Kifejezéskereső
Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.10.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
I N D O K O L Á S
Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének szöveges indokolása
A jogszabály-előkészítő nyilatkozata szerint az indokolást közzé kell tenni. [Jat. 18. § (1) bek.].
Általános indokolás:
A Magyar Köztársaság 2025. évi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt az Országgyűlés 2024. december 30-án fogadta el.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 24. § (2)–(3) bekezdései szerint a jegyző készíti elő a költségvetési rendelet-tervezetet.
Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva fogadja el Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetését.
Az önkormányzat Gazdasági programjában megfogalmazott alapelvek alapján került megtervezésre Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzatának 2025. évi költségvetési javaslata.
Biztosítani kell az önkormányzati intézményrendszer, valamint az egyéb feladat ellátás zavartalan működéséhez szükséges forrásokat. Javítani kell az önkormányzat önfinanszírozó képességét. Tovább kell folytatni a racionális gazdálkodást, annak érdekében, hogy a nagyközség fejlesztési forrásai bővüljenek. A gazdálkodás keretét úgy kell beállítani, hogy az önkormányzat csak olyan kötelezettséget vállalhat, melyet a költségvetési rendelet tartalmaz, fedezete a költségvetésből, átvett pénzeszközből, pályázati támogatásból finanszírozható legyen.
A 2025. évi önkormányzati pénzügyi szabályozás alapelve a korábbi évek gyakorlatában már eddig is alkalmazott forrásszabályozás, vagyis a költségvetés egyensúlyának biztosítása érdekében minél nagyobb forrás feltárás, bevonás, és a feladatok rangsorolása, a bevételekhez igazodó kiadási szint előirányozása. Ennek megfelelően a költségvetés tervezésénél a bevételek és kiadások pontos meghatározása egyaránt rendkívül indokolt volt.
Részletes indoklás:
1. §-hoz
A §. tartalmazza az önkormányzat 2025. évi bevételi főösszegét 1.388.216.498 Ft összegben, kiadási főösszegét 1.388.216.498 Ft. összegben.
2-3. §-hoz
Nyírbéltek Nagyközség Önkormányzata 2025. évi költségvetését tartalmazó mellékletek kerültek meghatározásra, melyek indokolását a következőkben teszem meg.
BEVÉTELEK TERVEZÉSE
Működési bevétel
2025. évben a tervezett működési célú támogatások bevételek összesen 935.418.191 Ft.
Ebből: egyéb működési célú támogatások bevételei: 264.490.154 Ft.
Egyéb működési célú támogatások: mezőőri szolgálat támogatásából, MVH támogatásokból,
NEAK támogatás, közfoglalkoztatottak bér, járulék és dologi kiadásához nyújtott támogatás illetve a Biztos Kezdet Gyermekhát finanszírozási támogatása.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Az önkormányzatok általános támogatása 121.449.517 Ft, mely az alábbi jogcímeket tartalmazza:
önkormányzati hivatal működésének támogatása 75.002.354 Ft
zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátása 14.250.291 Ft
közvilágítás támogatása 13.436.000 Ft
köztemető fenntartása 2.396.313 Ft
közutak fenntartása 3.857.466Ft
egyéb önkormányzati feladatok 12.410.094 Ft.
lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 96.799 Ft
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása:
A helyi önkormányzatok kötelező feladatai közé tartozik az óvodai nevelés.
E feladatot Nyírbéltek-Ömböly Intézményfenntartó Társulás keretein belül lájuk el. Az állami támogatást a székhely önkormányzatnak kell megigényelni.
Az óvodai nevelés támogatása az óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők bértámogatásából és működtetési támogatásból áll. A bértámogatás a számított óvodapedagógus és a betöltött szakmai segítő munkakörök után vehető igénybe elszámolási kötelezettség mellett. Óvodapedagógusok és szakmai segítők átlagbéralapú, pedagógusII. szakképzettséggel rendelkezők kiegészítő támogatása: 178.131.900 Ft, ez 25.713.500 Ft-al magasabb a 2024. évi bértámogatásnál, óvoda működtetési támogatás 26.114.072Ft, mely az előző évhez viszonyítva 2.671.208 Ft-al magasabb.
Települési Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása:
Települési önkormányzat szociális feladatainak egyéb támogatása:
92.055.000
Ft
.
Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
:
A települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatási összege: a 2024. évi 90.767.923 Ft-ról 92.055.000 Ft-ra nőtt.
Ezen összeg biztosítja a települési támogatáshoz, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérsékléséhez, vagy elengedéséhez, a közfoglalkoztatási feladatokhoz a fedezetet.
Az önkormányzati szociális alapellátások tekintetében nem valósul meg a feladatfinanszírozás, így megmarad a normatív finanszírozási rendszer. Állami támogatás szociális étkeztetés 8.852.000 Ft, házi segítségnyújtás személyi gondozás 7.777.200 Ft., házi segítségnyújtás szociális segítés 25.0000 Ft., család-és gyermekjóléti szolgáltatás feladatai 6.643.100 Ft.,
Ezen feladatok ellátásának biztosítása kötelező.
Időskorúak nappali ellátása állami támogatása 372.600 Ft.
