Kifejezéskereső
Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amelyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott feladatait. Felsőörs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az önkormányzat 2025. évi költségvetésének megalapozása érdekében alkotja meg rendeletét.
[2] Felsőörs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Településgazdasági Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervei:
a) önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve: Felsőörsi Polgármesteri Hivatal,
b) önállóan működő költségvetési szerve: Miske Óvoda és Bölcsőde.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2025. évi költségvetését:
a)1 722 446 e Ft költségvetési bevétellel
b)2 722 446 e Ft költségvetési kiadással
c) 0 e Ft költségvetési hiánnyal
ca) ebből működés hiány: 0 e Ft
cb) felhalmozási hiány: 0 e Ft állapítja meg.
(2) A kiadási főösszegen belül
a) a működési célú költségvetési kiadások:
aa)3 személyi juttatások 292 389 e Ft,
ab)4 munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 38 733 e Ft,
ac)5 dologi kiadások 189 247 e Ft,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 3 500 e Ft, és
ae)6 egyéb működési célú kiadások 26 278 e Ft,
b) az egyéb működési célú kiadásokból:
ba)7 elvonások és befizetések 9 517 e Ft,
bb)8 egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 11 541 e Ft, és
bc)9 egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 5 220 e Ft,
c) a felhalmozási célú költségvetési kiadások:
ca)10 beruházások 66 486 e Ft,
cb) felújítások 63 621 e Ft, és
d)11 az egyéb működési célú kiadásokból tartalékok: 34 281 e Ft, amelyből:
da) tartalékokból működési általános tartalék 34 281 e Ft, és
db) tartalékokból működési céltartalék 0 Ft,
e)12 finanszírozási célú kiadások központi irányító szervi támogatás nélkül 107 911 e Ft, amelyből
ea) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 7 911 e Ft,
eb) belföldi értékpapírok kiadásai 100 000 e Ft.
(3) A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A képviselő-testület a 2. §. (1) bekezdés c) pontja szerinti hiányt az előző év költségvetési maradványának igénybevételével finanszírozza. Az önkormányzat 2025. évben hitelfelvételt nem tervez.
(4) A kötelező önkormányzati feladatok ellátásához való állami hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 12. melléklet alapján hagyja jóvá. Az előző évi állami hozzájárulások mértékét a 11. melléklet mutatja be.
(5) Az önkormányzat és költségvetési szervei egységes rovatrend szerinti kiemelt kiadási és bevételi jogcímeit a rendelet 24. melléklete tartalmazza.
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:
a) a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását az 1. melléklet és a 2. melléklet,
b) az önkormányzat finanszírozási bevételeinek és kiadásainak költségvetési szervenkénti megoszlását a 3. melléklet,
c) az önkormányzat támogatás értékű kiadásainak költségvetési szervenkénti alakulását a 4. mellékletben határozza meg,
d) az önkormányzat és költségvetési szervei pénzeszközátadását az 5. melléklet szerint határozza meg
e) az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási és felújítási kiadásainak feladatonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg,
f) az önkormányzat támogatásértékű bevételeinek költségvetési szervenkénti megoszlását a 7. melléklet határozza meg,
g) az önkormányzat átvett pénzeszközeinek költségvetési szervenkénti megoszlását a 8. melléklet határozza meg,
h) a önkormányzat felhalmozási és intézményi működési bevételeinek költségvetési szervenkénti megoszlását a 9. melléklet határozza meg,
i) az önkormányzat helyi adó bevételeinek alakulását a 10. melléklet határozza meg,
j) az önkormányzat által nyújtott támogatásokat a 13. melléklet határozza meg,
k) az önkormányzat cél és általános tartalékainak részletezését az 14. melléklet szerint határozza meg,
l) az önkormányzatnál EU-s támogatással megvalósuló projektek bevételeinek- kiadásainak alakulását a 15. melléklet határozza meg
m) a képviselő-testület az önkormányzat éves létszám előirányzatát intézményenként a 16. mellékletnek megfelelően: 42 főben, ebből a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát 3 főben állapítja meg,
n) az önkormányzat saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettségének összegeit a 17. melléklet határozza meg,
o) az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások részletezését 18. melléklet szerint határozza meg,
p) a működési és a felhalmozási kiadási bevételek egyensúlyát a 19. mellékletben határozza meg,
q) a kötelező-, önként vállalt- és az állami feladatok szerinti megoszlását a Miske Óvoda és Bölcsőde vonatkozásában a 20. mellékletben határozza meg,
r) a kötelező-, önként vállalt- és az állami feladatok szerinti megoszlását a Felsőörsi Polgármesteri Hivatal vonatkozásában a 21. mellékletben határozza meg,
s) a kötelező-, önként vállalt- és az állami feladatok szerinti megoszlását az önkormányzat vonatkozásában a 22. mellékletben határozza meg,
t)13 a kötelező-, önként vállalt- és az állami feladatok szerinti megoszlását az önkormányzat és költségvetési szerveire összesítve a 23. mellékletben határozza meg,
u)14 a 2025. évi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak indokait az önkormányzat és költségvetési szerveire összesítve a 25. mellékletben határozza meg.
