Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

Magyarország 2025.évi központi költségvetéséről szóló 2024.évi XC. törvény és annak mellékletei határozzák meg azokat a forrásokat, amelyek biztosítják az önkormányzati költségvetés bevételi oldalának egy részét. 2025-ben a támogatások a 2024.novemberi ún. „megalapozó felmérés” adatai alapján kerültek meghatározásra; az eddig évek gyakorlatától eltérően folyamatosan változott az önkormányzatok támogatását meghatározó jogszabályi környezet; a minimálbér és a garantált bérminimum ellentételezése, illetve a pedagógusbér emelés ellentételezése jelent meg; ez nagy odafigyelést igényelt és az intézményi költségvetések alakulására is hatással volt.

A költségvetés a településüzemeltetéshez (ezen belül a zöldterület-gazdálkodási feladatok ellátásához, a közvilágításhoz, a közutak fenntartásához, egyéb önkormányzati feladatok ellátásához, a lakott külterülettel kapcsolatos feladatellátáshoz és az üdülőhelyi feladatokhoz) kapcsolódóan is nyújt támogatást (számított támogatások).

Önkormányzatunkat 2021.óta érinti a szolidaritási hozzájárulás megfizetésének kötelezettsége, amely a 22.000 Ft feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatokra ró - sávosan - fizetési kötelezettséget. Szeghalom Város Önkormányzatának fizetési kötelezettsége 2025-re 84.180.920 Ft. (tájékoztatásul a 2024.évi fizetési kötelezettségünk 76.206.549 Ft, a 2023.évi 53.988.568 Ft, míg a 2022.évi 27.034.512 Ft volt). A várható többletbefizetés 10,5 %.

Az egyes köznevelési támogatásokhoz nyújtott támogatások között található az óvodapedagógusok és az ő munkájukat közvetlenül segítők bértámogatása járulékaival együtt. Az óvodapedagógusok bértámogatásának fajlagos összege 10.147.000 Ft/számított létszám/év.

Az óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítők bér- és járulék-támogatása nem változott 2025-re, 5.268.000 Ft maradt. Ezen túl a pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok és a mesterpedagógusok bértámogatásaként 7.238.400 Ft-ra számíthatunk.

Az óvodaműködtetés támogatása – amely a gyermeklétszám után illeti meg az önkormányzatokat – nevéből eredően a feladatellátásra szolgáló épületek és azok infrastruktúrájának folyamatos működtetéséhez biztosít forrást. Ezek a támogatások kötött felhasználásúak, ezen a jogcímen 2025-re 48.040.634 Ft ot tervezünk. A köznevelési támogatások összesen 400.539.434 Ft-ot tesznek ki.

Megállapítható, hogy a 2025.évi köznevelési támogatásokban – eltérően a korábbi évtől – csak az óvodapedagógusok béremelkedésének ellentételezése jelenik meg, az ő munkájukat segítők minimálbér és garantált bérminimum emelkedésének ellentételezése viszont nem. A fentiek figyelembevételével van csak értelme a normatívák előző évvel történő összehasonlításának.

Néhány szó az óvodás korú gyermekek létszámáról:

Az óvodai számított létszám 293 gyermek a 2024/25.nevelési év 8 hónapjára és a 2025/26. nevelési év 4 hónapjára becsült létszám 250 gyermek.

A tavalyi év hasonló időszakának adatai: 325 gyermek (a 2023/2024.nevelési év 8 hónapjára); a 2024/2025.nevelési év 4 hónapjára becsült létszám 293 gyermek. A létszámokban a tavalyi évhez képest 10 %-os illetve 14 %-os csökkenés figyelhető meg.

A költségvetés – szintén központilag kiszámított - forrást biztosít a fentieken túl szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásához, 2025-ben – ahogyan 2024-ben sem- ezen a jogcímen az önkormányzat nem kap támogatást. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy minden szociális jellegű kiadást saját forrásból kell biztosítanunk.

