Köblény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelete

Köblény Község 2025. évi költségvetéséről

2025.03.01.

[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.

[2] Köblény Község Önkormányzatának képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed Köblény Község Önkormányzatának Képviselőtestületére (a továbbiakban: Képviselő-testület).

2. Az önkormányzat 2025. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 46.529.517,- forintban állapítja meg (3.melléklet).

3. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: Bevételek mindösszesen: (2.melléklet) 46.529.517,-

a) Önkormányzatok költségvetési támogatása 28.467.461,-

b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel, 3.000.000,-amelyből:

ba) elkülönített állami pénzalapból 3.000.000,-

bb) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból 0,-

bc) helyi önkormányzattól 0,-

bd) nemzetiségi önkormányzattól 0,-

be) többcélú kistérségi társulástól 0,-

bf) jogi személyiségű társulástól 0,-

bg) térségi fejlesztési tanácstól az államháztartás központi alrendszerén belülről kapott EU-s forrásból származó pénzeszközből 0,-

bh) központi kezelésű előirányzatok 0,-

c) közhatalmi bevétel 2.530.000,-amelyből:

ca) iparűzési adó 1.500.000,-

cb) kommunális adó 900.000,-

cc) pótlék 130.000,-

d) intézményi működési bevétel 926.980,-

e) felhalmozási bevétel 0,-

f) Egyéb működési bevételek 0,-

g) előző évi pénzmaradvány igénybevétel 11.605.076,-

h) vis-maior támogatás 0,-

i) felhalmozási célú kölcsönök visszatérülése 0,-

4. § (1) Az önkormányzat összesített 2025. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak össze, azaz Kiadások mindösszesen: (1.melléklet) 46.529.517,-

a) működési kiadások előirányzatra 34.658.788,-amelyből:

aa) személyi jellegű kiadások 15.610.000,-

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.200.000,-

ac) dologi jellegű kiadások 14.713.980,-

ad) önkormányzat által folyósított ellátások 920.000,-

ae) egyéb működési célú kiadások 1.075.000,-

af) felújítások 0,-

ag) felhalmozási kiadások 1.109,-

ah) finanszírozási kiadások 1.138.699,-

b) tartalék: 11.870.729,-

ba) ebből általános tartalék: 11.119.012,-

bb) ebből céltartalék: 751.717,-

határoz meg.

(2) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű kiadásai:

a) települési létfenntartási támogatás 300.000,- Ft

b) beiskolázási támogatás 530.000,- Ft

c) lakhatási települési támogatás 600.000,- Ft

d) önkormányzat által saját hatáskörben adott természetbeni ellátás 4.308.000,- Ft

e) szünidei gyermekétkeztetés 145.920,-Ft

5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám: 4 fő

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 4 fő

(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata: 3 fő

(3) Az önkormányzatnál közalkalmazotti jogviszonyban foglalkoztatott dolgozók munkabérét a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvényben foglaltak alapján állapítja meg.

6. § Az önkormányzat költségvetésében az általános tartalékot 11.119.012,- Ft-ban állapítja meg, mely az év közben váratlanul jelentkező, költségvetésbe be nem épített kiadások fedezetéül szolgál.

3. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

7. § Az Önkormányzat a Képviselő-testület által jóváhagyott költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályok előírásaira és belső szabályzataikra tekintettel gazdálkodik a gazdaságosság, a hatékonyság és eredményesség szempontjait figyelembe véve.

8. § (1) A költségvetésben jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatok módosítására, valamit a kiadási és bevételi előirányzatok átcsoportosítására a jogszabályokban meghatározott esetekben és módon van lehetőség

(2) Amennyiben a tervezett bevételek elmaradnak, a tervezett kiadások nem teljesíthetők.

(3) A költségvetési évben létrejött bevételi többlet felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

9. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról, ha az érdemi döntést igényel, a Képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok miatti költségvetési rendelet módosítását a negyedévet követő első Képviselő-testületi ülésre kell beterjeszteni.

