Kifejezéskereső
Tiszabercel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023.(II. 23.) számú rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1–15. melléklethez
Tiszabercel Község Önkormányzatának 2023. évi költségvetése a 1/2023. (II.23.) számú önkormányzati rendeletével elfogadásra került, melyet már többször módosítottunk.
Az év végén bekövetkezett változások miatt a következő módosítások átvezetése indokolt az Önkormányzat 2023. évi költségvetésén:
A) Központi költségvetési támogatás
1. Feladatalapú támogatás
a) A 2023. évi támogatás keretében az óvodai pedagógusok és alkalmazottak 2023. júliusi béremeléshez és a nehézkörülmények között végzett pótlékot felváltó esélyteremtési illetményrész kifizetéséhez biztosítottak támogatást.
Ha a pedagógus
a) a Kormány rendeletében meghatározott kedvezményezett településen vagy felzárkózó településen lévő köznevelési feladatellátási helyen dolgozik, vagy
b) az a) pont hatálya alá nem tartozó településen dolgozik, és a feladatellátási helyen a hátrányos helyzetű gyermekek, vagy a halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek, tanulók [aránya a feladatellátási helyen]külön vagy együttesen számított aránya eléri a tíz százalékot, és a pedagógus a nevelési-oktatási intézmények működéséről és a köznevelési intézmények névhasználatáról szóló miniszteri rendeletben meghatározott képességkibontakoztató, integrációs felkészítés vagy óvodai fejlesztő program keretébe tartozó feladatokat lát el, a Kjt., vagy az Mt. szerint járó – és a (10) bekezdés szerinti esetben az ott meghatározott összegig felemelt – illetményének (alapbérének) pótlék nélküli összege húsz százalékával (esélyteremtési illetményrésszel) emelt összegű illetmény illeti meg. Az így megállapított illetmény összege meghaladhatja az Nkt. 65. §-a szerinti garantált illetmény összegét. Ha a 158. § (1) bekezdés a) pontja szerinti érintett nehéz körülmények között végzett munkáért járó pótlékra is jogosult, akkor az esélyteremtési illetményrészt az illetményének (alapbérének) pótlék nélküli összege húsz százaléka és a nehéz körülmények között végzett munkáért járó pótlék különbözeteként kell megállapítani.
Az intézményben három fő részesül nyugdíjban és így utánuk nem kell a munkáltatónak szociális hozzájárulást fizetni. Év végén számítástechnikai eszközök kerültek beszerzésre, így minden csoportban biztosított a Kréta rendszer elérése és az oktatás minőségét is tudjuk javítani.
Az októberi lemondás, pótigénylés során 524 290 forint további feladatalapú támogatást kaptunk az óvoda feladathoz.
Az intézményben fűtéskorszerűsítés került megvalósításra és további eszközök kerültek beszerzésre az önkormányzatnál. Az óvodai feladat ellátásnál összesen 6 488 581 forint többlet támogatásra lettünk jogosultak
A fent leírtakkal összhangban, javaslom, hogy
a központi költségvetésből kapott feladatalapú támogatás terhére az óvodánál a személyi juttatás előirányzatát emeljük meg 2 709 490 forinttal, a járulék fizetési kötelezettség előirányzatát csökkentsük 433 820 forinttal, a dologi kiadást csökkentsük 1 711 000 forinttal és beruházásra biztosítsunk 1 711 000 forintot.
a központi költségvetésből kapott feladatalapú támogatás terhére az önkormányzatnál az intézmény felújítási kiadására biztosítunk 2 912 911 forintot és további beruházásra 1 300 000 forintot.
b) Az októberi lemondás pótigény alapján a gyermekétkeztetésnél további támogatásokat igényeltünk: bértámogatás 249 171 forint, üzemeltetési támogatás 8 010 105 forint, és szünidei étkezés 855 000 forint. A korábbi módosításkor az intézmény felújítására biztosítottunk támogatást a céltartalék terhére, melyet most a tartalékba visszavezetünk, mivel a központi támogatás megérkezett.
A fent leírtakkal összhangban, javaslom, hogy
a központi költségvetésből kapott feladatalapú támogatás terhére
a konyha intézményünknél a járulék fizetési kötelezettség előirányzatát emeljük meg 100 000 forinttal, a dologi kiadást emeljük meg 2 744 276 forinttal, beruházásra biztosítsunk 250 000 forintot és a felújításra is biztosítsunk további 160 000 forintot.
a központi költségvetésből kapott feladatalapú támogatás terhére a korábban megelőlegezett felújítási kiadást csökkentsük 6 370 000 forinttal, mely összeget az önkormányzatnál tartalékba helyezünk.
