Kifejezéskereső
Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetésről1
[1] A költségvetési rendelet biztosítja a polgárok számára az önkormányzat 2025. évre tervezett bevételeinek és kiadásainak, pénzügyi-gazdálkodási működésének megismerhetőségét. A rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére. A rendelet biztosítja Magyarország Helyi Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény előírásainak megfelelően a kötelező feladatok ellátását, ezen felül számos, a lakosság számára fontos önként vállalt cél megvalósítását.
[2] Vilonya Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
1. Főösszegek
1. §2 (1) A 2025. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 153.734.021 Ft bevétellel az 1. melléklet 1.táblázat szerinti bontásban hagyja jóvá
(2) A költségvetési bevételeit 85.017.330,- Ft-ban – ezen belül működési bevételeit 72.171.268 Ft-ban, a felhalmozási bevételeit 12.846.062,- Ft-ban határozza meg.
(3) A finanszírozási bevételeit 68.716.691 Ft-ban – ezen belül a működési célú finanszírozási bevételeket 34.910.089 Ft-ban, a felhalmozási célú finanszírozási bevételeket 2.221.704 Ft-ban, finanszírozási célú bevételeket 31.584.898 Ft-ban határozza meg.
(4) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételeinek mérlegszerű tagolását az 1. melléklet tartalmazza.
2. §3 (1) A 2025. évi gazdasági programot és költségvetési tervet 153.734.021 Ft kiadással az 1. melléklet 2. táblázat szerinti bontásban hagyja jóvá.
(2) A felújítási kiadásokat 12.996.062 Ft összegben határozza meg, az 1. melléklet 2/b táblázat szerint. A beruházási kiadásokat 1.858.000 Ft összegben határozza meg, feladatonkénti bontását az 1. melléklet 2/c táblázat szerint tartalmazza.
(3) A költségvetési kiadásait 122.149.123 Ft-ban – ezen belül a működési kiadásait 106.541.341 Ft-ban, a felhalmozási kiadásait 15.607.782 Ft-ban határozza meg,
(4) A finanszírozási kiadásait 31.584.898 Ft-ban határozza meg, melyből 1.584.898 Ft államháztartáson belüli támogatás megelőlegezésének visszafizetése.
(5) Az önkormányzat kiadásainak mérlegszerű tagolását az 1. melléklet 3. táblázat tartalmazza.
3. § (1)4 Az önkormányzat, az önkormányzat költségvetési szerveinek éves költségvetési létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát költségvetési szervenkénti tagolásban az 1. melléklet 6. tábla, a költségvetési évre vonatkozó jogviszonyonkénti tervezett létszámadatait a 6. a tábla tartalmazza
(2) Az önkormányzat 2025. évi mérlegtervét a működési és felhalmozási célú előirányzatokról az 1. melléklet 3. tábla tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat kötelező feladatait, önként vállalt feladatait tartalmazó bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet 1.b. és a 2.a tábla tartalmazza.
2. Bevételek
4. § A bevételek jogcímenkénti bontását szintén az 1. melléklet 1. tábla, míg az önkormányzat költségvetési támogatásának részletezését az 1/a.sz. tábla tartalmazza. A működési és felhalmozási célú költségvetési támogatások évközi igénylésével növekszik.
3. Kiadások
5. § (1) A kiadások tevékenységek, illetve feladatok szerinti bontását, ezen belül a személyi juttatások, a munkáltatót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó, a dologi kiadások, az ellátottak pénzbeli juttatása (szociális támogatások) az egyéb működési célú kiadások, a beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási célú támogatások előirányzatát a 2. tábla tartalmazza.
(2) A tárgyévi költségvetési bevételek és kiadások egyenlege szerinti eltérés, - 40.337.950 Ft, melyből működési célú - 38.641.230 Ft, a felhalmozási célú – 1.696.720 Ft. A 2023 év decemberében folyósított állami támogatás előleg 2025. évi visszafizetése, rendezése miatti finanszírozási kiadás összege 689.106 Ft, mely szintén költségvetési maradványt terhelő összeg.
(3) A finanszírozási különbözetet a 2024. évi várható költségvetési maradványból van mód finanszírozni. Részletezését, illetve az áthúzódó, kötelezettségvállalással érintett szerződéseket a 2/d tábla tartalmazza összesen 41.027.056 Ft összegben.
