Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.13.
Végső előterjesztői indokolás
Általános indoklás
Az önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat saját hatáskörben határozza meg gazdasági programját és költségvetését. A költségvetés összeállításának részletes szabályait az államháztartásról szóló törvény, a 2024. évi finanszírozás rendjét, az állami hozzájárulás mértékét pedig a 2023.évi LV. törvény Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről (továbbiakban: költségvetési törvény) határozza meg.
Csopak Község Képviselő-testülete az
1/2024. (II.7.) önkormányzati rendeletével elfogadta az Önkormányzat 2024. évi költségvetését. A folyamatos gazdálkodás során szükségessé váló bevételi és kiadási előirányzatok módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt az államháztartási gazdálkodásra vonatkozó jogszabályok figyelembe vételével és betartásával.
A
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról 34 § (4) bekezdése szerint a képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Az intézményi éves költségvetési beszámoló leadási határideje a tárgyévet követő év február 28. Az előirányzat-módosításra nyitva álló határidőre is tekintettel, tesz eleget a rendelet-módosítási kötelezettségének Csopak Község Képviselő- testülete a jelenlegi, IV. számú költségvetés módosítással.
Részletes indoklás
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormány rendelet 39. § (1a) bekezdésében rögzíti, hogy a költségvetési számvitelben a költségvetési évre vonatkozó gazdasági események hatását
a) az előirányzatok és a teljesítések tekintetében legkésőbb január 31-éig – az Áht. 34. § (4) bekezdése szerinti esetben az ott megjelölt időpontig – kell elszámolni.
Az Áht. 34. § (4) A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
A hivatkozott jogszabályi helyeknek való megfelelés érdekében a 2024. évi költségvetési rendeletét utolsó alkalommal módosítja Csopak Község Önkormányzatának Képviselő-testülete.
A módosítás a teljesítés adatokhoz, a követelések és kötelezettségvállalások más fizetési kötelezettségek információjához igazodóan tartalmazza a szükséges változásokat és azon átcsoportosításokat, módosításokat, melyekről testületi határozat született még 2024. évben.
Bevételi előirányzatok tekintetében a módosítások között átvezetésre került főbb gazdasági események:
1. A központi költségvetésből kapott, önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz nyújtott állami támogatás mértéke év közben folyamatos monitoring alatt áll.
A 2024. évi év közi felmérés adatai alapján az „Önkormányzat működési támogatása” bevételi előirányzat összességében 26.980.178 Ft-tal növekedett a VESZ-ÁHI/157-28/2024 értesítő és a 2024. évi víz- és csatornadíjtámogatási döntés szerint.
1. A Magyar Államkincstárnál vezetett értékpapírszámlán előírásra kerülő kamatbevételek bevételi előirányzatok közötti megjelenítése valósult meg. Továbbá az év közbeni értékpapír-műveletek helyes könyveléséhez szükséges előirányzat-módosítás látható az átvezetésekben.
2. A 2024. évi adóbevételek és adókövetelések, bírságok pótlékok és közterülethasználati díjak bevételi előirányzatokban való megjelenítése látható a közhatalmi bevételek között.
3. A felhalmozási célú bevételek tekintetében a ténylegesen teljesült ingatlanértékesítés bevétele került megjelenítésre az előirányzat összegében.
4. Pontosításra került a finanszírozási bevételi előirányzatok között a szükséges értékpapír beváltásokból származó bevételi előirányzat, valamint a lekötött betéthez kapcsolódó előirányzat.
A kiadási előirányzatok tekintetében a módosítások között átvezetésre került főbb gazdasági események:
1. A testületi határozatok és polgármesteri jogkörben történő átcsoportosítások átvezetése a rendeletben. (pl.: strandi stégek felhalmozási kiadásai, államháztartáson belüli megelőlegezés előirányzat átcsoportosítás, szaniterkonténer bekötéshez szükséges szolgáltatások, előirányzat módosítást tartalmazó ÖKT határozat)
2. A Közösségi ház I. ütemének készültségi foka nem érte el 2024. évben azt a szintet, amikor is pénzügyi teljesítés történt volna. A szerződéses kötelezettségvállalás 2024. év végével módosításra került a tényekhez igazodóan, így a 2024. évi költségvetésben nem szerepel kiadási előirányzat az építési beruházáshoz. A felhalmozási kiadások között és a működési kiadások között is módosítás történt a pénzügyi ütemezést lekövetve.
3. Az intézmények tekintetében a teljesítés figyelembevételével kisebb korrekciókat hajtottunk végre.
A módosítások és átcsoportosítások eredményeként Csopak Község Önkormányzatának konszolidált költségvetési főösszege 3.419.686.636 Ft.
A bevételi előirányzatok megoszlása:
költségvetési bevételek: 2.959.803.708 Ft
finanszírozási bevételek: 459.882.928 Ft
A kiadási előirányzatok megoszlása:
költségvetési kiadások tartalék nélkül: 1.983.837.664 Ft
finanszírozási kiadások: 1.322.886.527 Ft.
A költségvetési kiadási előirányzatokon belül a tartalék előirányzata 112.962.445 Ft, mely az eredeti előirányzathoz képest 10.131.264 Ft-tal csökkent az átcsoportosítások és módosítások következtében.
Tájékoztató az előzetes hatásvizsgálat eredményéről
|
Rendelet-tervezet címe: |
Csopak Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/ 2025. (II.13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.7.) önkormányzati rendelet módosításáról |
|
Rendelet-tervezet valamennyi jelentős hatása, különösen |
|
Társadalmi, gazdasági hatás: |
Költségvetési hatás: |
Környezetvédelmi, egészségügyi következmények: |
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: |
Egyéb hatás: |
|
A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása. A költségvetés év közben módosítandó. |
A rendelet biztosítja az Önkormányzat jogszerű működését és finanszírozását. |
A költségvetés módosítás tervezet rendelkezik többek között az egészségügyi, szociális feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által ellátandó feladatok zökkenőmentes megvalósítását. |
A költségvetés módosítása és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a közös hivatal dolgozóinak munkaköri leírásában szerepel. A rendelet megalkotásával az adminisztrációs terhek nem változnak. |
Nincs. |
|
A rendelet megalkotása szükséges, mert:
A rendelet megalkotásával a Képviselő-testület az Áht 24. §-ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. A költségvetési rendelet módosítása az Áht. 34. (4) bekezdésében foglaltaknak való megfelelés érdekében szükséges. |
|
|
|
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: |
|
Személyi: |
Szervezeti: |
Tárgyi: |
Pénzügyi: |
|
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
