Biharnagybajom Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Biharnagybajom Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Biharnagybajom Község Önkormányzata Képviselő-testületének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 13/2019. (X. 22.) önkormányzati rendeletének 5. mellékletében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Fejlesztési Bizottság, Népjóléti és Ügyrendi Bizottság véleményének figyelembevételével alkotja meg az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról szóló rendeletet.

az önkormányzat 2023. évi költségvetési zárszámadási rendelet-tervezetéhez az Áht. 24. § (4) és 91. § (2) bekezdése szerint csatolandó mérlegekhez és kimutatásokhoz:

(1) Az önkormányzat a 2023. évi költségvetés zárszámadása bevételeinek alakulását a 2. melléklet, 3. melléklet, 7. melléklet, 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 16. melléklet és 17. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat a 2023. évi költségvetés zárszámadása kiadásainak alakulását a 4. melléklet, 5. melléklet, 7. melléklet, 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 16. melléklet és 17. melléklet tartalmazza.

(3) A bevételi és kiadási főösszeg jogcímeit a 7. melléklet mutatja be.

(4) Biharnagybajom Községi Önkormányzata és intézményei 2023. évi fejlesztési és működési bevételeinek, illetve kiadásainak mérlegszerű bemutatását a 8. melléklete, 9. melléklet, 10. melléklet, 16. melléklet és a 17. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek jogcímenkénti, illetve címrend szerinti részletezését a 2. melléklet, és a 3. melléklet tartalmazza.

(6) A működési bevételek és kiadások feladatok szerinti bemutatását a 11. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat és intézményei felújítási előirányzatait célonként a 12. melléklet rögzíti.

(8) Az önkormányzat és intézményei beruházási előirányzatok kiadásait feladatonként a 13. melléklet tartalmazza.

(9) Az ellátottak pénzbeli juttatásait az 6. melléklet tartalmazza.

(10) Az önkormányzat és intézményei 2023. évi maradványát 18. melléklet mutatja be.

(11) Az önkormányzat vagyonának értékét a 20. melléklet, 21. melléklet, 22. melléklet, 23. melléklet és 24. melléklet rögzíti.

(12) Az önkormányzat és intézményeinek vagyonváltozását a 25. melléklet tartalmazza.

(13) Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban a 14. melléklet mutatja be.

(14) Biharnagybajom Községi Önkormányzat és intézményeinek záró pénzeszközállományát a 19. melléklet tartalmazza.

(15) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat, a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

A vagyonmérlegben az eszközök és források értéke csökkent a 2022. évi zárszámadáshoz képest, a változás értéke: -98 862 872 Ft.

ESZKÖZÖK

A. Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök

A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközként olyan eszközt kell kimutatni, amelynek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet tartósan, legalább egy éven túl szolgálja. A mérlegben szereplő eszközérték nettó érték, amely a 2023. évi mérlegben kimutatott eszközérték tárgyévben üzembe helyezett eszközök aktivált értékével növelt, illetve a tárgyévi selejtezéssel és a tárgyévben elszámolt értékcsökkenéssel csökkentett eszközértéket mutatja. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök értéke önkormányzati szinten 3 790 512 Ft-tal csökkent, amely az alábbi változásokkal magyarázható:

I. Immateriális javak

A mérlegsor 141 203 Ft csökkenést mutat, amelyet az intézményi beszerzések mellett az önkormányzat számítógépes programjainak értékcsökkenése okoz.

II. Tárgyi eszközök

Értéke az előző évhez képest csökkent, 27 072 685 Ft értékben. Az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok értékének növekedése 115 764 632 Ft a beruházások befejezése által. A gépek, berendezések, felszerelések, járművek mérlegértéke 12 786 744 Ft- tal csökkent az értékcsökkenések miatt. A beruházások, felújítások mérlegértéke 130 050 573 Ft-tal csökkent a beruházások befejezésével összefüggésben.

III. Befektetett pénzügyi eszközök

Ezen a mérlegsoron mutatjuk ki az önkormányzat tulajdonában lévő korlátozottan forgalomképes tartós részesedések állományát, melynek értéke változatlan.

IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

A mérlegsor értéke 23 423 376 Ft-tal nőtt, amely a Nonprofit Kft. részére került átadásra.

B. Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök

I. Készletek

Értéke 9 442 546 Ft csökkenést mutat. A készletek egy része felhasználásra került költségként, illetve értékesítésre került.

II. Értékpapírok

A mérlegsor értéke változatlan, értéke 0 Ft.

C. Pénzeszközök

A mérlegtétel -97 646 101 Ft csökkenést mutat, melyet az elnyert pályázati támogatások önkormányzati bankszámláról történő felhasználása a kivitelezés befejezése okozott.

D. Követelések

A követelések között kell nyilvántartani a bevételi jogcímekhez kapcsolódó követeléseket. A követelések állományában az előző évhez képest 12 503 699 Ft növekmény mutatkozik, mely legnagyobb részben önkormányzati saját bevételekből, közhatalmi bevétel követeléséből, valamint beruházásokra adott előlegből áll.

E. Egyéb sajátos elszámolások

Ezen a mérlegsoron kell kimutatni az általános forgalmi adó sajátos könyvviteli elszámolását,

valamint a december havi illetmények, munkabérek elszámolását. E mérlegsor 564 744 Ft

csökkenést mutat, melynek oka a beruházások és élelmiszer beszerzések után befizetett ÁFA.

F. Aktív időbeli elhatárolások

A mérlegsor értéke kis mértékű növekedést mutat az előző évhez képest 77 332 Ft-tal.

FORRÁSOK

G. Saját tőke

Értéke 6 795 983 Ft növekedést mutat, melynek legfőbb oka a pozitív évi mérleg szerinti eredmény felvezetése az eredménykimutatásból.

H. Kötelezettségek

A kötelezettségek önkormányzati szintű állománya 1 780 878 Ft növekedést mutat, mely növekedés a szállítói kötelezettségekhez kapcsolódik.

I. Kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások

A mérlegsor értéke változatlan, 0 Ft.

J. Passzív időbeli elhatárolások

A passzív időbeli elhatárolások között kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő olyan költségeket, ráfordításokat, amelyek csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel, kerülnek számlázásra. A mérlegsor a 2023. december havi bér és a pályázati források időarányos elhatárolását mutatja be, a változás értéke az előző évhez képest 107 439 733 Ft.

Tájékoztató adatok

”0”-ra leírt eszközök

A ”0”-ra leírt eszközök értéke az előző évhez képest 119 674 499 Ft növekedést mutat, melyet a kis értékű tárgyi eszközök beszerzése, valamint a tárgyi eszközök elöregedése okoz.

Használatban lévő kisértékű immateriális javak

A tájékoztató sor értéke 748 315 Ft értékű csökkenést mutat.

Használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

A tájékoztató sor értéke növekedést mutat 3 200 692 Ft összegben.

Készletek

A tájékoztató sor értéke 9 442 546 Ft összegű csökkenést mutat.

01-02. számlacsoportban nyilvántartott befektetett eszközök

Az eszközök értéke 26 850 364 Ft-tal növekedett az előző évhez képest.