4. A költségvetés részletezése
6. § (1) A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek alakulását célok szerint, évenkénti bontásban az 1. melléklet 5. tábla rendelkezik. Hitelállománnyal az önkormányzat jelenleg nem rendelkezik.
(2) A költségvetési évet megelőző két év előzetes adatait az 1. melléklet 8-11. táblák tartalmazzák.
(3) Az önkormányzat által adott közvetett támogatások, kedvezmények összegét az 1. melléklet 4. tábla tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettséget nem tervez a 2025. évben.
(5) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az 1. melléklet 7. tábla tartalmazza.
(6) A 2025. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemterv a rendelet 1. melléklet 12. számú tábla.
(7) Az önkormányzat és az önkormányzati költségvetési szervek európai uniós támogatásból megvalósuló projektjei nincsenek.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai
7. § Az önkormányzat felelős az 1. melléklet 2. tábla szerinti előirányzataik - túllépést nem eredményező módon történő – felhasználásáért, betartva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31) Kormány rendelet, az államháztartás számviteléről szóló 4/2013.(I.11.) Kormányrendelet előírásait, az alapító okiratokban, a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás és a pénzügyi szabályzatokban foglaltakat. Évközben kiadások a saját működési körébe tartozó pályázati támogatásnál, intézményi működési bevételnél figyelembe vett bevétellel azonos összegben nőhetnek. A kiadási kiemelt előirányzatok egymás közötti átcsoportosítási javaslatokat, illetve előirányzat emelési igényeket a Képviselő-testület hagyja jóvá.
8. § A betöltetlen álláshelyek miatti feladat ellátást úgy kell megszervezni, hogy az előirányzati túllépést ne okozzon.
9. § (1) A személyi juttatások: a 2025. évben a kötelező átsorolásokat, minimál bér és a garantált bérminimum kiegészítéseket végre kell hajtani. A közalkalmazottak, köztisztviselők és munkavállalók részére jogszabályokban meghatározott módon és mértékben a kötelezően előírt illetményeket, munkabéreket illetménypótlékokat, ágazati pótlékokat, bölcsődei és egyéb pótlékokat biztosítja a terv.
(2) A képviselői tiszteletdíj mértékét 2025. évben 15.000,-Ft/hó összegben állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (5) bekezdésének hatálybalépését követően a köztisztviselői illetményalapot 2025. január 1-től 75.000,- Ft összegben állapítja meg.
(4) Az önkormányzat a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) köztisztviselői részére a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011 évi CXCIX. törvény (a továbbiakban: Kttv.) 234. § (3) bekezdés c) pontjában és a (4) bekezdésében foglaltak alapján az illetménykiegészítés mértékét 20 %-ban állapítja meg.
(5) A Kttv. 151. §-ában, valamint a 225/L. § (1) bekezdésében foglaltak alapján, továbbá Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 64. § (3) bekezdésének hatálybalépét követően 2025. évben nettó 400.000,- Ft cafetéria keretet állapít meg.
(6) A központi béremelésben nem részesülő valamennyi közalkalmazott részére (részmunkaidős alkalmazott esetén munkaidő arányában) a 2025. január 1-i garantált illetményhez, illetve a 2025.01.01-i minimálbérhez, garantált bérminimumhoz képest, bruttó 10.000,- Ft/hó összegű illetmény növekedést, illetmény-kiegészítést biztosít a terv, az 2024. évi döntéssel egyezően, 2024. január 1-től.
(7) Az önkormányzat a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.) és Kttv. teljes munkaidőben foglalkoztatott alkalmazottai részére együttesen – Ávr. 51. §-a alapján – éves szinten az egységes rovatrend K1 rovat eredeti előirányzatának maximum 30 %-a mértékig, illetve az ágazati szabályok figyelembevételével vállalható kötelezettség amennyiben az intézményi költségvetésekben biztosított a fedezet.
(8) A saját gépjárműhasználat költségtérítését az Szja. tv. 25. § (2) bekezdés b) pontjában előírt adómentes mértékig állapítja meg a saját gépjárművel történő munkába járás költségét.
(9)5 Az óvodapedagógusok részére bruttó 30.000,- Ft/hó összegű egyéb köznevelési pótlékot biztosít 2025. január 1-től 2025. szeptember 16-ig.
