Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (X. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.10.30.
Végső előterjesztői indokolás
Általános indoklás
A helyi önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat maga határozza meg gazdasági programját és ennek részeként alkotja meg a költségvetési év gazdálkodását megalapozó költségvetési rendeletét. A költségvetési rendelet tartalmának és összeállításának sarok-szabályait a
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról (továbbiakban: Áht.), a 2025.évi finanszírozás rendjét, a központi költségvetésből származó támogatás jogcímeit és mértékét pedig a
2024. évi XC. törvény Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről (Költségvetési tv.) határozza meg.
Csopak Község Önkormányzatának Képviselő testülete Csopak Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetését a 2/2025. (II.12.) számú rendeletével alkotta meg.
Az Áht. 34 § (4) bekezdése úgy rendelkezik, hogy a képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Jelen költségvetési rendelet módosítással az Önkormányzat a IV. negyedév vonatkozásában teljesíti az Áht. 34. §. (4) bekezdésében foglaltakat.
Részletes indoklás
A 2025. július 30. napján végrehajtott költségvetési rendelet módosítást követően, a folyamatos gazdálkodás során megszületett döntések, kiemelten a szervezeti átalakítással, adóbevételek teljesítési adataival, a szezonális bevételek teljesítésével és pályázati tevékenységgel kapcsolatos rendelkezésre álló információk alapján módosítja a Képviselő-testület Csopak Község Önkormányzata költségvetési rendeletét.
A módosításban megjelenő kiemelt gazdasági események:
Bevételi előirányzatok tekintetében
1. A központi költségvetésből az önkormányzatok működéséhez és ágazati feladataihoz kapott támogatások változása, az adatszolgáltató rendszerekből nyert értesítések alapján, + 6.949 eFt.
2. Az Önkormányzat közhatalmi bevételeinek változása a 2025. szeptember 30.-ai teljesítés adatok tükrében – 14.000 eFt.
3. Az Önkormányzat működési bevételeinek változása a nyári szezont követő és az értékpapír kamatfordulót követő áttekintés eredményeképpen + 23.830 eFt.
4. A Mandulavirág Óvoda többletbevételének előirányzatként való megjelenítése + 12.265 eFt.
5. A testületi határozatok és polgármesteri jogkörben történő módosítás szerint történt előirányzat átcsoportosítások átvezetése a rendeletben. (pl.: ingatlanértékesítés, Versenyképes Járások Program támogató okirat szerinti támogatási összege).
Kiadási előirányzatok tekintetében
1) Az iparűzési adótöbblet elvonás tervezett összegének csökkentése, a 2025. szeptember 30.-ai tényadatok tükrében – 19.273 eFt.
2) A Mandulavirág Óvodában a többletbevételből fedezendő kiadási előirányzat megjelenítése + 12.265 eFt
3) A fejlesztések tekintetében a teljesült beruházások és felújítások előirányzati összege a tény adatok ismeretében kerültek módosításra, valamint az elmaradó beruházások, felújítások előirányzatainak kiemelése is megtörténik a tervezetben.
4) A testületi határozatok és polgármesteri jogkörben történő módosítás szerint történt előirányzat átcsoportosítások átvezetése a rendeletben (Közösségi ház kiegészítő munkálatok költségei, tartaléklistás projektek kiadási előirányzata)
5) Az év végéhez kapcsolódó személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok előirányzatmódosítása.
Mind a kiadási, mind a bevételi előirányzatok között megjelenítése került a lekötött bankbetét elhelyezéséhez és megszűntetéséhez kapcsolódó előirányzat a finanszírozási előirányzatok között.
A módosítások és átcsoportosítások eredményeként Csopak Község Önkormányzatának konszolidált költségvetési főösszege 3.290.791.794 Ft.
A bevételi előirányzatok megoszlása:
költségvetési bevételek: 1.596.719.542 Ft
finanszírozási bevételek: 1.694.072.252 Ft
A kiadási előirányzatok megoszlása:
költségvetési kiadások: 3.019.237.007 Ft
finanszírozási kiadások: 271.554.787 Ft.
A költségvetési kiadási előirányzatokon belül az általános tartalék előirányzata 84.532.961 Ft, a Közösségi ház II. ütemére elkülönített céltartalék 250.000.000 Ft. A tartalékok összértékében az II. módosítás előirányzatához képest 11.276.674 Ft-os növekedés történt az átcsoportosítások következtében.
|
Rendelet-tervezet címe: |
Csopak Község Önkormányzat Képviselő-testületének …../ 2025. (…….) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.12.) önkormányzati rendelet módosításáról |
|
Rendelet-tervezet valamennyi jelentős hatása, különösen |
|
Társadalmi, gazdasági hatás: |
Költségvetési hatás: |
Környezetvédelmi, egészségügyi következmények: |
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: |
Egyéb hatás: |
|
A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása. A költségvetés év közben módosítandó. |
A rendelet biztosítja az Önkormányzat jogszerű működését és finanszírozását. |
A költségvetés módosítás tervezet rendelkezik többek között az egészségügyi, szociális feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által ellátandó feladatok zökkenőmentes megvalósítását. |
A költségvetés módosítása és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a közös hivatal dolgozóinak munkaköri leírásában szerepel. A rendelet megalkotásával az adminisztrációs terhek nem változnak. |
Nincs. |
|
A rendelet megalkotása szükséges, mert:
A rendelet megalkotásával a Képviselő-testület az Áht 24. §-ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. A költségvetési rendelet módosítása az Áht. 34. §. (4) bekezdésében foglaltaknak való megfelelés érdekében szükséges. |
|
|
|
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: |
|
Személyi: |
Szervezeti: |
Tárgyi: |
Pénzügyi: |
|
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
