkent az előző évi tervszámhoz képest.
1.2. Önkormányzati Hivatal fejezet
A Polgármesteri Hivatal által ellátott feladatok az alapító okiratban meghatározott kötelezettségekre irányulnak, illetve az önkormányzat, mint jogi személy számára lát el, biztosít szolgáltatásokat. A fejezetben elkülönítetten kerülnek megtervezésre a Hivatal bevételei és kiadásai, valamint meghatározott projektek esetében a hivatalnál megjelenő bevételek és kiadások.
Az Önkormányzati Hivatal fejezetben elkülönülten megtervezett Polgármesteri Hivatalt érintő működési költségvetés (személyi juttatások, munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, dologi kiadások) kiadásaira 1 166 209 ezer forint került megtervezésre, amely 6 524 ezer forinttal 0,6 %-kal nőtt az előző évhez képest. Az összes működési kiadáson belül a fejezet működési kiadásai 11,2 %-ot tesznek ki.
A működési kiadásokon belül a személyi juttatások tervezett előirányzata 783 040 ezer forint, amely 60 738 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest. A növekedés a garantált bérminimum emelkedés és a béremelés hatása.
A járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata 127 990 ezer forint, amely az előző évhez képest 16 234 ezer forinttal nőtt.
A dologi kiadások előirányzata 255 180 ezer forint, amely az előző évhez képest 70 447 ezer forinttal csökkent. A csökkenés oka az energia árak csökkenése.
A Hivatal fejezetben megtervezett projektek működési kiadásaira összesen 281 168 ezer forint előirányzat került meghatározásra. Ebből 247 516 ezer forint személyi juttatásra, és 33 652 ezer forint járulékokra került megtervezésre.
1.3. Helyi Önkormányzat fejezet
A Helyi Önkormányzat fejezetben tervezett működési kiadás összesen 6 014 081 ezer forint, amely 104 790 ezer forinttal, 1,8 %-kal nőtt az előző évi eredeti előirányzathoz képest. Az önkormányzatnál tervezett projektek működési kiadásai összesen 383 943 ezer forint.
Az összes működési kiadáson belül az önkormányzati fejezet működési kiadásai 57,8 %-ot jelentenek.
A személyi juttatások tervezett összege 161 176 ezer forint, amely az előző évhez képest összességében 6 157 ezer forinttal, 4,0 %-kal nőtt.
A munkaadót terhelő járulékok, illetve szociális hozzájárulási adó tervezett összege 25 076 ezer forint, amely 507 ezer forinttal, 2,1 %-kal nőtt. A növekedésben a személyi juttatás növekedésének hatása jelenik meg.
A dologi kiadások tervezett összege 1 847 413 ezer forint, amely 269 104 ezer forinttal, 12,7 %-kal csökkent.
1.3.1 Önkormányzat
A Helyi Önkormányzat Fejezet 1. Önkormányzat címében kerülnek megtervezésre a polgármester, alpolgármesterek, illetve az önkormányzati képviselők, bizottsági tagok javadalmazásával kapcsolatos kiadások és azok az előirányzatok, amelyek nem kerültek külön címen kiemelésre.
1.3.1.1. Személyi juttatások
Az 1. címben tervezett személyi juttatás előirányzata 143 381 ezer forint, amely 4 012 ezer forinttal, 2,9 %-kal nőtt az előző évhez képest. A növekedés oka a választásokkal összefüggő kiadások tervezése.
1.3.1.2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A szocho tervezett összege 23 861 ezer forint, amely 373 ezer forinttal nőtt az előző évi tervhez képest. A növekedés a személyi juttatások növekedésének hatása.
1.3.1.3. Dologi kiadások
A dologi kiadások tervezett összege 284 523 ezer forint, amely összesen 77 982 ezer forinttal csökkent az előző évhez képest. A csökkenésben a hosszúlejáratú hitelek kamatának csökkenése jelenik meg.
A hosszúlejáratú hitel kamatra tervezett kiadás 192 000 ezer forint, amely 87 822 ezer forinttal csökkent az előző évi eredeti előirányzathoz képest. A csökkenés oka, hogy az irányadó kamat csökkenő tendenciájú. Figyelembe véve a hitelszerződésben szereplő kamatfelárat, valamint azt, hogy az idén várható kamatcsökkenés, a hosszú lejáratú hitel kamata 10 %-kal került tervezésre.
1.3.1.4. Elvonások és befizetések
Az elvonások és befizetések jogcímen a tervezett előirányzat 267 940 ezer forint összegben került meghatározásra. A növekedés 77 876 ezer forint.
Az önkormányzat által ellátott feladatok támogatására a központi költségvetés (normatívák és egyéb pénzeszközök) állami forrásokat bocsátott rendelkezésre. Az állami támogatások elszámolása alapján az önkormányzatot visszafizetési kötelezettség terheli, amelyre 20 000 ezer forint előirányzat került tervezésre.
Ezen felül a szolidaritási hozzájárulás került tervezésre, amelynek összege 247 940 ezer forint. A szolidaritási hozzájárulást az önkormányzatok az adóerő képesség alapján fizetik a központi költségvetésbe a hatályos költségvetési törvényben meghatározottak szerint. A 2024-ban fizetendő összeg 132 876 ezer forinttal magasabb az előző évitől, amely több, mint kétszeres növekmény. A növekedés oka, hogy nőtt az adóerő képesség.
1.3.1.5. Működési célú kölcsönök
Működési kölcsönként a Foglalkoztatási Nonprofit Kft. részére került tervezésre 4 600 ezer forint. Ennek oka, hogy a közfoglalkoztatásban résztvevők 2023. december 1-től megemelkedett bérköltségét a Kft. csak az elszámoláskor kapja meg, így átmenetileg az önkormányzat megelőlegezi az összeget.
