Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (VII. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.01.
Végső előterjesztői indokolás
Általános indoklás
A helyi önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat maga határozza meg gazdasági programját és ennek részeként alkotja meg a költségvetési év gazdálkodását megalapozó költségvetési rendeletét. A költségvetési rendelet tartalmának és összeállításának sarok-szabályait a
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról (továbbiakban: Áht.), a 2025.évi finanszírozás rendjét, a központi költségvetésből származó támogatás jogcímeit és mértékét pedig a
2024. évi XC. törvény Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről (Költségvetési tv.) határozza meg.
Csopak Község Önkormányzatának Képviselő testülete Csopak Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetését a 2/2025. (II.12.) számú rendeletével alkotta meg.
Csopak Község Önkormányzatának Képviselő-testülete úgy határozott, hogy az étkeztetési feladatok ellátását, a Mandulavirág Óvoda átalakításával, a Tóparti Konyha, mint önálló költségvetési szerv megalapításával kívánja megvalósítani 2025. szeptember 01. napjától.
Az Áht. 7/A. §-a akként rendelkezik, hogy költségvetési szerv akkor alapítható, ha a közfeladat alaptevékenységként való ellátása ekként biztosítható, a működéséhez szükséges feltételek adottak, az ellátandó feladat hatékonyan teljesíthető és a költségvetési szerv működtetéséhez szükséges pénzügyi fedezet rendelkezésre áll.
A Tóparti Konyha működésének megkezdéséhez szükséges lépések sorában a fenti jogszabályhelynek való megfelelés és a szabályos gazdálkodás érdekében a Képviselő-testület 2025. szeptember 01. napi hatállyal módosítja költségvetési rendeletét, melyben már a Tóparti Konyha is megjelenítésre kerül.
A rendelet-módosítás tervezete tartalmazza a Tóparti Konyhával kapcsolatos előirányzatokat, mint eredeti előirányzatokat, valamint a folyó működés során megvalósított polgármesteri hatáskörben végrehajtott előirányzat átcsoportosítások, és a megelőző költségvetés módosítást követően Képviselő-testületi döntés indukálta átcsoportosítások átvezetését.
|
Rendelet-tervezet címe: |
Csopak Község Önkormányzat Képviselő-testületének …../ 2025. (…….) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.12.) önkormányzati rendelet módosításáról |
|
Rendelet-tervezet valamennyi jelentős hatása, különösen |
|
Társadalmi, gazdasági hatás: |
Költségvetési hatás: |
Környezetvédelmi, egészségügyi következmények: |
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: |
Egyéb hatás: |
|
A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása. A költségvetés év közben módosítandó. |
A rendelet biztosítja az Önkormányzat jogszerű működését és finanszírozását. |
A költségvetés módosítás tervezet rendelkezik többek között az egészségügyi, szociális feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által ellátandó feladatok zökkenőmentes megvalósítását. |
A költségvetés módosítása és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a közös hivatal dolgozóinak munkaköri leírásában szerepel. A rendelet megalkotásával az adminisztrációs terhek nem változnak. |
Nincs. |
|
A rendelet megalkotása szükséges, mert:
A rendelet megalkotásával a Képviselő-testület az Áht 24. §-ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. A költségvetési rendelet módosítása az Áht. 34. §. (4) bekezdésében foglaltaknak való megfelelés érdekében szükséges. |
|
|
|
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: |
|
Személyi: |
Szervezeti: |
Tárgyi: |
Pénzügyi: |
|
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Részletes indoklás
A 2025. május 30. napján végrehajtott költségvetési rendelet módosítást követően, a folyamatos gazdálkodás során megszületett döntések, kiemelten a Tóparti Konyha megalapításával kapcsolatos rendelkezésre álló információk alapján módosítja a Képviselő-testület Csopak Község Önkormányzata költségvetési rendeletét.
A módosításban megjelenő kiemelt gazdasági események:
1. A módosítások között átvezetésre kerül a Tóparti Konyha megalapításával és Mandulavirág Óvoda átalakításával kapcsolatos előirányzat változások.
2. A helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához a központi költségvetésből nyújtott támogatások évközi – májusi – felmérésének eredményeként közölt támogatási összegek változása.
3. A testületi határozatok és polgármesteri jogkörben történő módosítás szerint történt előirányzat átcsoportosítások átvezetése a rendeletben. (pl.: Üdülőfalu által benyújtott pályázathoz önrész biztosítása, közösségi ház építkezés többletmunkái, játszótéri eszközfejlesztés pályázati döntés)
A módosítások és átcsoportosítások eredményeként Csopak Község Önkormányzatának konszolidált költségvetési főösszege 2.991.449.627 Ft.
A bevételi előirányzatok megoszlása:
költségvetési bevételek: 1.507.377.375 Ft
finanszírozási bevételek: 1.484.072.252 Ft
A kiadási előirányzatok megoszlása:
költségvetési kiadások: 2.981.850.896 Ft
finanszírozási kiadások: 9.598.731 Ft.
A költségvetési kiadási előirányzatokon belül az általános tartalék előirányzata 72.494.287 Ft, a Közösségi ház II. ütemére elkülönített céltartalék 250.000.000 Ft. A tartalékok összértékében az I. módosítás előirányzatához képest 30.472.131 Ft-os csökkenés történt az átcsoportosítások következtében.
