Kifejezéskereső
Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 22/2025. (VI. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.06.28.
2025. évi költségvetéséről szóló 12/2025.(III.17.) rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése, valamint a 2025. évi költségvetésről szóló 12/2025. (III.17.) önkormányzati rendelet 15. § szerint a jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, valamint saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet-módosításról a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévente dönt.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2025. évi költségvetés főösszege 4 687 660 085 Ft-ról 4 875 746 413 Ft-ra, 188 086 328 Ft összeggel növekedett, a mely változás bevételi oldalon az alábbiak szerint alakult:
a 2024. évi támogatás elszámolásából keletkezett pótigény + 22 200 492 Ft
19/2025. (V.30.) önkormányzati rendelettel elfogadott 2024. évi maradvány + 164 130 536 Ft
önkormányzati rendkívüli pályázati forrás visszavonása - 70 000 000 Ft
TOP PLUSZ Messelia-hegy, támogatási forrás visszatartott 10%-a + 13 500 000 Ft
Önkormányzat iskolai közétkeztetési feladat, ellátási díjak bevételei + 1 120 000 Ft
Betétlekötések kamatbevételei + 4 000 000 Ft
Iparűzési adóbevétel + 35 165 000 Ft
Intézmények szabad maradványának elvonása + 17 900 000 Ft
Környezetvédelmi Alap bevételei + 70 300 Ft
Összesen: + 188 086 328 Ft
Kiadási oldalon a változások önkormányzati szinten a következők szerint alakultak:
iparűzési adóbevétel többletből származó befizetési kötelezettség + 47 515 052 Ft
személyi juttatások előirányzata + 4 600 000 Ft
munkaadókat terhelő járulékok + 1 000 000 Ft
szabadmaradvány (intézményeknél) dologi kiadásokra + 7 655 277 Ft
elvont maradvány befizetési kötelezettsége (K502) + 17 900 000 Ft
Céltartalék (Környezetvédelmi alap) + 70 300 Ft
Céltartalék - 70 000 000 Ft
beruházások (K6) Messelia-hegy (részben maradvány terhére) + 142 353 113 Ft
felújítások (K7) + 36 992 586 Ft
Összesen: + 188 086 328 Ft
A 2. §-hoz
Önkormányzati szinten a Működési költségvetési bevételek előirányzata 3 491 409 765 Ft-ról 3 571 865 557 Ft-ra változtak, + 80 455 792 Ft összegű változást a következő tételek eredményezték:
a 2024. évi támogatás elszámolásából keletkezett pótigény + 22 200 492 Ft
elvont intézményi maradvány befizetése + 17 900 000 Ft
Iparűzési adóbevétel + 35 165 000 Ft
Önkormányzat iskolai közétkeztetési feladat, ellátási díjak bevételei + 1 120 000 Ft
Betétlekötések kamatbevételei + 4 000 000 Ft
Környezetvédelmi Alap bevételei + 70 300 Ft
A Felhalmozási költségvetési bevételek összege 56 500 000 Ft-tal csökkent (179 894 000 Ft-ról 123 394 000 Ft-ra). A változást az eredetileg betervezett önkormányzati rendkívüli támogatás visszavétele eredményezte – 70 000 000 Ft összegben, ezt ellensúlyozta a TOP PLUSZ pályázat visszatartott 10%-os jóváírása 13 500 000 Ft összegben.
A Finanszírozás bevételek növekedését a 2024. évi költségvetés zárszámadásával elfogadott maradvány eredményezte. A teljes maradvány összege 580 486 856 Ft, amely összegből 2025. évi költségvetés tervezésénél már ebépítésre került 416 356 320 Ft, így a különbözet (164 130 536 Ft) rendezésére most került sor.
A 3. §-hoz
Önkormányzati szinten a Működési költségvetési kiadások előirányzata 4 520 183 412 Ft-ról 4 384 219 544 Ft-ra változott, az 135 963 868 Ft összegű csökkenést a következő tételek eredményezték (a változás tartalmazza a mérlegfőösszegét nem befolyásoló, rovatok közötti átcsoportosításokat is):
személyi juttatások (K1) előirányzata +15 856 979 Ft-tal változott, amely összeg tartalmazza a Polgármesteri Hivatal esetében a cafeteria keretének maradvány terhére történő kiegészítését 4 600 000 Ft összegben (a többi intézmény esetében ez megtörtént a 2025. évi költség elfogadásával). Az előirányzat további növekedését az önkormányzatnál és az intézményeknél könyvelt átcsoportosítások teszik ki;
a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata a K1 előirányzat változásait követi le;
a dologi kiadások változását a szabad maradvány beemelése mellett a különböző egyéb rovatokra történő átcsoportosítások eredményezték összesen – 27 332 037 Ft-ban;
az egyéb működési célú kiadások tartalmazzák az önkormányzat kötelező befizetéseit a központi költségvetés irányában és a tartalékokat. A változást -126 687 488 Ft összegben a beruházásokra és felújításokra történő átcsoportosítás okozta, sajnos a többletbevételek nem tudták pozitív egyenleget biztosítani az adott időszakban.
Az elvonások és befizetések előirányzatát a márciusi iparűzési adóbevételek alapján az önkormányzat részére megállapított fizetési kötelezettség (Versenyképes járások program) növelte meg 47 515 052 Ft-tal.
Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belül előirányzata 450 800 Ft összeggel növekedett a K512 rovatról (450 000 Ft) és K513 rovatról (800 Ft) történő átcsoportosításként.
Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzata összeségében 70 000 Ft-tal csökkent, a változást eredményező tételek:
Pomázi Német Nemzetiségi Önkormányzat részére jóváhagyott 450 000 Ft támogatás átcsoportosítása K506 rovatra - 450 000 Ft
87/2025.(IV.24.) önkormányzati határozattal a szociális buszjárat bővítése miatt plusz támogatás a Zenekastély Kft részére - 80 000 Ft
Peter Cerny Alapítvány támogatása 18/2025. (II.19.) bizottsági határozat alapján (K513 Szociális és Egészségügyi Alap terhére) + 250 000 Ft
Víz Koalíció támogatása 56/2025. (III.13.) határozat alapján (K513 Környezetvédelmi Alap terhére) + 50 000 Ft
A tartalékok változását a 12/2025. (III.17.) rendelet 13. melléklete tartalmazza.
A 4. §-hoz
A Felhalmozási költségvetési kiadások előirányzata összesen + 324 050 196 Ft-tal változott.
A Beruházások és Felújítások előirányzatának változását a 2024. évi maradvány igénybevétele és a tartalékokról történő átcsoportosítás biztosította. A rendelet 5. és 6. mellékletei tartalmazzák feladatonként a kiadásokat.
Az 5. §-hoz
Az egyéb működési célú kiadások előirányzatának az összegét határozza meg.
A 6. §-hoz
A Tartalékok előirányzata 290 117 279 forintra csökkent egyéb rovatokra történő átcsoportosítások eredményeként. A változást, amely a képviselő-testületi határozatok és a polgármester átruházott hatáskörében hozott döntései eredményezték, részletesen a rendelet 13. melléklete tartalmazza.
A 7. §-hoz
A költségvetési rendelet módosításával változott a 18. melléklet, amely részletesen tartalmazza a 2025. évben céljelleggel képviselő-testület által elfogadott és juttatott támogatásokat civil szervezetek, sportolok/sportegyesületek, egyházak részére.
A 8. §-hoz
A költségvetési rendelet módosítással érintett mellékletek felsorolása.
A 9. §-hoz
A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.