(10) Az óvodai pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítő munkavállalók (óvodatitkár, pedagógiai asszisztens, dada munkakörben dolgozók) részére 15.000,- Ft egyéb köznevelési pótlékot biztosít 2025. március 1-től.
(11) A Berhidai Családsegítő és Gyermekjóléti Szolgálat által foglalkoztatott közalkalmazott munkavállalók esetében az egy foglalkoztatottnak éves szinten adott – az Szja tv. 71. § (1) bekezdésében meghatározott – cafetéria juttatásának keretét a 2025. évben nettó 400.000,- Ft összegben határozza meg.
10. § A költségvetési szervek dologi kiadásai a 2024. évi alap előirányzatra épülnek, inflációs és árhatások kompenzációját, illetve a szervezeti változásokat tartalmazzák. A dologi kiadások összege az intézményi költségvetésen belül rögzítve tartalmazza a karbantartási célelőirányzatot.
11. § (1) A Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal látja el az önkormányzati pénzügyi-számviteli-gazdálkodási feladatokat - a munkamegosztás és feladatvállalás rendjéről szóló megállapodás szerint -, ezen belül a közalkalmazottak, közfoglalkoztatottak, köztisztviselők illetményének lakossági folyószámlára történő irányítását, az ezzel kapcsolatos tevékenységet, valamint az ügyfélterminál működtetését, a munkaügyi iratok központi rendszerben történő rögzítését.
(2) A közalkalmazotti, köztisztviselői szabályzatok, megállapodások, egyéb tervek a jóváhagyott intézményi költségvetésben túllépést nem eredményezhetnek.
(3) A közszolgálati tisztviselők részére adható juttatásokról és egyes illetménypótlékokról szóló 249/2012.(VIII.31.) Korm. rendelet 2. §-a alapján képzettségi pótlékra jogosultak a gazdálkodási, pénzügyi, számviteli és adóügyi feladatokat ellátók, és a jogi asszisztensi feladatokat ellátók végzettségük szerint, a doktori fokozattal rendelkező, illetve a felsőfokú iskolai rendszerű képzésben szerzett további szakképesítéssel rendelkező köztisztviselők.
(4) A Kttv. 237. §-a alapján biztosítandó szociális keret összegét 1.200.000 Ft-ban határozza meg, amely más célra nem használható fel.
(5) Az Önkormányzat a költségvetési rendeletének módosításait a Képviselő-testület munkaterve alapján meghatározott időpontokban végzi el.
(6) Az Önkormányzat az ideiglenesen szabad önkormányzati pénzeszközök éven belüli betétlekötési hatáskörét a polgármesterre, illetve akadályoztatása esetén az alpolgármesterre ruházza át a szabályzatokban meghatározott személyek pénzügyi ellenjegyzése mellett.
(7) A 2025. évi intézményi költségvetés tervezetét az intézményvezetők készítik el, mely a jegyzővel egyeztetésre került, az egyeztetés eredményének dokumentálása megtörtént.
(8) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés működtetéséről Társulási formában gondoskodik. A megfelelő működtetés és a függetlenség biztosítása – jogszabály alapján – a jegyző feladata.
(9) A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért az Önkormányzat és a Berhidai Közös Önkormányzati Hivatal esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető a felelős.
(10)6 A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. 85. §-a alapján az alábbi kiadások esetében engedélyezi a készpénzben történő teljesítést:
a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,
b) az egységes rovatrend és K41. Társadalombiztosítási ellátások és K47. Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai rovaton elszámolandó kiadások,
c) az egységes rovatrend K31. Készletbeszerzés és K34. Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,
d) az egységes rovatrend K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,
e) az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások és K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó, százezer forint értéket el nem érő kiadások,
f) az alkalmazottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez, tartós külszolgálatához kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,
g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,
h) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és
i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra az alkalmazottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítésére igényelheti – a költségvetési szerv pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára is figyelemmel – készpénz felvételét és teljesíthet készpénzben kifizetést.
6. Záró rendelkezések
12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Az önkormányzati rendeletet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 28.) önkormányzati rendelete 7. §-a hatályon kívül helyezte 2026. május 29. napjával.
Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 1. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 9. § (9) bekezdése a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (IX. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 11. § (10) bekezdését a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-a iktatta be.
Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (VIII. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2025. (XI. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Vilonya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