1.3.1.6. Működési célú támogatások államháztartáson belülre
Az Önkormányzat címen belül működési célú támogatásként összesen 15 721 ezer forint került megtervezésre. A tervezett összeg az előző évhez képest nőtt 642 ezer forinttal.
Az előző évhez képest a RNÖ támogatása nőtt 443 ezer forinttal. A növekedés 1 fő főállású dolgozó bér és járulékának fedezetét biztosítja a 2023. december 1-től hatályos garantált bérminimummal számolva.
A SZNÖ támogatása nőtt 200 ezer forinttal.
A tervezett kiadási tételek az alábbiak:
- Roma Nemzetiségi Önkormányzat támogatása 5 121 ezer forint
- Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat támogatása 600 ezer forint
- Nógrád Megyei Rendőrfőkapitányság térfigyelő kamerák 10.000 ezer forint
1.3.1.7. Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre
Az Önkormányzat címen belül működési célú pénzeszköz átadásként összesen 1 133 312 ezer forint jelenik meg. A növekedés az előző évhez képest összesen 51 734 ezer forint.
A tervezett kiadásokat és az előző évhez mért változásokat a következő táblázat mutatja (adatok ezer forintban):
2024. évi terv Változás az
előző évhez
- Volánbusz Zrt. támogatása 580 000 - 24 319
- VGÜ Nonprofit Kft. köztisztasági feladatok ellátása 63 250 0
- Városfejlesztő Kft. támogatása 58 000 + 23 000
- Foglalkoztatási Nonpr. Kft. támogatása 410 945 + 53 447
működési támogatás 176 507 + 18 886
parkfenntartás támogatása 182 231 + 46 431
temető fenntartás támogatása 42 207 + 3 130
utak, hidak fenntartása 10 000 0
közfoglalkoztatási programok önerő 15 000 0
- Vállalkozásfejl. Alapítvány (hitelek kamattámogatása 4 617 0
- P.B.A Kft. támogatása a játszóház üzemeltetéséhez 15 000 0
- Polgárőr egyesület támogatása 1 000 0
Salgótarjánban a helyijárati közlekedést a Volánbusz Zrt. működteti. A közlekedés fenntartásához az önkormányzat 580 M Ft-tal járul hozzá terv szinten. A ténylegesen fizetendő összeg, a Volánbusz Zrt. beszámolójának elfogadása után lesz ismert.
A VGÜ Nonprofit Kft. végzi az un. köztisztasági feladatokat. Ennek keretében a Kft. ellátja többek között a kézi úttisztítást, városi kútház üzemeltetését, téli hóeltakarítást, sószórást stb. A tervezett támogatási összeg megegyezik az előző évi összeggel.
A Salgótarjáni Városfejlesztő Kft. fő tevékenységébe tartozik a város turisztikai célú egységeinek működtetése. A tervezett támogatási összeg 58 M Ft, amely 23 M Ft-tal magasabb az előző évi tervszámtól. A növekedésben megjelenik a 10 %-os béremelés, létszámfejlesztés és a fenntartási kiadások emelkedése.
A Foglalkoztatási Nonprofit Kft. működteti a közfoglalkoztatást, valamint ellátja a közszolgáltatási szerződésben meghatározott feladatokat. A tervezett támogatási összeg 68 447 ezer forinttal haladja meg az előző évi tervszámot. A növekedés tartalmazza a 10 %-os béremelés hatását valamint az egyéb kiadások átlag 6 %-os növekedését.
Az önkormányzat megállapodást kötött a Vállalkozásfejlesztési Alapítvánnyal, hogy meghatározott feltételek fennállása esetén a vállalkozások által felvett hitelekhez kamattámogatást nyújt. A tervezett összeg megegyezik az előző évi tervszámmal.
2021-től megállapodás alapján az önkormányzat támogatást nyújt a P.B.A. Kft-nek a játszóház üzemeltetéséhez. A tervezett összeg megegyezik az előző évi tervszámmal.
Az önkormányzat megállapodás alapján támogatást nyújt a Salgótarján Városi Polgárőr Egyesületnek. A támogatás célja a bűnmegelőzési feladatok hatékonyságának valamint a lakosság biztonságérzetének növelése.
1.3.2. Városfenntartási és egyéb feladatok (dologi kiadások)
A városfenntartási és egyéb feladatok kiemelt címen a terezett előirányzat 1 138 182 ezer forint, amely az előző évhez képest 6 843 ezer forinttal, 0,6 %-kal csökkent.
A címen belül elkülönített előirányzatként megjelenő jelentősebb tételek az alábbiak:
A helyi utak, hidak és kerékpárút fenntartási kiadásaira tervezett összes előirányzat 66 000 ezer forint, amely 8 200 ezer forinttal alacsonyabb az előző évi eredeti előirányzattól. Az előirányzatból az Önkormányzatnál került megtervezésre 56 000 ezer forint, a Salgótarjáni Foglalkoztatási Nonprofit Kft.-nél (a továbbiakban: SFN Kft.) 10 000 ezer forint.
A vízgazdálkodással, közkifolyók vízdíjával kapcsolatos feladatok ellátására 64 000 ezer forint került megtervezésre, amely 9 000 ezer forinttal meghaladja az előző évi tervszámot.
Parkfenntartási kiadásként itt a körforgalmak kezelésére a Közúttól átvett 507 ezer forint jelenik meg, amely 57 ezer forinttal magasabb az előző évi előirányzattól. A többi kiadás az SFN Kft-nek átadott pénzként jelentkezik.
A közvilágítási feladatokra tervezett összeg 261 960 ezer forint, amely 67 276 ezer forinttal alacsonyabb az előző évi előirányzattól. A csökkenés az energia árak világpiaci csökkenésének eredménye.