A tavalyi évhez képest – az alkalmazott számítási módszert tekintve - nem változott a gyermekétkeztetés támogatása. Az idén is – hasonlóan az óvodai neveléshez nyújtott támogatáshoz - átlagbéralapú és üzemeltetési támogatásként (nyersanyag és dologi kiadások alapján számítva) folyósítják majd részünkre ezt a támogatást. Az átlagbér alapú támogatás fajlagos összege ebben az évben 3.924.000 Ft/fő/év.

Néhány adat a tervezett étkezésben részesülők létszámáról és megoszlásáról: a tervezett étkeztetett létszám 722 fő; ebből 100 %-os kedvezményben részesülő: 386 fő (53,4 %), 50 %-os kedvezményben részesülő: 129 fő (17,9 %), kedvezményben nem részesülő: 207 fő (28,7 %); az étkeztetést igénybe vevők tervezett összlétszáma a tavalyi évhez képest gyakorlatilag nem változott.

A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezése terén az étkeztetett gyermekek tervezett átlagos napi létszáma: 25 általános iskolás és 10 középiskolás gyermek; ehhez várhatóan 646.380 Ft támogatást kapunk.

Gyermekétkeztetési feladatokra – állami forrásból – összesen 263.436.663 Ft-ot várunk.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátása terén az önkormányzat, mint székhely település továbbra is jogosult és köteles megigényelni a Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás feladatellátásához kapcsolódó normatívákat. Ennek várható összege – mellőzve a jogcímenkénti felsorolást – 488.771.855 Ft; ez az összeg a Társulást/Szociális és Gyermekjóléti Intézményt illeti meg, az önkormányzat szerepe az igénylésre, a jogosultnak történő folyósításra és a támogatás elszámolására korlátozódik.

A bölcsődei ellátáshoz kapcsolódó normatíva vonatkozásában az éves becsült bölcsődei létszám 48 fő normál és 2 fő SNI gyermek; az ehhez a létszámhoz elismert szakmai dolgozói létszám 10,8 fő; az ő munkabérükhöz és a kapcsolódó járulékokhoz a központi költségvetés összesen 85.168.400 Ft-ot biztosít. Az intézményüzemeltetési támogatás (dologi és egyéb folyó kiadások) összege: 7.650.600 Ft, amely kevesebb, mint a tavalyi évben kapott összeg.

Hasonlóan 2024-hez, ebben az évben is támogatottak a kulturális feladatok (könyvtári ellátás, közművelődési feladatok). Ebben az évben alacsonyabb összeggel számolunk, mint tavaly (18.666.655 Ft).

A megalapozó felmérés alapján a várható támogatás összege: 1.550.575.277 Ft.

A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás: 7.341.849 Ft

Az önkormányzat működési támogatása – a fentiek alapján – összesen 1.557.917.126 Ft, amely a költségvetés mérlegfőösszegének 47 %-át adja.

Az állami normatívákat – ahhoz, hogy az önkormányzat által fenntartott intézmények működőképessége biztosított legyen – több, mint 312 millió Ft-tal kell kiegészíteni.

Itt terveztük a – jelenlegi információink szerint megtervezhető – közfoglalkoztatáshoz, kapcsolódó, elkülönített állami pénzalapoktól származó támogatásokat, a NEAK-tól kapott, a háziorvosi és védőnői szolgálatot finanszírozó bevételeket; az idén összesen ezen a jogcímen több mint 249,0 millió Ft bevételre számítunk (részarány 7,5 %).

A közhatalmi bevételek aránya 17,3 %.

Az intézmények között a legnagyobb működési bevétellel az Intézményműködtető Központ tervez (az összes -tervezett - önkormányzati működési bevétel 75 %-a).