2. Működési célú költségvetési támogatások
a) A központi költségvetésből a kulturális pótlék összegét kell pontosítani, 3 forinttal kapunk kevesebbet a tervezett összegnél.
Javaslom, hogy
a kulturális pótlék bevételi előirányzatát csökkentsük 3 forinttal és egyben az önkormányzatnál csökkentsük a személyi juttatást 3 forinttal.
b) A központi költségvetéssel kapcsolatos elszámolásra visszatérülést 337 560 forintot terveztünk, azonban a végleges 350 475 forint lett.
Javaslom, hogy
a központi költségvetésből a visszatérülés előirányzatát emeljük meg 12 915 forinttal, és egyben az általános tartalékot is emeljük meg 12 915 forinttal
3. Egyéb felhalmozási támogatás
TOP-1.2.1-15-SB1-2016-00016 szerződésszámú A Rétköz turisztikai kínálatának integrált fejlesztése – A Rétköz épített, szellemi és természeti örökségének turisztikai célú fejlesztése, termékcsomagok kialakítása a Rétközben projekt megvalósításához további 67 706 667 forint támogatást kaptunk. További 239 489 forinttal kell saját forrásból kiegészitenünk a projekt költségeit.
A Bessenyei Háznál saját forrásból kellett biztosítanunk a vízbekötést, mivel korábban nem volt a területen ivóvíz ellátás. A költségeket javaslom a céltartalék terhére biztosítsuk.
A fent leírtakkal összhangban, javaslom, hogy
TOP-1.2.1-15-SB1-2016-00016 szerződésszámú A Rétköz turisztikai kínálatának integrált fejlesztése – A Rétköz épített, szellemi és természeti örökségének turisztikai célú fejlesztése, termékcsomagok kialakítása a Rétközben projekthez felhalmozásra átvett pénzeszköz bevételi előirányzatát emeljük meg 67 706 667 forinttal, és a céltartalékból biztosítsunk 239 489 forintot és egyben beruházási kiadásra 32 494 419 forintot és felújításra 35 451 737 forintot biztosítsunk.
A Bessenyei Háznál lévő vízbekötés költségére 150 000 forintot biztosít a céltartalékból.
B) Egyéb módosítások
1. Pénzeszköz átvételek
a) Balsa Község Önkormányzata a közös hivatalhoz évvégén további 1 392 066 forint támogatást utalt önkormányzatunk számlájára.
A fent leírtakkal összhangban, javaslom, hogy
a Tiszaberceli Közös Önkormányzati Hivatalhoz Balsa Község Önkormányzata által az államháztartáson belül átvett pénzeszköz bevételi előirányzatát megemeljük meg 1 392 066 forinttal, és a közös hivatal Balsai kirendeltségének kiadási előirányzatát a személyi juttatásnál 700 000 forinttal, a járulékfizetési kötelezettségnél 333 935 forinttal és a dologi kiadásnál 358 131 forinttal emeljük meg.
b) A 2023. évi start és hosszú közfoglalkoztatási pályázatoknál az előleg összegét pontosítani szükséges. A 2023. évi benyújtott pályázatok esetében a létszám és a támogatás összege változik a táppénzek és kiközvetítések miatt. Sokan az őszi munkák idején 20-25 napra is elmennek a mezőgazdasági vállalkozásokhoz gyümölcsöt szedni, és ezen idő alatt a jogviszonyuk szünetel, így munkabérre sem jogosultak. Ezen okok miatt a tervezett bevételi és kiadási előirányzatokat is pontosítani szükséges.
A fent leírtakkal összhangban, javaslom, hogy
a start közfoglalkoztatási programhoz 1 531 896 forinttal, a hosszú közfoglalkoztatási programhoz 2 910 648 forinttal emeljük meg a működésre átvett pénzeszközök bevételi előirányzatát / előleg 2024. évre/ és egyben a céltartalékot emeljük meg ezen összegekkel.
a start közfoglalkoztatási programhoz tervezett működési célra átvett pénzeszközök bevételi előirányzatát csökkentsük 7 000 000 forinttal és egyben a személyi juttatás előirányzatát 5 800 000 forinttal, a járulékfizetési kötelezettséget 377 000 forinttal és a dologi kiadást 823 000 forinttal csökkentsük.
c) A megművelt földterületek után a támogatás igénylése megtörtént. 2023. évben földalapú támogatást 998 950 forintot kaptunk. A bevétel a dologi kiadásra célszerű visszaforgatni.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál a földalapú támogatás bevételi előirányzatát emeljük meg 998 950 forinttal és a feladat ellátásra, mezőgazdasági termesztésre biztosítsunk 998 950 forint dologi kiadást.
d) A számlavezető bankunk az MBH Bank a nyári rendezvényünkhöz biztosított 200 000 forint támogatást.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál az államháztartáson kívüli forrásból működésre átvett pénzeszköz bevételi előirányzatáét emeljük meg 200 000 forinttal és a rendezvényünk dologi kiadásának előirányzatát is emeljük meg ezen összeggel.