A REMEK Kft. használatában lévő ingatlanok távhő díja jogcímen 111 304 ezer forint került megtervezésre. Ez új elemként került itt tervezésre. A korábbi években ezt az összeget a REMEK Kft. támogatási összege tartalmazta.
Az önkormányzati tulajdonú bérlakások működtetésével kapcsolatos kiadások fedezetére összességében 202 127 ezer forint előirányzat elkülönítésére került sor, amely 1 566 ezer forinttal alacsonyabb az előző évi tervszámtól.
Nem lakás célú helyiségek működtetésének költségeire elkülönített előirányzat 107 389 ezer forint összeget tesz ki, amely 30 017 ezer forinttal csökkent az előző évi tervszámhoz képest.
Vagyonhasznosítással és kezeléssel összefüggő költségek fedezetére elkülönített előirányzat összege 23 850 ezer forint, amely 9 570 ezer forinttal nőtt az előző évben tervezett összeghez képest. Az előirányzat biztosítja a fedezetet a lakás és nem lakásvagyonon kívüli vagyontárgyakkal kapcsolatos kiadásokra (értékbecslés, telekmegosztás, hirdetési díj, fűkaszálás, favágás, vagyonkezelő munkadíja stb.).
A közbeszerzési eljárás és kapcsolódó szakértői költségek fedezetére 20 000 ezer forint előirányzat áll rendelkezésre, biztosítva az eljárások zavartalan lebonyolítását. Az előirányzat 4 000 ezer forinttal csökkent az előző évi tervszámhoz képest.
Beruházáshoz, felújításhoz kapcsolódó és egyéb szolgáltatás típusú kiadások címen 10 000 ezer forint került megtervezésre. Az összeg 3 993 ezer forinttal alacsonyabb az előző évi tervszámtól. Az előirányzat a beruházások, felújítások megvalósítása érdekében felmerült, nem aktiválható kiadások fedezetére, valamint különböző illetékek, eljárási díjak fedezetére szolgál.
TOP Plusz projektek előkészítéséhez kapcsolódó dologi költségekre tervezett összeg 30 000 ezer forint. A tervezett összeg 20 000 ezer forinttal nőtt az előző évi tervhez képest.
A fizetőparkolók működési költségeinek fedezetére tervezett előirányzat 49 874 ezer forint, amelyre a fizető parkolók bérleti díja lehetőséget teremt. A parkolók működtetését a VGÜ Kft. végzi, mivel azonban a feladat önkormányzati, a felmerülő költségeket is az önkormányzatnak kell finanszírozni. Az előző évhez képest a tervezett előirányzat 4 051 ezer forinttal nőtt.
A nyilvános illemhely üzemeltetésre tervezett összeg 9 550 ezer forint. A 2018-ban felújításra került nyilvános illemhely a felújítást követően térítés ellenében vehető igénybe. Az előirányzat az előző évhez képest 502 ezer forinttal csökkent.
Bontási költségek címen 50 000 ezer forint került megtervezésre, amely 20 000 ezer forinttal nőtt az előző évi tervezett összeghez képest. A forrás felhasználása a Közgyűlés egyedi döntését követően történhet.
Gyorsjavító szolgálat kiadásaira a tervezett összeg 10 000 ezer forint, amely megegyezik az előző évi tervezett összeggel.
1.3.3. Környezetvédelmi Alap
A Környezetvédelmi Alap költségvetésének kiadási főösszege 17 924 ezer forintban lett meghatározva, amely megegyezik az előző évi tervezett összeggel.
A környezetvédelmi bírság megosztási szabálya a költségvetési törvény rendelkezése szerint ez évben sem változik, továbbra is a környezetvédelmi, természetvédelmi és vízügyi felügyelőség által a települési önkormányzat területén jogerősen kiszabott és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30 %-a illeti meg az illetékes települési önkormányzatot.
Ezt egészíti ki a szabályzatban meghatározott környezetterhelési díj összege.
1.3.4. Közművelődési feladatok
Ezen a költségvetési jogcímen megjelenő előirányzat összességében 758 917 ezer forint. A csökkenés az előző évhez képest 27 387 ezer forint.
Az előirányzaton belül az önkormányzat közvetlen kötelezettségvállalásában, dologi 4 300 ezer forint a tervezett előirányzat, amely a különféle rendezvények, zenei események megvalósításával kapcsolatos költségek finanszírozására irányul. Az előirányzat 900 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest. A növekmény tartalmazza a Bányász-Kohász Kulturális Egyesület támogatását.
Ezen túlmenően e címben kerülnek elkülönítésre azok a pénzeszköz átadások is, amelyek államháztartáson kívüli szervezeteken keresztül történő önkormányzati feladatellátás megvalósulását segítik.
A Salgótarjáni Néptáncművészetért Közalapítvány tervezett működési támogatása 15 000 ezer forint. A támogatási összeg 3 800 ezer forinttal nőtt az előző évhez képest.
A Zenthe Ferenc Színház Nonprofit Kft. (a továbbiakban: Színház) tervezett működési támogatása 272 000 ezer forint. A csökkenés az előző évi tervszámhoz képest 48 000 ezer forint. A tervezett előirányzatból 160 000 ezer forint önkormányzati saját forrás, megegyezik az előző évi tervszámmal. A minisztériummal kötött megállapodás alapján a minisztérium által nyújtott támogatás szintén 112 000 ezer forint. Az előző évben eredeti előirányzatkét tervezett összeg 160 000 ezer forint volt, de már tavaly sem kapta meg az önkormányzat csak a 112 0000 ezer forintot.
A Rendezvény-és Médiaközpont Kft. (a továbbiakban: REMEK Kft.) működésének támogatására tervezett összeg 467 617 ezer forint. A növekedés az előző évi tervszámhoz képest 16 030 ezer forint. A tervezett támogatási összeg a REMEK Kft. előzetes üzleti terve alapján került meghatározásra, figyelemmel a 2024. évi minimálbér és garantált bérminimum emelés hatására.
1.3.5. Sportfeladatok
A költségvetés e címén összességében 71 350 ezer forint lett meghatározva. Az előirányzat 3 300 ezer forinttal alacsonyabb az előző évi tervszámhoz képest.
Az összkiadáson belül dologi kiadás jogcímen összességében 15 850 ezer forint elkülönítésére került sor, amely felhasználásának fő iránya a diáksport támogatás, az utánpótlás nevelés, a városi sportegyesületek támogatása, és a szabadidős rendezvények. Az előirányzat 1 200 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest. Egyéb szervek támogatása címen került tervezésre 2 5 00 ezer forint, amely a felére csökkent az előző évi tervszámhoz képest.
Az összkiadáson belül dologi kiadás jogcímen összességében 15 850 ezer forint elkülönítésére került sor, amely felhasználásának fő iránya a diáksport támogatás, az utánpótlás nevelés, a városi sportegyesületek támogatása, és a szabadidős rendezvények. Az előirányzat 1 200 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest. Egyéb szervek támogatása címen került tervezésre 2 5 00 ezer forint, amely a felére csökkent az előző évi tervszámhoz képest.
E címben jelennek meg azok a pénzeszköz átadások is, amelyek a kiemelt sportszervezetek támogatására kerülnek elkülönítésre.
A Salgó Sport Szervező-és Szolgáltató Kft. támogatására tervezett összeg 20 000 ezer forint, amely megegyezik az előző évi előirányzattal.
A Strandépítők Kézilabda Klub tervezett támogatási összege 20 000 ezer forint, amely megegyezik az előző évi tervszámmal.
Az SBTC Sport Kft. támogatása 10 000 ezer forint., amely megegyezik az előző évi támogatási összeggel.
Az SBTC röplabda támogatása 3 000 ezer forint. A korábbi évben ez a klub még nem kapott kiemelten támogatást.
1.3.6. Civil feladatok
A civil feladatokra 6 500 ezer forint előirányzat elkülönítése történt, amely az előző évi tervhez képest nem változott.
A „Színezzük ki Salgótarjánt” pályázat támogatására 600 ezer forint, az Idősügyi Tanács támogatására 1 000 ezer forint került tervezésre. Ezen felül az egyéb szervek támogatása címen tervezett 4 900 ezer forint az előirányzat-átcsoportosításon keresztül lehetőséget nyújt a civil szervezetek pályázat alapján történő támogatására, valamint a civil rendezvények kiadásainak finanszírozására.
1.3.7. Ifjúsági feladatok
A költségvetés e címén elkülönített előirányzat 1 700 ezer forint összegben került meghatározásra. A tervezett előirányzat az előző évi tervszámhoz képest nem változott. Az előirányzat lehetőséget teremt az ifjúsággal kapcsolatos rendezvények és egyéb előre nem látható események megrendezésére.
A 600 ezer forint növekmény a „Kamaszbarát önkormányzat” pályázat kiadásaira teremti meg a forrást.
1.3.8. Kitüntető cím, díjak és elismerések
A költségvetés e címén 4 500 ezer forint elkülönítésére került sor összességében. Az előirányzat fedezetet biztosít a Közgyűlés által alapított kitüntető címmel, díjakkal kapcsolatos járandóságok és járulékaik folyósítására 4 500 ezer forint összegben. Ezen felül a különféle plakettek, mappák, díszdobozok egyéb dologi jellegű kiadásokra 500 ezer forint előirányzat áll rendelkezésre.
A tervezett összeg megegyezik az előző évi tervszámmal.
1.3.9. Oktatási feladatok
A költségvetés e címén összességében 28 810 ezer forint összeg elkülönítésére került sor. A tervezett összeg 9 850 ezer forinttal alacsonyabb az előző évi tervszámtól. A csökkenés oka, hogy az Óbudai Egyetemnek tavaly került kifizetésre a 2022-ről elmaradt támogatási összeg is.
Az előirányzaton belül került megtervezésre az „Itt van az otthonunk, itt van a jövőnk” ösztöndíj program fedezete 10 000 ezer forint összegben. Az előirányzat az előző évhez képest csökkent 3 000 ezer forinttal.
Az előirányzat fedezetet nyújt továbbá az Arany János Tehetséggondozó Programban részt vevők támogatására, az országos versenyhelyezett diákok és felkészítő tanáraik díjazására 1 400 ezer forint összegben.
Új elemként jelenik meg a költségvetésben az Óbudai Egyetemre járó hallgatók részére meghatározott ösztöndíj program 3 500 ezer forintos előirányzattal.
A Bursa Hungarica ösztöndíjra tervezett összeg 1 610 ezer forint, a Salgótarján Jövőjéért Közalapítvány részére tervezett összeg 1 700 ezer forint, az Óbudai Egyetem működési támogatása szerződés szerint 10 000 ezer forint.
1.3.10. Szociális-egészségügyi feladatok
A költségvetés ezen címében összes kiadásként elkülönítve 1 411 418 ezer forint lett megtervezve. A tervszámok tartalmazzák a 2023. december 1-től hatályos minimálbér és a garantált bérminimum hatását és a bölcsődei dolgozók Pu.tv. szerinti béremelését.
A tervezett összeg 146 622 ezer forinttal magasabb az előző évi előirányzattól.
A szociális feladatokon belül a dologi kiadásként tervezett 600 ezer forint a az év közben felmerülő szociális-egészségügyi feladatokra biztosít pénzeszközöket.
Ezen túlmenően e címben jelennek meg azok az önkormányzati pénzbeli támogatások, amelyek államháztartáson belüli és kívüli szervezeteken keresztül történő, önkormányzati érdekkörbe tartozó feladatok megvalósulásához biztosítanak önkormányzati forrásokat.
