Kifejezéskereső
Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.26.
a 2025. évi költségvetésről
Általános indokolás
A módosított 2011. évi CXCV. törvény 24 §-a alapján a 2025. évi költségvetési tervezet elkészítésre került. Rendelkezései a 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényen, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényen, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendeleten, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendeleten, illetve Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény – önkormányzati rendeletalkotásra, önkormányzati gazdálkodásra vonatkozó - előírásai figyelembevételével készültek.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások, pályázatok megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 54.968.727 Ft, melyet a finanszírozású bevétel 41.027.056 Ft-tal egészít ki, így összesen 95.995.783 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 102,8 %-a az előző évi költségvetési főösszegnek.
A bevételek összetétele megváltozott. Az önkormányzat a helyi működésének általános támogatására 4.610.287,- Ft-tal kevesebb állami támogatást kapott, mint a 2023. évben. Ennek oka, hogy a 2024. évi iparűzési adóerőképességről szóló adatszolgáltatás alapján az egy lakosra eső iparűzési adóerőképesség az elmúlt évek 8-9 ezer Ft körüli összegéhez képest felugrott 18.868,- Ft-ra. Az általános működési feladatokon az elmúlt években állami támogatás kiegészítést kapott az önkormányzat, mivel 15.600,- Ft/lakos alatt volt az adóerőképessége. A polgármester illetményemelésének támogatására 7.391.848,- Ft összeget vesz át évközben az önkormányzat.
Az iparűzési adóbevétel 7 millió Ft-ban került előirányzatosításra, mivel a legnagyobb adózónak az elmúlt évben túlfizetése keletkezett. Ezért várhatóan 2025. évben jóval alacsonyabb lesz a befizetése.
Helyi adó emelésről nemhozott döntést a Képviselő-testület a 2024-as év végén.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei – a minimálbér emelés és az energia áremelés miatt - nehezen biztosíthatók. A költségvetési kiadásokból a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett összelőirányzatának a 97,5 %-át teszik ki. Ez az arány 2024. évben 87,4 % volt.
A 2025. évi költségvetésen belül a felhalmozási kiadásokra a tervezett források 1,8 %-át, finanszírozási kiadásokra 0,7 %-át tudjuk előirányozni.
A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 95.306.677 Ft, melyet a finanszírozási kiadások 689.106Ft-tal egészítenek ki, így összesen 95.995.783 Ft kiadással számoltunk.
Az önkormányzatnál és költségvetési szerveinél, a társulásoknál és költségvetési szerveinél foglalkoztatottak létszámkerete 2,5 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással 4 fővel számoltunk. A köztisztviselői illetményalap 75.000 Ft-os összegét tartalmazza a terv. A közalkalmazotti illetménykiegészítés 10.000 Ft/fő/hó a képviselő-testület döntése alapján a szabályozott alkalmazotti körben.
Az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható, illetve a feltétlenül szükséges felújításokat és beruházásokat a költségvetésben beterveztük.
Az Önkormányzat a Berhidai Köznevelési Társulás és a Berhidai Szociális Társulás keretében látja el a kötelező feladatainak egy részét, a társulás intézményeinek működéséhez 10.735.286,- Ft-ot ad át az önkormányzat.
Illetményeket érintő 2025. évi jogszabályi rendelkezések:
1. Minimálbér, garantált bérminimum
A minimálbér és a garantált bérminimum összege. 2025. január 1-től
minimálbér összege 266.800,- Ft-ról 290.800,- Ft
a garantált bérminimum összege 326.000- Ft-ról 348.800,- Ft.
A minimálbér így 9 %-kal, a garantált bérminimum szintén 7 %-kal növekszik. A jelenleg érvényes szociális hozzájárulási adó összege 13 %.
1. Köznevelési területen dolgozó óvodapedagógusok esetében a
A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban Púétv) és a törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII.30.) Korm. rendelet szabályozza az ágazatra vonatkozó illetménykereteket. A 2024. évben átlagosan 32,2 %-os béremelés került végrehajtásra, melynek fedezetét a Kormány biztosította. Az e célra biztosított forrás elszámolása a 2024. évi beszámoló keretében történik.
A 453/2024.(XII.30.) kormányrendelet értelmében intézményi szinten átlagosan további 21,2 %-os béremelés került megállapításra, melynek fedezetét kiközölte az illetékes Minisztérium 39.272.600,- Ft összegben.
Nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkavállalók (dada, pedagógiai asszisztens, óvodatitkár) esetében Púétv. 99. §. (1) bekezdése és a 401/2023.(VIII.30.) Korm. rendelet 88. § (7) bekezdése az irányadó. A szabályozás szerint a pedagógus szakképesítéssel, szakképzettséggel nem rendelkező nevelő-oktató munkát közvetlenül segítő munkakört betöltőt legalább a kötelező legkisebb munkabér, garantált bérminimum százhét százalékának megfelelő havi illetmény illeti meg. A Magyarország központi költségvetéséről szóló törvény a garantált bérminimum száztíz százaléka erejéig biztosítja a fedezetet a Púétv. 99. §-ában, illetve 132. §. (4) bekezdésében meghatározott mértéket meghaladó, munkáltatói mérlegelésen alapuló emelésre.
1. Szociális és gyermekjóléti területen dolgozó munkavállalók esetében
Az ágazatban dolgozó munkavállalalók részére az alapilletményen, garantált illetményen felül összevont ágazati pótlék megállapítása kötelező a 257/2000.(XII.26.) Korm. rendelet 5. számú melléklete figyelembevételével. Az összevont pótlék mértéke függ a munkavállaló besorolási osztályától és fokozatától. Az ágazati pótlék összege a Magyar Államkincstáron keresztül negyedéves gyakorisággal az Önkormányzat részére megfinanszírozódik. A Berhidai Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat által foglalkoztatott közalkalmazott munkavállalók esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott - az Szja tv. 71. § (1) bekezdésében meghatározott – cafetéria-juttatásának keretét a 2025. évben nettó 400.000,- Ft összegben határozza meg.
1. Cafetéria
A Kttv. 151. §-ában, valamint a 225/L. § (1) bekezdésében foglaltak alapján, továbbá Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (3) bekezdésének hatálybalépét követően 2025. évben nettó 400.000,- Ft cafetéria keretet állapít meg.
1. Kulturális ágazat
A kulturális közalkalmazottak jogviszonya 2020. november 1-től megváltozott, a Munkatörvénykönyve hatálya alá tartoznak.
A 2022. évben biztosított bérfejlesztési pályázati forrás a 2024. évben központilag kiegészítő támogatásként került megállapításra . 2025. év vonatkozásában nincs információ központi béremelés tekintetében.
1. Az Önkormányzat a 2025. évi költségvetési rendeletében továbbra is biztosít az egyéb központi béremelésben nem részesülő közalkalmazottak részére 10.000,- Ft/hó/fő illetmény kiegészítést. Továbbá az óvodapedagógusok részére 30.000,- Ft/hó, a pedagógiai munkát közvetlenül segítők részére 15.000,- Ft egyéb köznevelési pótlékot állapít meg az óvodapedagógus álláshelyek betöltése, az óvodapedagógusok megtartása érdekében.
1. Képviselők, bizottsági tagok tiszteletdíja
A képviselői tiszteletdíj mértékére vonatkozóan az alábbiakat tartalmazza a költségvetési terv:
képviselők tiszteletdíja 15.000,- Ft/hó, mely tekintetében féléves kifizetési gyakoriságot javasolunk.
1. A költségvetési szervek és az önkormányzat dologi kiadásainak meghatározása a 2024. évi tényadatokra, a szervezeti változásokra és az érvényben lévő szerződésekre alapulnak.
2. Az Önkormányzat átadott pénzeszközeit, támogatásait az érvényben lévő társulási megállapodások alapján határozta meg.
3. A civil szervezetek támogatási előirányzatai 400.000,- Ft-ban kerültek tervezésre.
2. Pályázati támogatások
A több éves kihatással járó pályázatokról szóló kimutatást az 5. számú táblázat tartalmazza, mely szerint az önkormányzat 2025. évre vonatkozóan nem tervez ilyen kiadást.
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz
A 2025. évi költségvetés főösszegeit tartalmazza. A költségvetési rendelet Ft-ban kerül előterjesztésre, mivel az NGM, BM és a Magyar Államkincstár részére Ft-ban kell a költségvetési adatszolgáltatást teljesíteni a KGR rendszerben, az egyezőséget a költségvetési rendelet és az adatszolgáltatások között biztosítani kell.
A 4. §-hoz
A bevételek jogcímenkénti bontását, a működési költségvetési támogatás részletezését, a címrendet tartalmazza.
Az 5. §-hoz
A kiadások részletezését tartalmazza. A személyi juttatások, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatása (szociális támogatások) az egyéb működési célú kiadások, a beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú támogatások szerinti bontásban. A kiadások-bevételek különbözetét összegét állapítja meg működési és felhalmozási célú bontásban.
A 6. §-hoz
Tartalmazza a 2011. évi CXCV. törvény, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Kormány rendelet, illetve Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény által előírt mellékleti elemeket.
A 7–12. §-hoz
Részletezi az Önkormányzat által megállapított előirányzat egyeztetési, átcsoportosítási szabályokat.
Rendelkezik a költségvetési szervek foglalkoztatási szabályainak betartásának felelősségéről.
Megállapítja a közalkalmazottak, a köztisztviselők és a munkatörvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók személyi juttatásainak Önkormányzati hatáskörbe tartozó elemeit.
A képviselői tiszteletdíj mértékét tartalmazza.
Szabályozza a saját gépjárműhasználat feltételeit, a költségvetési szervek dologi kiadásainak növelésének arányát.
Kiemeli a munkamegosztás és a feladatvállalás rendjéről szóló megállapodásban rögzített feladatokat.
Tartalmazza a Közös Önkormányzati Hivatal, az Önkormányzat, a Társulások és költségvetési szerveik számviteli-pénzügyi-gazdálkodási feladatainak szabályozására vonatkozó rendelkezéseket. Megállapítja a 249/2012.(VIII.31.) Kormányrendelet 2. §-a alapján képzettségi pótlékra jogosultak körét. A polgármester, illetve az alpolgármester hatáskörébe ruházza át az évközben ideiglenesen szabad pénzeszközök betétlekötési hatáskörét a szabályzatban meghatározott személyek pénzügyi ellenjegyzése mellett. Rögzíti a belső kontrollrendszer, belső ellenőrzés működtetésének felelősségi körét.
Az 1. melléklethez
A kihirdetés feltételeit rögzíti.
