Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről¹

2026.05.30.

[1] A rendelet megalkotásának célja az önkormányzat éves gazdálkodása kereteinek meghatározása.

[2] Apácatorna Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege

1. §² Apácatorna Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) a 2025. évi önkormányzati költségvetés

a) bevételi fő összegét 84.136.691 forintban,

b) kiadási fő összegét 84.136.691 forintban állapítja meg.

2. § (1) Az 1. § a) pontjában megállapított bevételi fő összeg részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az 1. § b) pontjában megállapított kiadási fő összeget költségvetési szervenként, ezen belül kiemelt előirányzatonként, továbbá a felújítási előirányzatokat felújításonként, a beruházási előirányzatokat beruházásonként részletezve a 2. melléklet tartalmazza.

(3) A költségvetési szervek éves létszámának, továbbá a közfoglalkoztatottak éves létszámának megoszlását a 2. melléklet tartalmazza.

(4) A kötelező és önként vállalt feladatokat a 3. melléklet tartalmazza.

(5) A működési és a felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok tárgyévi tervadatait, a tartalékokat és az azt követő három év irányszám adatait tartalmazó költségvetési mérleget közgazdasági tagolásban a 4. melléklet tartalmazza.

(6) Az éves előirányzat felhasználási tervet az 5. melléklet tartalmazza.

(7) A tárgyév első napján foglalkoztatott tényleges és munkajogi nyitólétszámot, az érvényes előmeneteli rendszer főbb munkaköri csoportjaira, besorolási, fizetési osztályaira, fokozataira vonatkozó előírásokat is figyelembe véve a 6. melléklet tartalmazza.

3. § (1)³ A képviselő-testület:

a) az önkormányzat működési célú bevételeit 62.799.732,- forintban;

b) az önkormányzat működési célú kiadásait 68.481.818,- forintban,ebből:

ba) a személyi juttatásokat 20.119.730, - forintban,

bb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét 1.450.973,- forintban,

bc) a dologi kiadásokat 19.899.727, - forintban,

bd) a működési célú támogatás értékű kiadásokat 2.620.000, - forintban,

be) az ellátottak pénzbeli juttatásait 2.789.074, - forintban;

bf) az elvonások és befizetések összegét 2.273,- forintban;

bg) a működési célú tartalék összegét 20.648.245, - forintban;

c) finanszírozási kiadást 951.796, - forintban;

d) felhalmozási kiadásait 15.654.873, - forintban,

e) felhalmozási célú kiadásait 1.023.065, - forintban,ebből:

ea) beruházások összegét 396.873,- forintban

eb) a felújítások összegét 15.258.000,- forintban

f) az Önkormányzat felhalmozási célú bevételei 21.336.959,- forintban állapítja meg.

(2) A tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások különbözeteként a tárgyévi költségvetési hiány összege 10.848.540, - Ft. A költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi pénzmaradvány szolgál az 1. mellékletben részletezettek szerint.

(3) Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatot nem tervez

(4) Apácatorna Önkormányzata a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási törvény) 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet eredményező fejlesztést a 2025. évi költségvetésében nem tervez.

(5) Az Önkormányzatnak a Stabilitási törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(6) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott önkormányzati helyi adó bevétel 2025. évben tervezett összege 2.980.000, - Ft.

4. § (1) Az önkormányzat 2025. január 1. napján hitelállománnyal nem rendelkezik.

(2) Amennyiben az önkormányzat teljesített bevételei nem fedezik a tervezett, illetve létrejött kiadást, úgy a számlavezető pénzintézetnél „működési hiányok fedezetére biztosított hitel” címén hitel vehető fel.

(3) A hitel felvételéről, a hitel összegéről a képviselő-testület dönt. A képviselő-testület maximum az önkormányzati bevétel főösszegének 10%-át meg nem haladó hitel felvételére vállalhat kötelezettséget. A hitel visszatörlesztése az önkormányzat költségvetését terheli.

II. Fejezet

A költségvetési tartalék előirányzatai

5. § (1) A 3. § (1) bekezdés bg) pontja szerinti működési célú általános tartalék az évközi többletigények fedezetéül, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgál.

(2) A képviselő-testület az általános tartalékkal való rendelkezés jogát évi 600.000 Ft összeghatárig a polgármesterre átruházza, ezzel egyidejűleg előirányzat-módosítást is elrendel. A hatáskör gyakorlásáról a polgármester a képviselő-testület soron következő rendes ülésén beszámol.