Működési célú támogatás államháztartáson belülre jogcímen került megtervezésre a STÖT-ön keresztül ellátott feladatok normatív támogatása, valamint a STÖT által Salgótarján részére ellátott szociális és egészségügyi feladatokra meghatározott előirányzat. A tervezett összeg 1 364 764 ezer forint, amely 146 662 ezer forinttal nagyobb az előző évi tervszámtól. A növekmény tartalmazza a 2023. december 1-től hatályos minimálbér és garantált bérminimum hatását.
A különböző jogcímeken tervezett összegeket és az előző évhez történő változást a következő adatok mutatják (adatok ezer forintban):
2024. évi terv Változás az előző évhez
- ESZK részére átadott közös feladat 66 264 - 64 091
- St. részére ellátott szoc. feladatok 136 661 - 19 939
- St. részére ellátott eü. alapellátás 46 546 - 6 592
- St. támogatása ESZK intézmény központi
irányítás kiadásaihoz 31 543 + 99
- STÖT által ellátott feladatok
normatíva összegeinek átadása 1 036 744 + 228 175
- Orvosi ügyelet (fogászati) 4 092 + 144
- St. részére szociális segélyek lebonyolítási díja 4 646 - 106
- Szenvedélybetegek részére nyújtott ell. 11 515 + 1 062
- Utcai szociális munka tám. 10 483 + 1062
- Salgó úti közösségi tér műk. tám. 7 500 + 281
- Forgách-i közösségi tér műk. tám. 7 500 ……… … …+ 7 500
- Belső ellenőrzési feladatok tám. 1 270 0
Működési célú pénzeszköz átadásként összesen 46 054 ezer forint került megtervezésre. Ezen belül a Magyar Vöröskereszt Nógrád Megyei Szervezetével kötött megállapodás alapján a családok átmeneti elhelyezéséhez történő hozzájárulásként 1 774 ezer forint, a vállalkozó háziorvosok támogatására 23 000 ezer forint, orvosok, egészségügyi szakdolgozók Salgótarjánban történő letelepedésének támogatására 16 240 ezer forint, a családi bölcsődék támogatására 5 040 ezer forint a tervezett előirányzat.
1.3.11. Ellátottak juttatása
Szociális támogatások
A meghatározott előirányzat biztosítja a lehetőséget a Közgyűlés által elfogadott helyi szociális támogatások folyósítására. A tervezett előirányzat 82 500 ezer forint, amely az előző évben tervezett összeghez képest nem változott. Az egyes jogcímek között történt belső átcsoportosítás. Az előző évi előirányzathoz képest a helyijárati bérlettámogatás csökkent 1 000 ezer forinttal, mert a 2023. évi várható teljesítés nem indokolta a magasabb előirányzatot és sajnos a köztemetés előirányzatát kellett emelni 1 000 ezer forinttal.
A támogatások jogcímei és előirányzatai az alábbiak (adatok ezer forintban):
=helyijárati tanulói bérlettámogatás 5.000
=Rendkívüli települési támogatás és iskoláztatási tám. 35.000
=Gyógyszerkiadásokhoz nyújtott települési támogatás 2.500
=Lakhatáshoz, rendszeres kiadások viseléséhez nyújtott 35.000
települési támogatás
=Köztemetés 5 000
1.4. Működési célú tartalékok
1.4.1.Általános tartalék
A költségvetés általános tartaléka 30.000 ezer forint, amely funkcióját tekintve, az előre nem tervezhető, nem valószínűsíthető kiadásokra, illetve az előirányzott, de elháríthatatlan ok miatt elmaradó bevételek pótlására biztosít pénzügyi lehetőséget. Az előirányzat 10 000 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest.
1.4.2.Céltartalékok
A céltartalék olyan, a költségvetésben elkülönítetten meghatározott előirányzat, amely évközi intézkedés fedezetéül szolgál, s amelynek célját és rendeltetését egyidejűleg meghatározták, azonban az előirányzat fejezet, cím, alcím, kiemelt előirányzat szerinti felhasználásának megosztása a költségvetési rendelet elfogadásakor még nem volt ismert.
A tervezett felhasználásnak megfelelően az előirányzat átcsoportosításával kerül a költségviselés helyére a kiadás fedezete.
A működési célú tartalékok elkülönített összege 157 000 ezer forint.
A költségvetés a céltartalékok között 5 000 ezer forintot biztosít a város civil szervezetei által kezdeményezett ötletek megvalósítására. 50 000 ezer forint került tervezésre a patakmedrek hordalékmentesítésére.
Egyéb működési céltartalék címen az előző évi összeg háromszorosa, 102 000 ezer forint került megtervezésre. Az előirányzat a költségvetés teljesítése során felmerülő előre nem látható kiadásokra jelent fedezetet.
2. Felhalmozási kiadások
A felhalmozási kiadások önkormányzati szinten összesen 11 043 342 ezer forintot tesznek ki. Ez az összeg 7 277 806 ezer forinttal, 193,36 %-kal magasabb az előző évi előirányzattól.
A felhalmozási kiadásokból 4 202 581 ezer forint beruházási, 6 563 086 ezer forint a felújítási előirányzat, felhalmozási célú támogatás, kölcsön törlesztés 23 959 ezer forint, felhalmozási célú támogatás 2 500 ezer forint és felhalmozási célú tartalék 251 215 ezer forint.
A KIGSZ fejezeten belül az összes tervezett felhalmozási kiadás 146 801 ezer forint. A növekedés az előző évi tervszámhoz képest 48 869 ezer forint. A beruházások között a KIGSZ működtetésnél tárgyi eszköz beszerzésre 6 223 ezer forint, az Óvoda szakmai kiadásainál számítástechnikai és játszó eszköz beszerzésekre 9 986 ezer forint, a Könyvtár szakmai kiadásai között kötelező dokumentum beszerzésre 62 161 ezer forint, a Múzeumnál tárgyi eszköz beszerzésre és kiállítás kialakításra 41 985 ezer, a Vásárcsarnoknál eszközbeszerzésre 3 175 ezer forint került megtervezésre.
Felújításként a KIGSZ-nél került megtervezésre a Múzeum tetőfelújítása 22 000 ezer forint összegben valamint a Vásárcsarnoknál 1 270 ezer forint.
A Polgármesteri Hivatalnál a tervezett felhalmozási kiadás 25 551 ezer forint. Ebből a beruházási kiadások tervezett összege 21 416 ezer forint, a felújítás tervezett összege 4 135 ezer forint. A beruházási előirányzatból informatikai eszköz beszerzésre 13 542 ezer forint, egyéb kis értékű tárgyi eszköz beszerzésre 7 874 ezer forint a tervezett összeg. Felújításként 4 135 ezer forint került megtervezésre, amely az informatikai eszközök felújítására tervezett összeg.
A Helyi Önkormányzat fejezetben tervezett felhalmozási kiadási előirányzat 10 837 990 ezer forint, amely 7 224 249 ezer forinttal, 199,9 %-kal magasabb az előző évi előirányzattól. A tervezett összeg tartalmazza a TOP Plusz pályázattal támogatott és egyéb európai uniós forrásból megvalósuló projekteket, valamint a pályázati forrással nem támogatott kiadásokat.
A pályázati forrással nem támogatott beruházási, felújítási feladatok megvalósításához saját forrás, illetve hosszúlejáratú hitel tervezésére került sor.
A fejezetben a beruházásokra tervezett összeg összesen 4 057 634 ezer forint, amely 3 515 335 ezer forinttal magasabb az előző évi tervszámtól. A tervezett összegből a projektek kiadásai 3 915 072 ezer forintban jelentkeznek, a változás az előző évhez képest 3 512 855 ezer forint növekedés
A felújításra tervezett előirányzat együttesen 6 502 681 ezer forintot tesz ki, amely 3 739 172 ezer forinttal nőtt a 2023. évben tervezetthez összeghez képest. Ebből a projektek ágán tervezett összeg 5 891 009 ezer forint kiadás került megtervezésre. A változás az előző évhez képest 3 979 480 ezer forint csökkenés.
A felhalmozási kiadások finanszírozása pályázati pénzből, pénzmaradványból, hitelből, illetve önkormányzati saját forrásból történik.
Az Önkormányzat tervezett felhalmozási kiadásait tételesen a 2. melléklet tartalmazza.
A projekteknél felhalmozási célú támogatásként jelennek meg azok az összegek, amelyeket még nem kapott meg az önkormányzat a központi költségvetésből, maradványként jelennek meg azok az összegek, amelyeket már megérkeztek a számlára, de felhasználásuk csak az idén történik meg. Negatív önkormányzati támogatásként jelenik meg a tervezett hitelfelvétel.
Az európai Uniós forrásból megvalósuló projektek kiadásaira összesen 10 216 484 2 897 189 ezer forint jelenik meg költségvetésben. A tervezett összeg 8 993 224 ezer forinttal nőtt az előző évi tervszámhoz képest. A tervezett összegből 3 915 072 ezer forint a beruházási, 5 891 009 ezer forint a felújítási kiadás, 23 959 a felhalmozási célú kölcsön törlesztés és 383 943 ezer forint a működési kiadások között megjelenő személyi és dologi jellegű kiadás.
A projektek tárgyévi költségvetése projektenként a rendelet III. fejezet 14. Címszám alatt jelenik meg.
Az egyes projektek évenkénti megvalósulási üteméről a rendelet 3. táblázata ad tájékoztatást.
2.1 Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök
Ezen a jogcímen a Dornyay Turistaház felújításához kapcsolódó, a központi költségvetésből kapott kölcsön visszafizetése jelenik meg 23 959 ezer forint összegben.
2.2. Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülre
Ezen a jogcímen 2 500 ezer forint került megtervezésre. Az összeg Dornyay Turistaház projektet érintő visszafizetési kötelezettség.
2.3.Felhalmozási tartalékok
2.3.1.Céltartalékok
Az előirányzat teremt lehetőséget azoknak a felhalmozási céloknak a megvalósítására, amelyeknek a tervezés időszakában a megvalósítási helye, vagy az önkormányzati szerepvállalás összege nem ismert.
Ezen a jogcímen meghatározott előirányzat 251 215 ezer forint, amelynek jogcímei és összegei az alábbiak:
Projektekhez kapcsolódó, a fenntartási időszak alatt felmerülő kiadások 30 000 ezer forint. Ilyen jellegű kiadás lehet többek között a projektekhez kapcsolódó hibajavítások, projektből nem finanszírozható felújítási típusú kiadások, eltűnt tájékoztató táblák pótlása, KSZ jelzéseinek kivitelezőn nem érvényesíthető pótlása stb.
A TOP Plusz projektekhez előkészítő költségeihez felvett hitelek törlesztésének előirányzata jelenik meg 90 401 ezer forint összegben. Az előirányzatból év közben azon összegek kerülnek módosításra, amelyhez a támogatási összeg megérkezik.
Az ÉRV Zrt. a korábbi időszak bérleti díjából az év közben felmerülő, előre nem látható felújítási, pótlási munkákra összesen 130 814 ezer forint.
A feladatokra történő felhasználásra az év során az ÉRV Zrt. tesz javaslatot.