(3) Az önkormányzat költségvetését rendeletmódosítással a Képviselő-testület változtathatja meg. A költségvetési rendeletet a Képviselő-testület negyedévente módosítja. A likviditási tervet a költségvetési rendelet-módosításokkal együtt módosítja a képviselő-testület, indokolt esetben ettől gyakrabban

(4) Amennyiben a költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatni köteles.

(5) Az önkormányzat által nem tervezhető, többletbevételként jelentkező forrásokat, és feladat elmaradásból eredő előirányzat maradványt elsődlegesen a tervezett bevételi elmaradás pótlására, illetve a működési hitel visszafizetésére kell fordítani.

10. § A köztisztviselői illetményalap: 46.380,- Ft.

11. § Pályázat benyújtásához a Képviselő-testület előzetes hozzájárulása szükséges. Minden esetben ki kell mutatni a kérelmezett program, fejlesztés, pályázat rövid és hosszú távú költségvetési kihatásait. A szükséges önerő biztosításáról, valamint a pályázat benyújthatóságáról a Képviselő-testület dönt.

12. § (1) A Képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sport-, és egyéb egyesületek, civil szervezetek alapítványok, egyházak részére pénzbeli támogatást nyújthat az erre a célra a költségvetésben elkülönített alapok terhére

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott támogatások folyósítására a támogatott szervezettel az Önkormányzat nevében megkötött támogatási szerződés aláírását követően kerülhet sor. A támogatási szerződésnek rendelkezni kell legalább a támogatás felhasználására, elszámolására, a nem cél szerinti felhasználás jogkövetkezményeire vonatkozóan.

(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő támogatottak újabb támogatást nem kaphatnak a kötelezettség teljesítéséig.

13. § (1) A polgármester a hatályos jogszabályi előírások szerinti gyakorisággal és időpontokban beszámol az önkormányzat gazdálkodásának helyzetéről.

(2) Az önkormányzat a pénzmaradványát az éves beszámoló készítésekor állapítja meg és hagyja jóvá.

(3) Többletfeladat csak a forrás és előirányzat egyidejű biztosításával vállalható.

4. Pénzgazdálkodás, pénzellátás szabályai

14. § A Képviselő-testület Köblény Község Önkormányzata számlavezető pénzintézetéül továbbra is a OTP Nyrt. Komlói fiókját jelöli ki.

15. § (1) Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek lekötéséről 3 millió forintig – a gazdálkodás folyamatos biztosítása mellett – a képviselő testület a Polgármester hatáskörébe utalja.

(2) A szabad pénzeszközök hasznosításáról a Képviselő-testületet a gazdálkodással kapcsolatos beszámolókkal egyidejűleg tájékoztatni kell.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy rendkívüli esetben két testületi ülés között hatáskörében eljárva, a költségvetési szabályoknak megfelelően – utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett – 300.000, - Ft-ig döntsön.

(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedéseket hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.

5. A költségvetési hiány, a hiány finanszírozásának módja

16. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől, illetve a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylése.

(2) Hitel csak a Képviselő-testület döntése után vehető fel, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásainak figyelembe vételével.

(3) A Képviselő-testület az átmeneti likviditási problémák kezelésére hozzájárul 4.000 e Ft erejéig folyószámlahitel felvételéhez.

(4) Az (1) bekezdésben rögzített hitel tekintetében a Képviselő-testület azok visszafizetésére kötelezettséget vállal, kijelenti, hogy a hitel visszafizetését és a kapcsolódó terheit a költségvetésében megtervezte.

17. § A Képviselő-testület 16. §-ban rögzített hiteleken kívüli rövidlejáratú, valamint hosszú lejáratú hitel felvételéről esetenként külön dönt.

18. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a 2025. évi költségvetési rendelet elfogadásáig az önkormányzat bevételeit beszedje és a legszükségesebb kiadásokat teljesítse. A felhatalmazás az új költségvetési rendelet hatályba lépésének napján megszűnik.

19. § Ez a rendelet 2025. március 1-jén lép hatályba.

1. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

2. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

3. melléklet a 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendelethez