Adásztevel Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

A helyi önkormányzat a költségvetéséből finanszírozza és látja el a helyi önkormányzatokról szóló és más törvényben meghatározott feladatait. Az önkormányzat költségvetése az államháztartás része, ahhoz teljes pénzforgalmával kapcsolódik. Az önkormányzati költségvetés az állami költségvetéstől elkülönül, ahhoz az állami támogatásokkal és más költségvetési kapcsolatokkal kötődik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. A képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok és a költségvetési létszámkeret módosítását - közöttük átcsoportosítást - Adásztevel községben a képviselő-testület engedélyezhet. A képviselő-testület 2025. évi költségvetését a 2/2025.(II.20.) önkormányzati rendeletével állapította meg. Az évközi bevételek és kiadások alapján a képviselő-testület a költségvetésről szóló rendeletét az 5/2025. (III.15.) számú rendeletével módosította. Az előirányzattal rendelkező önkormányzat részére megállapított kiadási, bevételi, kiemelt- és más rész, illetve létszám előirányzat növelése, vagy csökkentése tekintendő előirányzat-módosításnak.

A költségvetés bevételi, kiadási főösszegének változatlansága mellett, egyidejűleg előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtható módosítás költségvetési előirányzat átcsoportosításnak minősül. A helyi önkormányzat saját, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek költségvetését – rendeletének módosításával – képviselő-testületi döntéssel megváltoztathatja. A Képviselő-testület a költségvetésről szóló rendeletének módosítását negyedévenként, de legkésőbb zárszámadási rendelet-tervezet képviselő-testület elé terjesztéséig dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

Bevételek vonatkozásában módosítani kell:

-működési célú támogatás: 11.874.876,- Ft-tal több állami támogatást kapott az önkormányzat a 2025. július 1-jétől az önkormányzati hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők illetményemelésére, polgármesteri illetmény és költségtérítéshez nyújtott támogatásra, az óvodai változásoknak megfelelő igénylésre, a falugondnoki tevékenység utáni szociális ágazati pótlékra, a szociális célú tüzelőanyag vásárlás elnyert pályázatára és az előző év pótlólagos támogatásra.

-működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 4.680.498,- Ft-tal emelkedtek: a közfoglalkoztatott programokhoz megnyert pályázati támogatás, a nyári diákmunka támogatása miatt.

-közhatalmi bevételek tekintetében az előirányzatot emelni szükséges 19.048,- Ft-tal.

-működési bevételek 971.785,- Ft-tal (kamat, szolgáltatások, biztosító által fizetett kártérítés) emelkedtek.

-a felhalmozási bevétel előirányzatát 72.000,- Ft-tal ingatlan értékesítése miatt emelni kellett.

Kiadások tekintetében módossítani kell:

-működési költségvetés kiadása:

a személyi juttatások 6.087.948,- Ft-tal emelkedtek a közfoglalkoztatottak, nyári diákmunkások bérkifizetésével, a tiszteletdíjak növekedésével, ezért a járulékok 646.354,- Ft-tal növekedtek.

az ellátottak pénzbeli juttatásait 20.000,- Ft-tal csökkenteni kellett egy lakáscélú támogatás miatt, így a felhalmozási költségvetés kiadását ezzel az összeggel emelni kellett.

dologi kiadások 1.037.488,- Ft növekedtek (üzemeltetési anyag beszerzés, villamosenergia és gázenergia szolgáltatás díja, kiküldetés).

egyéb működési célú kiadások 3.783.259 Ft emelkedett az Adásztevel, Bakonyjákó és Németbánya Óvodafenntartó Társulása - az Adászteveli Óvoda módosított - támogatás átadásának növekedése miatt és az előző évi ellenőrzés elvonása eredményeképpen.

a tartalékok előirányzata 27.331,- Ft-tal emelkedett.

a beruházások előirányzatát 167.840,- Ft-tal emelni kellett, egy nem tervezett számítógép vásárlás miatt.

a belföldi finanszírozás kiadásai 5.867.987,- növekedett a Hivatal támogatásának növekedése miatt.