III. Fejezet

Előirányzat módosítás a helyi önkormányzatnál

6. § (1) A képviselő-testület által jóváhagyott bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület – az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a költségvetési támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(3) Az önkormányzat kormányzati funkciói között, illetve a kiemelt előirányzatokon belül az egyes rovatok között, átruházott hatáskörben a polgármester előirányzat átcsoportosítást hajthat végre, mely alól kivételt képez az egyéb működési célú kiadások előirányzata.

7. § (1) Az önkormányzat elfogadott költségvetéséről az államháztartás információs rendszere keretében adatszolgáltatást kell teljesíteni.

(2) A költségvetés végrehajtásáért a polgármester felelős.

IV. Fejezet

A személyi juttatásokkal és a munkaerővel való gazdálkodás, az önkormányzati alkalmazottak egyéb támogatása

8. § (1) Az önkormányzat költségvetési szerve a dolgozóinak a képviselő-testület a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. §-ban meghatározottak szerinti kedvezményes adózású Széchenyi Pihenő Kártya alszámlájára utalt évi 150.000, - Ft támogatást biztosít.

(2) A közművelődési munkatárs és a közfoglalkoztatottak esetében az (1) bekezdésben biztosított juttatás adható.

(3) A juttatás mértékét az önkormányzat éves költségvetési rendeletében kormányzati funkciónkként kell megállapítani, a fedezetét megtervezni és biztosítani.

9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv dolgozóinak – kivéve a közművelődési munkatárs és a közfoglalkoztatottak – biztosított munkaruha juttatásra az a kinevezett dolgozó jogosult, aki folyamatosan munkát végez.

(2) A közművelődési munkatárs és a közfoglalkoztatottak esetében az (1) bekezdésben biztosított munkaruha juttatás adható.

(3) A munkaruha juttatásra jogosult dolgozó 20.000, - Ft meghatározott keretösszeg terhére a munkaruhát maga köteles beszerezni. A megállapított keretösszeg ÁFA-val együtt értendő.

(4) A munkaruha kihordási ideje minden naptári évben január 1-jétől december 31-ig terjedő időtartam. A munkaruha a kihordási idő lejártáig a költségvetési szerv tulajdona.

(5) A keretösszeg időarányos része illeti meg azt a dolgozót, akinek munkába lépése év közben történt, illetve foglalkoztatási jogviszonya december 31-e előtt megszűnik, továbbá akit a költségvetési szerv részmunkaidőben foglalkoztat.

(6) Időarányos munkaruha juttatás esetén teljes hónapként kell figyelembe venni a tárgyhónapot,

a) ha a belépés a hónap 15. napjáig,

b) ha a foglalkoztatási jogviszony megszűnése a hónap 15. napja után történik.

(7) A juttatás 50%-a jár a tárgyhónapra,

a) ha a belépés a hónap 15. napja után,

b) ha a foglalkoztatási jogviszony megszűnése a hónap 15. napja előtt történik.

(8) A juttatás összegét 100,-Ft-ra kerekítve kell meghatározni.

(9) A foglalkoztatási jogviszony megszűnése esetén a távozó dolgozó az időarányos rész feletti juttatást visszatéríteni köteles.

(10) A munkaruha vásárlásra fordított összeget a dolgozó utólag, számlák alapján veheti fel. Elszámolásra a vásárlásról kiállított, költségvetési szerv nevére szóló számlák használhatók fel.

V. Fejezet

Önkormányzati beruházásokkal, felújításokkal kapcsolatos eljárási szabályok

10. § (1) Az önkormányzati beruházásokkal kapcsolatos szervezési feladatok lebonyolítását a Tüskevári Közös Önkormányzati Hivatal végzi, melyhez külső szakmai szerv közreműködését igénybe veheti.

(2) A közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó önkormányzati beruházásra a közbeszerzésekről szóló 2015. évi CXLIII. törvény előírásait kell alkalmazni.

(3) A közbeszerzési törvény hatálya alá nem tartozó, bruttó 1.000.000 Ft értékhatárt meghaladó építési beruházás, felújítás megrendelése esetén árajánlatot kell kérni.

(4) A közbeszerzési törvény hatálya alá nem tartozó, bruttó 1.000.000 Ft értékhatárt meghaladó árubeszerzés, szolgáltatás megrendelése esetén árajánlatot kell kérni.

(5) Az önkormányzati ingatlanok felújításainál, beruházásainál a műszaki ellenőri feladatok ellátására külső szakemberek felkérhetők.

VI. Fejezet

A társadalmi önszerveződő közösségek önkormányzati támogatása

11. § (1) A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat.

(2) A politikai pártok részére pénzbeli és egyéb önkormányzati támogatás nem nyújtható.

(3) A támogatás nyújtásának részletes szabályait az államháztartáson kívüli pénzeszköz átadás-átvételről szóló 5/2014. (IX.15.) önkormányzati rendelet tartalmazza.

VII. Fejezet

Az önkormányzat gazdálkodásával kapcsolatos egyéb intézkedések

12. § A képviselő-testület az önkormányzatot megillető pénzkövetelésre fizetési halasztást, részletfizetést engedélyezhet, azonban ez nem veszélyeztetheti az önkormányzat gazdálkodását.

13. § Az önkormányzat és költségvetési szerve átmenetileg szabad pénzeszközét sem kamattal, sem kamat nélkül kölcsön nem adhatja.

VIII. Fejezet

Az éves költségvetési beszámolóra vonatkozó szabályok

14. § (1) A jegyző által elkészített zárszámadási rendelet- tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő 30 napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő 5. hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

(2) A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.

15. § Az önkormányzati költségvetési szervek zárszámadásának szöveges indoklása – a minisztérium zárszámadásra vonatkozó rendelkezésein túl – tartalmazza:

a) a költségvetési előirányzattal összefüggően jóváhagyott, alaptevékenységbe tartozó feladatok szakmai teljesítését, értékelését, a pénzügyi teljesítéssel összefüggésben,

b) az eredeti, a módosított terv és tényadatok eltérésének okait,

c)az intézményi kihasználtság elemzését.

16. § (1) Az önkormányzat a pénzmaradványát az éves elemi költségvetési beszámoló készítésekor állapítja meg.

(2) Amennyiben a tervezett pénzmaradványhoz képest eltérés mutatkozik, a költségvetési rendeletet módosítani kell.

IX. Fejezet

Átmeneti gazdálkodásra vonatkozó szabályok

17. § (1) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, vagy ennek következményei elhárítása céljából (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedéseket hozhat, amelyekről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

X. Fejezet

Vegyes és hatályba léptető rendelkezések

18. § (1) Az önkormányzatnál betöltetlen álláshely 2025. január 1. napján nincs.

(2) Az önkormányzatnál tartósan üres álláshely 2025. január 1. napján nincs.

19. § A képviselő-testület a képviselő részére 2025. január 1. napjától – 2025. évre – havi bruttó 20.000, -Ft összegű tiszteletdíjat állapít meg.

20. § A képviselő-testület a Tüskevári közös Önkormányzati Hivatal közszolgálati tisztviselőinek illetményalapját 2025. évben 38.650, -Ft-ban állapítja meg.

21. § A képviselő-testület az Apácatornai Labdarúgó Club részére – 2025. évre – évi 300.000, - Ft. támogatást biztosít.

22. § Az önkormányzati rendeletben nem szabályozott kérdésekben az Áht. és végrehajtási rendeletei, valamint Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény helyi önkormányzatokra vonatkozó rendelkezéseit kell alkalmazni.

23. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

24. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.

25. §⁴

1. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez⁵

Bevételek

					forintban
A	B	C	D	E	F	G
Cím-szám	Al-cím	Előir. csop	Kie-melt	BEVÉTEL MEGNEVEZÉSE	2025. évi előirányzat	2025. évi előirányzat
	szám		előir.		eredeti	módosítás
1.				Apácatorna Község Önkormányzata
	1.			Önkormányzatok és önk. hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tev. 011130
		1.		Működési költségvetés
			4.	Működési bevételek
				a) közvetített szolgáltatások	5 842 000	5 842 000
				b) tárgyi eszközök bérbeadása	150 000	150 000
				c) kamatbevételek	1 000	1 679
				d) egyéb működési bevételek	1 913 735	1 913 735
				Elkülönített állami pénzalaptól működési célú állami támogatások bevételei		284 478
				Önkormányzatok és önk. hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tev. összesen:	7 906 735	8 191 892
	2.			Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel 018010
		1.		Működési költségvetés
			1.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről
				a) Önkormányzatok működési támogatásai
				aa) Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
				település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás tám.	3 183 004	3 313 004
				egyéb önkormányzati feladatok támogatása	8 756 253	8 756 253
				lakott külterülettel kapcsolatos feladatok tám.	16 915	16 915
				polgármesteri illetmény és járulékai	3 417 122	5 410 931

					15 373 294	17 497 103
				ab) települési önk.szoc.,gyermekjóléti és gyermekétk.felad.tám.
				települési önk.szociális feladatainak egyéb támogatása	2 789 074	2 789 074
				egyes szociális és gyermekjóléti feladatok tám.	6 939 660	7 359 101
				ac) települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 270 000	2 955 189
				könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok tám.
				b) Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások		495 300
				Elszámolásból származó bevételek teljesítése		13 338
		2.		Felhalmozási célú önkormányzati támogatások
				Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel összesen:	27 372 028	31 109 105
	3.			Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 041233
		1.		Működési költségvetés
			1.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről
				a) Egyéb működési célú támogatás	451 773	2 069 868

		2.		Felhalmozási célú támogatások áll. Belülről
				Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás összesen:	451 773	2 069 868
				Köztemető fenntartása és működtetése 013320
				Egyéb működési bevételek		100
				Köztemető fenntartása és működtetése összesen		100
	4			Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások 066020
		1.		Működési költségvetés
			1.	Készlet értékesítés	150 000	150 000
			2.	Közvetített szolgáltatás
			3.	Egyébműködési bevétel
		2.		Felhalmozási költségvetés
			1.	Felhalmozási bevétel
			2.	Felhalmozási bevétel
			3.	Egyéb felhalmozási célú támogatások		6 000 000
				Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások összesen:	150 000	6 150 000
	5			052020 Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése
		1.		Működési bevételek
			1.	a) közvetített szolgáltatások	344 450	346 810

				Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése összesen	344 450	346 810
	6			Szociális étkeztetés 107051
		1.		Működési költségvetés
			4.	Működési bevételek
				a) ellátási díjak - térítési díj	1 023 015	1 023 015
				Szociális étkeztetés összesen:	1 023 015	1 023 015
				Közművelődés közösségi kulturális értékek gondozása 082092
				Egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól felhalmozási célú támogatások bevétele		1 781 824
				Működési célú támogatások bevételei összesen		1 781 824
				Közművelődés alapú gazdaságfejlesztés 082094
				Egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól felhalmozási célú támogatások bevétele
				Egyéb működési bevételek		100
				Közvetített szolgáltatás		1 345
				Közművelődés közösségi kulturális értékek gondozása összesen		1 445
	7			Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről 900020
		1.		Működési költségvetés
			3.	Közhatalmi bevételek
				a) kommunálisadó	380 000	487 009
				b) értékesítési és forgalmi adók	2 600 000	5 647 181
				d) egyéb közhatalmi bevételek	20 000	185 079
				Önk. funkcióra nem sorolható bevételei államházt. kívülről összesen:	3 000 000	6 319 269
				Területfejlesztés igazgatása 041140
	8	2	1	Egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól felhalmozási célú támogatások bevétele
				Felhalmozási bevétel		5 638 000
				Településfejlesztési projekt és támogatásuk 062020
	9	2	1	Egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól felhalmozási célú támogatások bevétele
				Felhalmozási bevétel		9 698 959
Tárgyévi költségvetési bevételek összesen:					40 248 001	72 330 287
Tárgyévi költségvetési hiány:					10 848 540	10 848 540
Költségvetési hiány belső finanszírozása:
2.				Finanszírozási bevételek
	1.			Belföldi finanszírozás bevételei
		1.		Maradvány igénybevétele
			1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	10 848 540	10 848 540
		2.		Államháztartáson belüli megelőlegezések
			1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések		957 864
Finanszírozási bevételek összesen:					10 848 540	11 806 404

2. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez⁶

Kiadások

					forintban
A	B	C	D	E	F	G
Cím-szám	Al-cím szám	Előir. csop.	Kie-melt előir.	KIADÁS MEGNEVEZÉSE	2025. évi előirányzat	2025. évi előirányzat
					eredeti	módosítás

1.				Apácatorna Község Önkormányzata
	1.			Önkormányzatok és önk. hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tev. 011130
		1.		Működési költségvetés
			1.	Személyi juttatások	8 450 900	9 855 378
			2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó	251 472	303 472
			3.	Dologi kiadások	8 110 000	8 452 216
			4	Tartalék	3 112 004	20 648 245
				Önk. és önk. hivatalok jogalkotó és ált. igazgatási tev. Össz.:	19 924 376	39 259 311
	2.			Köztemető-fenntartás és -működtetés 013320
		1.		Működési költségvetés
			3.	Dologi kiadások	956 853	1 123 953
				Beruházások		101 990
	3.			Falugondnoki szolgáltatás 107055
		1.		Működési költségvetés
			1.	Személyi juttatások	5 336 000	5 336 000
			2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó	716 180	716 180
			3.	Dologi kiadások	1 505 660	1 505 660
				Egyéb tárgyi eszközök beszerzése,létesítése teljesítése		294 883
			9.	Tervezett átlagos állományi létszám	1 fő	1 fő
				Falugondnoki szolgáltatás összesen	7 557 840	7 852 723
	4.			Támogatási célú finanszírozási műveletek 018030
		1.		Működési költségvetés
			5.	Egyéb működési célú kiadások
				a)Somló-környéki Többcélú Kistérségi Társulás	2 290 000	2 290 000
				b) TÖOSZ tagdij, Óvodafenntartó Társulás	30 000	30 000
				c) Apácatorna Labdarúgó klub	300 000	300 000
				Támogatási célú finanszírozási műveletek összesen:	2 620 000	2 620 000
	5.			Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás 041233
		1.		Működési költségvetés
			1.	Személyi juttatások	424 200	1 801 796
			2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó	27 573	110 829
			3.	Dologi kiadások		108 295
			9.	Tervezett átlagos állományi létszám	1 fő	1 fő
				Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás összesen:	451 773	2 020 920
	6.			Közvilágítás 064010
		1.		Működési költségvetés
			3.	Dologi kiadások	796 500	990 399
	7.			Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások 066020
		1.		Működési költségvetés
			1.	Személyi juttatások	550 000	840 800
			2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó		25 000
			3.	Dologi kiadások	1 176 000	2 604 272
		2.		Felhalmozási költségvetés
			6.	Beruházások
			7.	Felújítások	6 390 000	9 620 000
				Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások összesen:	8 116 000	13 090 072
				Közművelődés hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása 082092
				Dologo kiadások
				Közművelődés hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása összesen	0	0
	8.			Közművelődés – kulturális alapú gazdaság fejlesztés 082094
		1.		Működési költségvetés
			1.	Személyi juttatások	2 265 756	2 285 756
			2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó	294 548	295 492
			3.	Dologi kiadások	2 159 000	2 178 729
		2.		Felhalmozási költségvetés
			6.	Beruházások
				a) egyéb tárgyi eszközök beszerzése
			7.	Felújítások
				Közművelődés – kulturális alapú gazdaság fejlesztés összesen	4 719 304	4 759 977
	9.			Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése 052020
				Működési költségvetés
			3.	Dologi kiadások	344 450	423 128
	10.			Intézmenyen kivüli gyermekétkeztetés 104037
		1.		Működési költségvetés
			8.	Dologi kiadások	580 000	580 000
	11.			Szociális étkeztetés 107051
		1.		Működési költségvetés
			3.	Dologi kiadások	1 288 575	1 361 575
	12.			Házi segítség nyújtás 107052
				Működési költségvetés
			5.	Egyéb működési célú kiadások
	13.			Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások 107060
		1.		Működési költségvetés
			3.	Dologi kiadások		571 500
			8.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 789 074	2 789 074
	14.			Önkormányzatok elszámolása a központi költségvetéssel 018010
		1.		Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásból származó kiadásai	0	2 273
				Területfejlesztés igazgatása 041140
				Ingatlanok felújítása		5 638 000
Tárgyévi költségvetési kiadások összesen:					50 144 745	83 184 895
				Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel 018010
2	1.			Finanszírozási kiadások
		1.		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	951 796	951 796
Tárgyévi finanszírozási kiadások összesen:					951 796	951 796
KIADÁSOK ÖSSZESEN:					51 096 541	84 136 691

3. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez⁷

Kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok

		forintban
B	C	D	E	F
Rovat megnevezése	Eredeti előirányzat kötelező feladatok	Eredeti előirányzat önként vállalt feladatok	Előirányzat módosítás kötelező feladatok	Előirányzat módosítás önként vállalt feladatok
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B1111)	15 373 294		17 497 103
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B1121)
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1131)	9 728 734		10 148 175
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B1141)	2 270 000		2 955 189
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B1151)			495 300
Elszámolásból származó bevételek (B116)			13 338
Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	27 372 028		31 109 105
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)	451 773		2 354 346
ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16132)			1 781 824
ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B1614)
ebből: elkülönített állami pénzal (B1615)
ebből: önkormányzat és kv-i szerveik (B 1616)
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	27 823 801		35 245 275
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)
ebből egyéb központi fc tám (B2119)
ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok fc (B2513)			21 336 959
ebből: elkülönített állami pénzal fc (B2515)
ebből: önkorm és kv-i szervek fc tám (B2516)
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B25)			21 336 959
Vagyoni tipusú adók (B34)
ebből: építményadó (B34111)	,		,
ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34114)	380 000		487 009
Értékesítési és forgalmi adók iparűzési adó (B351121)
Gépjárműadó (B354121)
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók, környezetterh díj (B355122)
Termékek és szolgáltatások adói (B35)	2 600 000		5 647 181
Egyéb közhatalmi bevételek (B36)	20 000		185 079
ebből: szabálysértési pénz- és helyszíni bírság és a közlekedési szabályszegések után kiszabott közigazgatási bírság helyi önkormányzatot megillető része (B361225)
ebből: egyéb bírság (B361229)
ebből: egyéb települési adók (B36128)
Közhatalmi bevételek (B3)	3 000 000		6 319 269
Áru- és készletértékesítés ellenértéke (B401)			150 000
Szolgáltatások (B4021)	150 000		150 000
ebből: alkalmazottak térítési díj (B40211)
ebből: bérleti díj bev (B40212)
ebből: egyéb szolgáltatás (40214)
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403)		6 186 450	1 345	6 188 810
ebből: államháztartáson belül (B40311)
ebből: államháztartáson kívül (B40312)
Tulajdonosi bevételek (B404)	0		0
ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel (B404131)	0		0
ebből: önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel (B404133)	0		0
ebből: egy önk-i vagyon bérbeadásából (404134)	0		0
ebből egyéb önkorm vagyon haszonbérbeadásából (B404135)
ebből: egy önk tulajdonosi bevétel (B404139)
Ellátási díjak (B40511)	1 023 015		1 023 015
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B40611)
Általános forgalmi adó visszatérítése (B4071)
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ÁHK(B408129)	1 000		1 679
Más egyéb pénzügyi műveletek bevételei (B4092)
ebből: valuta és deviza eszközök realizált árfolyamnyeresége (B4092)
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei B409199)	0
Biztosító által fizetett kártérítés (B4101)
Egyéb működési bevételek (B411199)	1 913 735		1 913 935
Működési bevételek (B4)	3 087 750	6 186 450	3 239 974	6 188 810
Ingatlanok értékesítése (B52)
Felhalmozási bevételek (B5)
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (65)
Működési célú átvett pénzeszközök (B6)
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B74)
ebből: háztartások (B74)
Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B75)
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (B7)
Költségvetési bevételek (B1-B7)
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	10 848 540		10 848 540
Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)			957 864
Irányító szervi támogatás B816
Belföldi finanszírozás bevételei (B81)
Finanszírozási bevételek (B8)	10 848 540		11 806 404
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:	44 760 091	6 186 450	77 947 881	6 188 810
Személyi juttatások (K1)	17 026 856		20 119 730
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	1 289 773		1 450 973
Dologi kiadások (K3)	10 730 588	6 186 450	13 713 277	6 186 450
Családi támogatások (K42)
ebből: az egyéb pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások (K42132)
Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (K47)
ebből: oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai (K471)
Egyéb nem intézményi ellátások (K48)	2 789 074		2 789 074
ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48123)
ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48122)
ebből: önkorm. Saját hatáskörben adott (K48139)
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	2 789 074		2 789 074
Elvonások és befizetések (K5023)			2 273
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)	2 320 000		2 320 000
ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (K506132)
ebből: elkülönített állami pénzalap (K50615)
ebből: önkormányzatok és költségv-i szerveik K50616)
ebből: társulások és költségvetési szerveik (K50617)
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre non-profit szervezet (K512142)		300 000		300 000
Tartalékok (K51311)	3 112 004		20 648 245
Egyéb működési célú kiadások (K5)	5 432 004	300 000	22 970 518	300 000
Immateriális javak beszerzése, lét (K611)
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K621)
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K631)
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K641)			310 190
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K671)			86 683
Beruházások (K6)	0		396 873
Ingatlanok felújítása (K711)	5 031 496		14 699 496
Informatikai eszköz felújítása (K7211)
Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K731)
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K741)	1 358 504		558 504
Felújítások (K7)	6 390 000		15 258 000
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (K89)
ebből: egyházi jogi személyek (K89)
ebből: nonprofit gazdasági társaságok (K89)
ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások (K89)
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)
Költségvetési kiadások (K1-K8)
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	951 796		951 796
Befektetési célú értékpapírok, kötvények vásárlása
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915)
Belföldi finanszírozás kiadásai (K91)
Finanszírozási kiadások (K9)	951 796		951 796
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:	44 610 091	6 486 450	77 650 241	6 486 450

4. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez⁸

Működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások

								forintban
A	B	C	D	E	F	G	H	I
Sor-	M E G N E V E Z É S	2023. évi	2024. évi	2025. évi	2025. évi	2026. évi	2027. évi	2028. évi
szám		tény	várható	terv ered.	módosítás	irányszám	irányszám	irányszám
	Működési célú bevételek:
Önkormányzat:
1/a	Önkormányzatok működési támogatásai	22 616 618	23 318 599	27 372 028	31 109 105	13 029 000	13 029 000	13 029 000
1/b	Egyéb működési célú támogatások bevételei áh. belülről	1 260 335	3 321 957	451 773	4 136 170	5 460 000	5 460 000	5 460 000
1.	Működési célú támogatások áh. belülről	23 876 953	26 640 556	27 823 801	35 245 275	18 489 000	18 489 000	18 489 000
2/a	Vagyoni tipusú adók	352 125	373 241	380 000	487 009	400 000	400 000	400 000
2/b	Értékesítési és forgalmi adók	1 161 199	4 744 551	2 600 000	5 647 181	3 000 000	3 000 000	3 000 000
2/c	Gépjárműadók
2/d	Egyéb közhatalmi bevételek	4 639	24 812	20 000	185 079	500 000	500 000	500 000
2.	Közhatalmi bevételek	1 517 963	5 142 604	3 000 000	6 319 269	3 900 000	3 900 000	3 900 000
3/a	Szolgáltatások ellenértéke	173 540
3/b	Közvetített szolgáltatások	4 050 336	5 388 395	6 186 450	6 190 155	600 000	600 000	600 000
3/c	Készletértékesítés	37 500	158 000	150 000	150 000	220 000	220 000	220 000
3/d	Tárgyieszközök bérbeadásából származó bevétel		171 903		150 000
3/e	Ellátási díjak	1 191 530	847 670	1 023 015	1 023 015	1 220 000	1 220 000	1 220 000
3/f	Kiadások visszatérítései		1 180 492
3/g	Kamatbevételek	646	846	1 000	1 679	60 000	60 000	60 000
3/h	Egyéb működési bevételek	14 667	6 980	2 063 735	1 913 935	1 598 000	1 598 000	1 598 000
3.	Működési bevételek	5 468 219	7 754 286	9 424 200	9 428 784	3 698 000	3 698 000	3 698 000
4.	Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése	855 765	6 153 930
5.	Finanszírozási bevételek	7 145 712	962 535	10 848 540	11 806 404	1 000 000	1 000 000	1 000 000
Önkormányzat működési célú bevételei összesen:		38 864 612	46 653 911	51 096 541	62 799 732	27 087 000	27 087 000	27 087 000
Működési célú bevételek összesen:		38 864 612	46 653 911	51 096 541	62 799 732	27 087 000	27 087 000	27 087 000
	Működési célú kiadások:
Önkormányzat:
1.	Személyi juttatások	12 121 384	13 526 609	17 026 856	20 119 730	10 255 000	10 255 000	10 255 000
2.	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 538 028	1 640 251	1 289 773	1 450 973	2 226 000	2 226 000	2 226 000
3.	Dologi kiadások	12 936 219	18 252 350	16 917 038	19 899 727	5 435 000	5 435 000	5 435 000
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	658 467	785 000	2 789 074	2 789 074	2 240 000	2 240 000	2 240 000
5/a	Elvonások és befizetések		39 639		2 273
5/b	Egyéb működési célú támogatások áh. belülre	1 689 318	1 371 947	2 320 000	2 320 000	1 194 000	1 194 000	1 194 000
5/c	Egyéb működési célú támogatások áh. kívülre	300 000	300 000	300 000	300 000	40 000	40 000	40 000
5/d	Általános tartalék			3 112 004	20 648 245	1 982 000	1 982 000	1 982 000
5/e	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	816 170	866 504	951 796	951 796
5.	Egyéb működési célú kiadások			6 683 800	24 222 314	23 372 000	23 372 000	23 372 000
6.	Finanszírozási kiadások
7.	Átlagos állományi létszám	3	3	3
Önkormányzat működési célú kiadásai összesen:		30 059 586	36 782 300	44 706 541	68 481 818	23 372 000	23 372 000	23 372 000
Működési célú kiadások összesen:		30 059 586	36 782 300	44 706 541	68 481 818	23 372 000	23 372 000	23 372 000
	Felhalmozási célú bevételek:
1/a	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások			0		-	-	-
1/b	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áh. belülről			0		-	-	-
1.	Felhalmozási célú támogatások áh. belülről		1 999 994	0	21 336 959	0	0	0
2.	Felhalmozási bevételek					-	-	-
Felhalmozási célú bevételek összesen:		0	1 999 994	0	21 336 959	0	0	0
	Felhalmozási célú kiadások:
1.	Beruházások	2 272 752	1 023 065	0	396 873	3 715 000	3 715 000	3 715 000
2.	Felújítások			6 390 000	15 258 000
3/a	Egyéb felhalmozási célú támogatások áh. belülre	95 869
3/b	Lakástámogatás
3.	Egyéb felhalmozási célú kiadások			0		0	0	0
Felhalmozási célú kiadások összesen:		2 368 621	1 023 065	6 390 000	15 654 873	3 715 000	3 715 000	3 715 000
Működési bevételek és működési kiadások egyenlege		8 805 026	9 871 611	6 390 000	-5 682 086	3 715 000	3 715 000	3 715 000
Felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege		-2 368 621	976 929	-6 390 000	5 682 086	-3 715 000	-3 715 000	-3 715 000
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:		38 864 612	48 653 905	51 096 541	84 136 691	27 087 000	27 087 000	27 087 000
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:		32 428 207	37 805 365	51 096 541	84 136 691	27 087 000	27 087 000	27 087 000

5. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez⁹

2025. évi előirányzat felhasználási terv

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
Megnevezés	Előir. összesen	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
1. Működési célú tám. áh. belülről	35 245 275	2 937 106	2 937 106	2 937 106	2 937 106	2 937 106	2 937 106	2 937 106	2 937 106	2 937 106	2 937 106	2 937 106	2 937 106
2. Felhalmozási célú tám. áh. belülről
3. Közhatalmi bevételek	6 319 269	526 606	526 606	526 606	526 606	526 606	526 606	526 606	526 606	526 606	526 606	526 606	526 606
4. Működési bevételek	9 428 784	785 732	785 732	785 732	785 732	785 732	785 732	785 732	785 732	785 732	785 732	785 732	785 732
5. Felhalmozási bevételek	21 336 959	1 778 080	1 778 080	1 778 080	1 778 080	1 778 080	1 778 080	1 778 080	1 778 080	1 778 080	1 778 080	1 778 080	1 778 080
6. Működési célú átvett pénzeszközök	0
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
8. Finanszírozási bevételek	11 806 404	11 806 404
9. BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	84 136 691	17 833 928	6 027 524	6 027 524	6 027 524	6 027 524	6 027 524	6 027 524	6 027 524	6 027 524	6 027 524	6 027 524	6 027 524
10. Személyi juttatások	20 119 730	1 676 644	1 676 644	1 676 644	1 676 644	1 676 644	1 676 644	1 676 644	1 676 644	1 676 644	1 676 644	1 676 644	1 676 644
11. M.a. terh.járulékok és szoc.jár. adó	1 450 973	120 914	120 914	120 914	120 914	120 914	120 914	120 914	120 914	120 914	120 914	120 914	120 914
12. Dologi kiadások	19 899 727	1 658 311	1 658 311	1 658 311	1 658 311	1 658 311	1 658 311	1 658 311	1 658 311	1 658 311	1 658 311	1 658 311	1 658 311
13. Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 789 074	232 423	232 423	232 423	232 423	232 423	232 423	232 423	232 423	232 423	232 423	232 423	232 423
14. Egyéb működési célú kiadások	24 222 314	2 018 526	2 018 526	2 018 526	2 018 526	2 018 526	2 018 526	2 018 526	2 018 526	2 018 526	2 018 526	2 018 526	2 018 526
15. Beruházások	396 873		396 873
16. Felújítások	15 258 000	15 258 000
17. Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
18. Finanszírozási kiadások	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19. KIADÁSOK ÖSSZESEN:	84 136 691	20 964 818	6 103 691	5 706 818	5 706 818	5 706 818	5 706 818	5 706 818	5 706 818	5 706 818	5 706 818	5 706 818	5 706 818

6. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Apácatorna Község Önkormányzata által foglalkoztatottak tényleges és munkajogi nyitólétszáma, valamint az év utolsó napján nyilvántartott tényleges és munkajogi zárólétszám

			adatok: főben
A	B	C	D	E
Megnevezés	2025. január 1.		2025. december 31.
(besorolási osztály,	tényleges	munkajogi	tényleges	munkajogi
fizetési fokozat)	Nyitólétszám		Zárólétszám
1. Közalkalmazottak:	2	2
2. Választott tisztségviselők	5	0
4. Közfoglalkoztatottak	1	1
5. Összesen:	8	3

Az önkormányzati rendeletet az Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 30.) önkormányzati rendelete 13. §-a hatályon kívül helyezte 2026. május 31. napjával.

Az 1. § az Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 3. § (1) bekezdése az Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

⁴

A 25. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.

⁵

Az 1. melléklet az Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 2. melléklet az Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 3. melléklet az Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 4. melléklet az Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

Az 5. melléklet az Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről¹

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Apácatorna Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről1

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről¹