2. Egyéb bevételek
a) Közhatalmi bevételek
Az önkormányzatnál az iparűzésiadó bevétele 1 205 850 forinttal haladta meg a tervezett előirányzatot. Javaslom, hogy a többletbevétellel a REKI támogatás előirányzatát csökkentsük. Egyéb közhatalmi bevételnél 69 586 forint többletbevétel realizálódott.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál az iparűzési adó bevételi előirányzatát emeljük meg 1 205 850 forinttal és a rendkívüli önkormányzati támogatás bevételi előirányzatát csökkentsük ugyanezen összeggel
az egyéb közhatalmi bevétel bevételi előirányzatát emeljük meg 69 586 forinttal és a céltartalékot is emeljük meg ezen összeggel.
b) Működési bevételek
ba) Tiszaberceli Közös Önkormányzati Hivatal
A Közös Hivatalnál 214 988 forint működési bevétel került jóváírásra az intézmény számláján. Javaslom, hogy a többletbevétel összegével a dologi kiadást emeljük meg. A kiemelt előirányzatok között a pontosítás indokolt az év közbeni mozgások miatt.
Javaslom, hogy
a Tiszaberceli Közös Önkormányzati Hivatalnál a működési bevétel bevételi előirányzatát emeljük meg 214 988 forinttal, és egyben dologi kiadásra is biztosítunk 214 988 forintot.
A Tiszaberceli Közös Önkormányzati Hivatalnál a személyi juttatás előirányzatát emeljük meg 500 000 forinttal, a járulék fizetési kötelezettség előirányzatát is emeljük meg 650 000 forinttal és a dologi kiadás előirányzatát csökkensük 1 150 000 forinttal.
bb) Tiszaberceli Mesevár Óvoda
Az intézménynél kamat bevétel 649 forint realizálódott.
Javaslom, hogy
az óvodánál a kamat bevétel előirányzatát emeljük meg 649 forinttal és dologi kiadásra is biztosítsunk 649 forintot.
bc) Tiszabercel Község Önkormányzatának Közétkeztetési Intézménye
Az intézménynél a működési bevétel előirányzatát javaslom megemelni.
Javaslom, hogy
a konyha intézménynél a működési bevétel előirányzatát emeljük meg 2 540 000 forinttal és egyben dologi kiadásra is biztosítsunk 2 540 000 forintot.
bd) Tiszabercel Község Önkormányzata
Az energia szolgáltatók új elszámoló rendszereik bevezetésével komoly gondokat okoztak a fogyasztóknak. A lekövethetetlen számlázások és elszámolások miatt többször önkormányzatunknak is reklamálni kellett. Az éves elszámolások is valótlan adatokat tartalmaztak. Az Audax egy számla reklamációnál 3 126 736 forintot utalt vissza. 2023. évben összesen 5 938 186 forintot utaltak vissza számlánkra az Audax, MVM és E-On. Ezek visszatérülő bevételek, így javaslom, hogy a bevételi előirányzat többlettel csökkentsük a rendkívüli önkormányzati támogatás bevételi előirányzatát.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál emeljük meg a az egyéb működési bevételek előirányzatát 5 938 186 forinttal a rendkívüli önkormányzati támogatás bevételi előirányzatát csökkentsük 5 492 352 forinttal, és 445 834 forinttal emeljük meg az áht belüli pénzeszköz átadás kiadási előirányzatát.
Az önkormányzatnál egyéb bevételeink is jól teljesültek. A többletbevételt javaslom helyezzük tartalékba.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál emeljük meg a működési bevételek előirányzatát 1 319 228 forinttal és a céltartalék előirányzatát is emeljük meg ugyanezen összeggel.