(2) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a közös önkormányzati hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők részére személyenként 400 000,-Ft/fő/év keretösszegű cafeteria juttatásnak, valamint a közszolgálati szabályzatban meghatározott juttatásoknak az anyagi fedezetét biztosítja.
(4) Az önkormányzatnál foglalkoztatott a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény hatálya alá tartozó, éves foglalkoztatású munkavállalók 2025. évben – munkáltatót terhelő közterhek összegét nem tartalmazó – nettó 60 000 Ft/fő/év összegű cafeteria juttatásban részesülnek.
(5) Az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazott foglalkoztatású munkavállalók 2025. évben nettó 156 250 Ft/fő/év összegű, a munkáltatót terhelő közterhek összegét nem tartalmazó cafeteria juttatásban részesülnek.
(6) A Képviselő-testület a szociális ellátások rendjéről szóló 3/2015. (II.27.) önkormányzati rendelet 18. § (4) bekezdése szerint a foglalkoztatást elősegítő lakhatási támogatásra 2025. évben 960 000 Ft költségvetési keretet állapít meg.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerveinek vezetői felelősek a rendelet mellékleteiben meghatározott előirányzataik felhasználásáért, betartva a jogszabályok és helyi szabályzatok előírásait. Évközben a kiadásaik a saját működésük körébe tartozó pályázati támogatás, intézményi működési bevételek többlet összegével nőhetnek.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit
(3) A polgármester a jóváhagyott előirányzatokon belül 500 ezer forint egyedi értékhatárig jogosult előzetes képviselő-testületi döntés nélkül kötelezettségvállalásra.
(4) A polgármester az önkormányzat szabad pénzeszközét tartós betétbe és államilag garantált értékpapírba helyezheti el.
(5) Rendkívüli, halasztást nem tűrő esetben a polgármester legfeljebb évi 500 e Ft összeghatárig átruházott hatáskörben dönthet az általános tartalék felhasználásáról. A polgármester az átruházott hatáskörben hozott döntéséről a képviselő-testületet soron következő ülésén tájékoztatja.
5. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszköz hasznosítására a polgármester jogosult. A polgármester jogosult az átmenetileg szabad pénzeszköz betétként történő lekötésére, illetve államilag garantált hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megszerzésére. Betétként történő lekötésre, illetve államilag garantált hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megszerzésére a polgármester abban az esetben jogosult, ha a lekötött betét megszüntetésre, illetve az értékpapír visszavásárlására az éves kamatmérték időarányos teljesülésével a tőkegarancia mellett 2025. december 31. napjáig sor kerül.
(2) A polgármester a negyedévet követő testületi ülésen köteles tájékoztatni a szabad pénzeszköz hasznosításáról a képviselő-testületet.
6. § Az éves gazdálkodásról a polgármester zárszámadási rendelet tervezetet terjeszt a képviselő-testület elé az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak szerint.
4. Az előirányzatok módosítása
7. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.
(2) A költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai saját hatáskörben módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók. A polgármester a saját hatáskörben végrehajtott módosításokról, átcsoportosításokról a képviselő-testületet tájékoztatja.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A képviselő-testület a költségvetési szervek saját hatáskörű előirányzat változásaival a 2025. évi költségvetési rendeletét legkésőbb 2026. március 20-ig december 31-i hatállyal módosítja.
(5) Az önkormányzat létszámkeretének módosítása a képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
5. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
8. § Az önkormányzat ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.
9. § A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1-jétől kell alkalmazni.
6. Záró rendelkezések
10. § Ez a rendelet 2025. március 1-jén lép hatályba.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont aa) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pont aa) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ab) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ac) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pont ae) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés a) pont ae) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pont ba) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pont bb) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pont bc) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pont ca) alpontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés d) pontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés e) pontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés t) pontja a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdés u) pontját a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdése iktatta be.
Az 1. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 18. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 19. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 19. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 20. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 20. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 21. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 21. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 22. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg. A 22. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.
A 23. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (17) bekezdésével megállapított szöveg. A 23. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (19) bekezdésével megállapított szöveg.
A 24. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (18) bekezdésével megállapított szöveg. A 24. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (20) bekezdésével megállapított szöveg.
A 25. mellékletet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. § (19) bekezdése iktatta be. A 25. melléklet a Felsőörs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (21) bekezdésével megállapított szöveg.