5./ Egyéb bevételek, működésre átvett pénzeszközök a város költségvetésében nem képviselnek jelentős nagyságrendet A 2. melléklet az önkormányzat, illetve a polgármesteri hivatal bevételeit tartalmazza a táblázatban szereplő feladatok vonatkozásában. A táblázat is jól mutatja, hogy ezen feladatok nem képeznek jelentős összegeket az önkormányzat konszolidált bevételei között. (Ezek közüzemi díjak hátralékaiból, köztemetésekhez nyújtott támogatások visszatérüléseiből, járdaépítés részletfizetéseiből származó bevételeink.). A költségvetésbe 925.000 Ft került megtervezésre.

Ezen a soron bevételt nem terveztünk.

Ingatlanértékesítési (nem lakás céljára szolgáló ingatlan) bevételt erre az évre nem terveztünk.

8./ Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

A helyi támogatásokból/munkáltatói kölcsönből származó visszatérülések és lakossági befizetések teszik ki a tervezett 1.244.000 Ft-ot.

A fenti bevételek a rendelettervezet 1. és 2. számú mellékletében részletezetteknek megfelelően biztosítják az önkormányzat 2025.évre tervezett 2.686.619.915 Ft költségvetési bevételét.

A kiadásokat alapvetően a rendelkezésre álló források határozzák meg.

2025-ben az intézményrendszer tekintetében változás nem történt.

A személyi kiadások tervezésénél figyelembe kellett vennünk a minimálbér és a garantált bérminimum megemeléséről szóló jogszabályokat.

A garantált bérminimum összege évről évre emelkedik. Így 2022-ben 260.000, 2023-ban 296.400 Ft, 2024-ben 326.000 Ft, 2025-ben 348.800 Ft lett (az emelkedés mértéke 7 %).

A minimálbér is folyamatosan emelkedik, 2022-ben 200.000 Ft-ra, 2023-ban 232.000 Ft-ra, 2024-ben 266.800 Ft-ra majd 2025-ben 290.800 Ft-ra emelkedett, azaz 9 %-os emelkedést mutatnak a számok.

Emelkedett a közmunka bér és a garantált közfoglalkoztatási bér is 167.210 illetve 204.312 Ft-ra.

2025.januártól emelkedett a pedagógusok bére is, átlagosan 21,2 %-al.

A személyi juttatások (1.169.866.785 Ft) a költségvetés mérlegfőösszegének 35,3 %-át teszik ki.

Itt a személyi kiadásokhoz kapcsolódó járulékok és rehabilitációs hozzájárulás szerepelnek, részarányuk a költségvetésen belül: 4,7 %.

A dologi kiadások tervezett összege 202-ben meghaladja a 883 millió forintot.

Jelentősebb tételek: üzemeltetési anyagok beszerzése 300,3 millió Ft (döntően IMK nyersanyagbeszerzése); közüzemi díjak 138 millió Ft, szolgáltatások díjai 180,0 millió Ft, felszámított és fizetendő ÁFA 179,4 millió Ft). A dologi kiadások teszik ki az összes kiadás 26,7 %-át.

Az itt megtervezett kiadások összege – figyelembe véve a 2024.évi tényadatokat – 18.000.000 Ft. (Részarányuk 0,5 %)

Itt terveztük a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó támogatásokat, a szolidaritási hozzájárulási adó összegét, illetve a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegét. Itt szerepelnek a tartalékok is, a költségvetésbe 353.275.194 Ft tartalék került beállításra. Ebből 51.500.000 Ft a jelenleg nem tervezhető, váratlan működési kiadások finanszírozását, illetve a most betervezett, de valamilyen ok miatt nem teljesülő bevételek elmaradásának ellentételezését hivatottak szolgálni; továbbá 112 millió Ft-ot különítettünk el többek között egy kommunális, a városüzemeltetésben használható gép beszerzésére, az óvodák elavult villamos hálózatának cseréjére, az Idősek otthona bővítését célzó tervezési feladatok elvégzésére. Jelentős, közel 189,4 millió Ft-ot tesznek ki a különböző TOP+ pályázatokhoz nyert támogatások - aktuális elkülönített számláin lévő - összegei. Lévén ezek kivitelezési/elszámolási/közbeszerzési eljárásai még zárultak le, emiatt az elkülönített számlákon lévő források tartalékként kerültek beállításra. Az egyéb működési célú kiadások a költségvetési mérlegfőösszeg 28,7 %-át képviselik.