3.Finanszírozási, függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások
3.1. Rövidlejáratú hitelek törlesztése
Likviditási hiteltörlesztésre nem történt eredeti előirányzat meghatározásra, mivel a központi szabályozás ezt nem teszi lehetővé. A hiteltörlesztés fedezetére az év során kell kialakítani előirányzatot.
3.2. Hosszúlejáratú hitelek törlesztése
A meghatározott előirányzat 332 384 ezer forint, amely 2023. december 31-ig megkötött hitelszerződések alapján igénybe vett hitelek törlesztési kötelezettségéhez biztosítja a szükséges forrásokat. A növekedés az előző évhez képest 152 213 ezer forint.
A növekedés oka, hogy a 2022-ben megkötött hitelszerződések alapján felvett hitelek tőke törlesztését 2024-ben kell megkezdeni, valamint 2024-ben a naptári napok alakulása miatt 5. negyedévi törlesztés lesz.
3.3 Államháztartáson belüli megelőlegezések
A meghatározott előirányzat 129 111 ezer forint, a 2024. évi működési költségvetési támogatás terhére 2023. év végén folyósított összeg visszafizetése.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz és a 2. §-hoz
Az 1. és 2 §-a határozza meg a 2024. évi költségvetés főösszegeit és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: ÁHT) 23. § rendelkezése alapján, a költségvetés hiányának belső-külső finanszírozását.
A 3. §-hoz és a 4. §-hoz
A 3. § a költségvetés címrendjére vonatkozó rendelkezéseikre tekintettel határoz meg előírásokat, kijelöli azokat az argumentumokat, amelyek önálló címként jelennek meg a költségvetés 1., 2. mellékleteiben.
A 4. § szerint a költségvetés 1-2. mellékletei tartalmazzák a kiadások és a bevételek fejezetek, címek, alcímek, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását, valamint a kiadások bevétellel nem fedezett költségvetési támogatását.
A 3. mellékletben kerül bemutatásra az önkormányzati költségvetés mérlege.
Az 5. §-hoz
A költségvetési rendelet e paragrafusa határozza meg az általános tartalék és céltartalék mértékét, illetve külön költségvetési címben rögzíti a céltartalékként elkülönített előirányzatok felhasználásának céljait és előirányzatait.
Az általános tartalék funkcióját tekintve lehetőséget teremt az előre nem tervezhető kiadások finanszírozására, illetve az esetleg kieső bevételek pótlására
A 6. §-hoz és a 7. §-hoz
A költségvetési rendelet ezen paragrafusai szabályozzák a költségvetési szervek kezelésében lévő épület és eszközvagyon hasznosításának lényegi feltételeit arra az esetre vonatkozóan, amennyiben átmenetileg nem szükségesek az alapító okiratban meghatározott feladataik ellátásához.
Itt kerülnek továbbá szabályozásra az önkormányzat javára valamely vagyonról való lemondás esetére a lemondás elfogadásának feltételei.
A 8. §-hoz
A költségvetési rendelet ezen paragrafusa a Környezetvédelmi Alap költségvetését elkülönítetten hagyja jóvá.
A 9–12. §-hoz
A költségvetési rendelet ezen paragrafusai szabályozzák a költségvetési gazdálkodáson kívül különféle szervezeteken keresztül megvalósuló önkormányzati feladatok pénzellátási szabályait. Mivel az önkormányzat költségvetésében az elkülönítetten meghatározott célok megvalósítására irányuló források mértéke változik, a feladatellátásra vonatkozó megállapodásokat is módosítani kell.
A szervezetek támogatási forrásait biztosító megállapodásokban szereplő összegekben az éves önkormányzati költségvetés elfogadásáig tartó átmeneti időszakban folyósított támogatásokat is figyelembe kell venni.
E szabályozás, figyelemmel az ÁHT 96. §-ának rendelkezéseire, a kezességvállalási vagy garanciavállalási díj mértékét írja elő, illetve a kezesség vagy garancia beváltása esetén a polgármester részére feladatot határoz meg az önkormányzat költségvetéséből kifizetett összeg behajtása érdekében.
A 13. §-hoz
A rendelet ezen paragrafusa rendelkezik az önkormányzat rövid és hosszúlejáratú hitelfelvételének szabályairól.
A 14. §-hoz
Az Áht. 34. §-a alapján rendelkezik az átruházott hatáskörökről. Továbbá az általános tartalék, céltartalék, közművelődési, sport, civil, ifjúsági és oktatási és a projekteken belüli kiemelt előirányzatok tekintetében rendelkezési és előirányzat átcsoportosítási jogosítványok, illetve eljárási szabályok kerültek meghatározásra.
Amennyiben az egyes beruházások, felújítások esetében fordított ÁFA fizetési kötelezettség áll fenn, az ÁFA nem része a beruházásnak, felújításnak, ezért a dologi kiadásként kell elszámolni. Mivel az ÁFA fizetési kötelezettség folyamatosan jelentkezik, a polgármester számára az előirányzat-átcsoportosításra lehetőséget kell adni az érintett előirányzat terhére.
A rendelkezés lehetőséget teremt arra, hogy amennyiben a központi költségvetésből az év során címzett források érkeznek, illetve a jóváhagyott maradvány igénybevételére kerül sor, ezen források az önkormányzat költségvetési rendeletének módosítását megelőzően felhasználhatók legyenek.
A 15. §-hoz
A rendelet ezen paragrafusa rendelkezik a bevételek beszedéséről és a kiadási előirányzatok felhasználásáról.
Továbbá a június, - július, - augusztus hónapokra egyéb gazdálkodási eljárási szabályt is meghatároz annak érdekében, hogy a kiadások lehetőleg a jelentősebb önkormányzati források keletkezéséhez igazodjanak. A meghatározott időszakban érkező önkormányzati források csekélyek, ezért a kifizetéseket is ahhoz az időszakhoz indokolt irányítani, amikor a helyi adókból beérkező források már lehetőséget biztosítanak a halasztott kifizetési kötelezettségek teljesítéséhez.