3. Egyéb kiadások
a) Közösen döntöttünk a Közösségi terek fejlesztése és/vagy térfigyelő rendszer kialakítása a Közép-Szabolcsi LEADER HACS területén A helyi felhívás kódszáma:VP6-19.2.1.-56-2.-17 projektnél pályázat benyújtásáról és annak megelőlegezéséről eszköz beszerzésre / közösségi színtér régi téglagyár épület/. Minimális saját forrás biztosításáról is döntöttünk.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál a céltartalék terhére bútor beszerzésre biztosítsunk 1 650 856 forintot.
b) Egyéb kisebb beszerzésekhez /csecsemő mérleg, telefon../ javaslom a céltartalékból biztosítsunk fedezetet.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál a céltartalék terhére biztosítsunk 205 497 forintot beruházási kiadásra.
c) A Magyar Falu program keretében valósult meg a tároló építés. Saját forrást kellett biztosítanunk 795 432 forintot. Év elején a tároló építést felújításként terveztük. a megkötött támogatási szerződés alapján ez beruházási kiadás lett. Az előirányzatokat rendezni kell.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál a céltartalék terhére biztosítsunk 795 432 forintot beruházási kiadásra.
A tároló építésre biztosított 19 973 930 forint felújítási előirányzatot beruházásra biztosítja .
d) A Közép-Szabolcsi-LEADER Egyesület Közösségépítő és hagyományőrzésre épülő rendezvények támogatása elnevezésű, VP6-19.2.1.-56-3-17 kódszámú helyi felhívására pályázatot nyújtottunk be, és 1 001 394 forint támogatást nyertünk. A vállalt saját forrás a költségvetésben tervezésre került.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál a működési célra átvett pénzeszköz bevételi előirányzatát emeljük meg 1 001 394 forinttal és a dologi kiadás előirányzatát is emeljük meg ezen összeggel a nyári rendezvényhez.
e) A 2022. évi iparűzési adó elszámolására, kompenzációra a tartalékban 2 millió forintot biztosítottunk. 2023. évben megtörtént az elszámolás és 813 790 forint maradt a tartalékban. Javaslom, hogy az összeggel a tervezett rendkívüli önkormányzati támogatás összegét csökkentsük.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál a céltartalék előirányzatát csökkentsük 813 790 forinttal, és egyben a rendkívüli önkormányzati támogatás bevételi előirányzatát is csökkentsük ezen összeggel.
f) A szociális jellegű kiadásokra /segély/ év elején 18 750 000 forintot terveztünk. A tényleges teljesítés kevesebb lett és a szociális normatíva felhasználás a pénzeszköz átadással valósult meg Bujnak a szociális területhez.
Javaslom, hogy
az önkormányzatnál az ellátottak pénzbeli kiadási előirányzatát csökkentsük 1 000 000 forinttal és az államháztartáson belüli pénzeszköz átadás kiadási előirányzatát emeljük meg ezen összeggel.
HATÁSVIZSGÁLATI LAP
I. TÁRSADALMI HATÁSOK:
Tiszabercel Község Képviselő-testületének az önkormányzat 2023. évi költségvetési rendeletének módosítása egzakt módon nem mérhető. A jelenlegi módosítás megalapozza a támogatások felhasználását, felhalmozási és működési kiadásaink jogalapját.
II. GAZDASÁGI HATÁSOK:
A településen meghatározó tényező az önkormányzat és intézményrendszere.
III. KÖLTSÉGVETÉSI HATÁSOK:
Nem jár költségvetési kihatással a megalkotása.
IV. KÖRNYEZETI HATÁSOK:
Egzakt módon nem mérhető.
V. EGÉSZSÉGI KÖVETKEZMÉNYEK:
A költségvetés módosításáról szóló rendeletmódosításnak egészségi következményei nincs.
VI. ADMINISZTRATÍV TERHEKET BEFOLYÁSOLÓ HATÁSOK:
Nem ismert a rendelet módosítás szempontjából adminisztratív terhet növelő, vagy esetlegesen csökkentő hatás.
VII. JOGSZABÁLY MEGALKOTÁSÁNAK SZÜKSÉGESSÉGE,
Bevételeink és kiadásaink teljesítéséhez az előirányzatot biztosítanunk kell.
VIII. JOGSZABÁLY ALKALMAZÁSÁHOZ SZÜKSÉGES SZEMÉLYI, SZERVEZETI, TÁRGYI ÉS PÉNZÜGYI FELTÉTELEK
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek biztosítottak, nincs kockázata a végrehajtásnak.
IX. JOGALKOTÁS ELMARADÁSÁNAK VÁRHATÓ KÖVETKEZMÉNYE
A rendelet módosítás a képviselő-testület joga. Ez teremti meg az előirányzatok felhasználásának alapját.