Jelenleg 7 TOP Plusz pályázatunk fut/vár elszámolásra, az alábbiak szerint:

A beruházások értéke ebben az évben meghaladja a 37,1 millió Ft-ot; a költségvetésbe jelenleg beállított fejlesztések saját forrásból valósulnak majd meg. Várhatóan – a TOP és TOP+ pályázatok megvalósulása következtében ez az összeg az év végére jelentősen megnő majd. A beruházási kiadások tervezett összege költségvetési főösszeg 1,12 %-át képviseli.

Ezen a kiemelt előirányzaton belül szerepeltetjük az első lakáshoz jutási támogatást (2.100.000 Ft), a dolgozói lakásépítéshez/vásárláshoz nyújtott kölcsön (1.000.000 Ft) kapcsán keletkező fizetési kötelezettségeinket.

A 6./, 7./ és 8./ pontokban részletezett felhalmozási kiadások költségvetésünk 2,5 %-át teszik ki,

A fenti kiadások a rendelettervezet 1. és 2. számú mellékletében részletezetteknek megfelelően adják az önkormányzat 2025.évre tervezett 3.259.868.761 Ft költségvetési kiadását.

Itt szerepel a 2024.decemberében folyósított „0” havi finanszírozási előleg, amely nevéből eredően már a 2025.évi kiadásokat hivatott szolgálni, s amelynek a „visszavonása” 2025-ben meg is történik majd. A finanszírozási kiadás összege 50.679.146 Ft.

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pontja kimondja, hogy be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.

Az önkormányzat

- 2025.évi tervezett működési bevétele 2.685.375.915 Ft

- 2025.évi tervezett működési kiadása 3.177.780.244 Ft

- 2025.évi tervezett felhalmozási bevétele 1.244.000 Ft

- 2025.évi tervezett felhalmozási kiadása 82.088.517 Ft

- 2025.évi tervezett finanszírozási bevétele 623.927.992 Ft

- 2025.évi tervezett finanszírozási kiadása 50.679.146 Ft

Az ide vonatkozó jogszabályok és a 2024.évi zárszámadási feladatok részbeni elvégzése lehetőséget biztosítanak 623.927.992 Ft költségvetési maradvány, mint finanszírozási forrás bevonására és ezzel a költségvetés egyensúlyának biztosítására; a tervezett, jelen rendeletben beállított maradványhoz képest a tényleges költségvetési maradvány a 2025.évi zárszámadási rendelet megalkotásakor (várhatóan 2025.májusában) kerül majd elfogadásra, így ennek összege módosít(hat)ja majd a most előterjesztett költségvetési rendeletet.

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 11. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint került megtervezésre:

A költségvetés összeállítása a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően, a jelenleg rendelkezésünkre álló információk figyelembevételével és a legjobb tudásunk szerint történt. A költségvetési szervek vezetőivel a 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet 27. § (1) bekezdésben foglaltaknak megfelelően a rendelet-tervezet költségvetési szervekre vonatkozó keretszámai egyeztetésre kerültek, az egyeztetett keretszámokat a rendelet tartalmazza.

Mint minden évben, az idén is elvárás minden intézménnyel szemben, hogy rendkívül szigorú gazdálkodást kell folytatniuk, hiszen a költségvetés egyensúlyának fenntartása csak így biztosítható.

Megszokott és követendő az a gyakorlat, hogy a költségvetés folyamatos monitorozását biztosítanunk kell.

A költségvetési rendelet tervezet mellékletei részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat. A költségvetés mérlegfőösszege 3.310.547.907 Ft.