A 16. §-hoz
Az érvényes számviteli előírások alapján rendelkezik a követelésekről való lemondás szabályairól. A szabályozás kiegészíti a vagyonrendeletben meghatározott szabályozást.
A 17. §-hoz
A költségvetési rendelet ezen paragrafusában a Közgyűlés lehetőséget ad a polgármesternek a kamatkötelezettségek csökkentése érdekében az önkormányzatot meg nem illető központi költségvetési kapcsolatokból származó forrásokról év közben történő lemondás megtételére.
A 18. §-hoz és a 19. §-hoz
A tervezett hitelek visszafizetésének garanciális kötelezettségét rögzíti, amelyet a pénzintézetek elvárnak annak igazolására, hogy az önkormányzat a költségvetési rendeletben is garantálja az adósságszolgálati kiadások fedezetének megteremtését.
A 20. §-hoz
Ezen paragrafus a Salgótarján és Térsége Önkormányzatainak Társulása által ellátott feladatok ellátásához meghatározott támogatással kapcsolatosan fogalmaz meg eljárási szabályokat.
A 21. §-hoz
Az (1) bekezdés rögzíti, hogy a költségvetési szervek, mely előirányzatainak változtatása tartozik a Közgyűlés hatáskörébe.
A rendelkezés felhasználási kötöttségű előirányzatokra vonatkozóan is meghatároz eljárási szabályokat.
A 22. §-hoz
Az ÁHT 84. §-a alapján rögzítésre kerül az intézmények részére is kötelezően az önkormányzat számlavezető pénzintézete.
A 23. §-hoz
E paragrafus rögzíti, hogy a költségvetési szerveknek az általunk benyújtott/benyújtásra előkészített pályázataikat engedélyeztetni kell a Közgyűléssel azokban az esetekben, ha a későbbi időszakban közvetlenül vagy közvetve önkormányzati többlettámogatási következmények keletkeznek, mivel az intézmények vezetői ezen kiadási többleteket nem vállalhatják. A költségvetési szervek részéről elkészült pályázatokat, amennyiben a pályázati feltétel lehetővé teszi, előzetesen kell engedélyeztetni. Amennyiben ez nem lehetséges, az utólagos jóváhagyás megindokolása is szükséges.
A 24. §-hoz
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó intézmények kiadásainak készpénzzel történő teljesítésének módját rendeletben kell szabályozni.
E rendelkezés célja konkrétan meghatározni a készpénz felhasználásával történő kifizetések eseteit, figyelemmel arra, hogy előnyben kell részesíteni a készpénzkímélő módok alkalmazását.
A 25. §-hoz
E paragrafus határozza meg, hogy a költségvetési rendeletben elfogadott feltételrendszer alapján a költségvetési szerveknek saját költségvetésüket mely időpontig kell elkészíteni annak érdekében, hogy az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet előírásainak megfelelő rögzített határidőn belül az önkormányzat költségvetéséről megfelelő formában tájékoztatni lehessen a Magyar Államkincstáron keresztül a Kormányt.
A 26. §-hoz
A Közgyűlés ezen paragrafusban hagyja jóvá a költségvetési szervek engedélyezett létszámát.
A 27. §-hoz
E paragrafus a többéves kiadási kötelezettséggel járó feladatok esetében a későbbi évekre vonatkozó pénzügyi előirányzatokat határozza meg a 6. melléklet szerint, annak érdekében, hogy a költségvetési éven átnyúlóan is lehessen kötelezettségvállalást tenni.
A 28. §-hoz
Az ÁHT 23. § (1) bekezdés c) pontja alapján kerülnek bemutatásra az önkormányzati költségvetés működési és a felhalmozási célú bevételei és kiadási előirányzatai mérlegszerűen egymástól elkülönítetten.
A 29. §-hoz
E paragrafus, az ezen költségvetési évet érintő Környezetvédelmi Program feladattervét határozza meg.
A 30. §-hoz
E paragrafus tesz eleget az ÁHT 24. §-ában foglalt kötelezettségnek, mely szerint a költségvetési rendelethez tudomásulvétel végett be kell mutatni a költségvetés előirányzat-felhasználási ütemtervét.
A 31. §-hoz és a 32. §-hoz
A költségvetési rendelet e paragrafusai a közalkalmazottak és köztisztviselők illetményfizetésének időpontját és formáját szabályozzák, valamint meghatározzák Salgótarján Megyei Jogú Város Közgyűlése tagjainak, bizottságainak külső tagjait megillető tiszteletdíj folyósításának rendjét is.
A 33. §-hoz
E paragrafus szerint kerülnek elkülönítetten bemutatásra a támogatással megvalósuló projektek bevételei és kiadásai.
A 34. §-hoz
Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet szerint megjelölt önkormányzati saját bevételeket határozza meg.
A 35. §-hoz
A költségvetés bevételi oldalán tervezett hosszúlejáratú hitelösszeg pozitív elbírálása olyan kockázatot jelent, amely csupán feltételekkel vállalható, ezért a 11. számú mellékletben tervezett kiadások felhasználását korlátozni szükséges annak érdekében, hogy elkerülhető legyen a fedezet nélküli kötelezettségvállalás.
A 36. §-hoz
E paragrafus a köztisztviselőket érintően a köztisztviselők alapilletményének százalékában meghatározott illetménykiegészítés, bankszámla-hozzájárulás mértékéről és a személyi ösztönzés céljából felhasználható források mértékéről rendelkezik
A 37–39. §-hoz
A rendelet e paragrafusai a hatályba léptető rendelkezést, illetve az átmeneti gazdálkodásra vonatkozó jogszabály hatályon kívül helyezését tartalmazzák.