Szociális ágazat támogatása ( bentlakásos intézmény
)
Szociális szakellátás (idősek bentlakásos otthona) tekintetében a kötelező szakmai létszám közvetlen bérfinanszírozása valósul meg, továbbá üzemeltetési támogatás nyújtására kerül sor. Bentlakásos intézmény bértámogatása 70.120.800 Ft. Bentlakásos intézmény üzemeltetési támogatása: 64.366.129 Ft, a támogatás összege összesen 134.486.929 Ft, 7.726.903 Ft-tal több, mint 2024.évben.
Gyermekétkeztetés támogatása:
Támogatásra kerül a gyermekétkeztetés, mely kötelező önkormányzati feladat.
A települési önkormányzatnak kötelező feladatként a gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról szóló 1997. évi XXXI. törvény 21/C. §-sa szerint szünidei gyermekétkeztetést kell biztosítani.
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2. melléklete III. fejezet 5. pontjában foglaltak szerint:
Kötött felhasználású támogatás illeti meg a települési önkormányzatot az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés egyes kiadásaihoz.
A finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása
Gyermekétkeztetés támogatása átlagbér-alapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító települési önkormányzat részére az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó 13 % mértékkel számított szociális hozzájárulási adóhoz. A számított bértámogatás összege: 23.112.360 Ft.
A gyermekétkeztetési feladatokkal összefüggésben felmerülő nyersanyag és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevétel figyelembe vételével üzemeltetési támogatást biztosít a központi költségvetés, összege: 42.109.407 Ft.
Szünidei gyermekétkeztetés biztosításához 9.997.230 Ft támogatást irányoz elő.
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása:
A törvény szerint a könyvtári, közművelődési és múzeumi feladatok ellátásának támogatása minden települést megillet, - aki nyilvános könyvtári, közművelődési szolgáltatást biztosít – továbbá a közművelődési feladatok ellátásának biztosítása céljából 6.315.902 Ft összegben.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 104.112.413 Ft, amely a Start Mg program beruházási támogatása illetve elnyert pályázat várható költségének a kiutalása.
Közhatalmi bevételek tervezett összege: 23.200.000 Ft., amelyből a helyi iparűzési adó összege: 23.000.000 Ft, és 200.000 Ft talajterhelési díj és késedelmi pótlék összege.
Működési bevételek: 136.304.270 Ft
Működési bevétel jelentkezik az önkormányzatnál, amely a helyiségek bérleti díjából, a lakások után befizetett közvetített szolgáltatás értéke (víz,gázdíj stb.), tárgyi eszközök bérbeadásából, készletértékesítés ellenértékéből Start Mg program keretében megtermelt zöldségek értékesítéséből származik.
Működési bevétel jelentkezik a Polgármesteri hivatalnál ( fénymásolás díja).
Az Alapszolgáltatási Központ és Idősek Otthona intézményben a térítési díjak alkotják a működési bevételt.
Felhalmozási bevétel
Ingatlanértékesítésből 22.909.620 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítése 5.500.000 Ft.
Maradvány igénybevétele költségvetési tervezet nem számol hitel felvétellel, a mutatkozó működési hiány fedezésére az előző évi pénzforgalmi maradványbevételét tervezzük felhasználni, amely 140.000.000 Ft.
K I A D Á SO K T E R V E Z É S E
A kiadások tervezésénél a költségvetési törvény vonatkozó részeit, valamint a koncepcióban elfogadott irányelveket vettük figyelembe.
ÖNKORMÁNYZATI KÖLTSÉGVETÉSI SZERVEK MŰKÖDÉSI KIADÁSAI
2025. évben tervezett működési kiadás összesen 1.388.216.498 Ft.
A kiadások tervezésénél a 2025. január 1-jén ellátott feladatokat vettük figyelembe, amelyek magukban foglalják az ellátásukhoz szükséges személyi, valamint dologi kiadásokat.
Személyi juttatások
Önkormányzat összesen 512.656.073 Ft. + járulék 45.925.861 Ft.
Hasonlóan a korábbi évekhez, jelenleg is az önkormányzat minden intézményére kiterjedően személyenkénti bérkimutatás készült, figyelembe véve a soros előrelépések, a minimálbérváltozás, a szakképzettség megszerzése miatti előrelépések kihatását, valamint az egyéb bérek, bérjellegű kifizetésekhez szükséges összeget is.
Emelkedés tapasztalható a minimálbér emelkedés miatt. Csökkent a közfoglalkoztatottak tervezett létszáma.
Az intézményeknél a létszám adatok a 2025. január 1-jei létszám alapján az alábbiak szerint kerültek meghatározásra:
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma:
- Nyírbéltek Önkormányzati Hivatal: 12 fő köztisztviselő, 1 fő takarító,
-Nyírbéltek Nagyközségi Önkormányzat Alapszolgáltatási Központja és Idősek Otthona: 2025. január 1-től december 31-ig 27 fő.
- Önkormányzat:
- 1 fő polgármester, 1 fő alpolgármester, 5 fő választott képviselő, bizottsági tag
- 1 fő közművelődési szakember,
- 1 fő mezőőr,
A 2025. évi állami költségvetési törvény nettó 400.000 Ft-ban határozta meg a köztisztviselők számára a cafetéria juttatás összegét. Az önkormányzat anyagi lehetőségétől függ, hogy milyen juttatásban tudja részesíteni a foglalkoztatottjait. Az elemi költségvetések tartalmazzák a munkahelyi étkeztetés költségeit, a költségek fedezetét.
Dologi kiadások
Tervezett összeg: 317.391.321 Ft.
A tervezett előirányzatok a 2024. évi előzetes tény adatokon alapulnak. Elsőbbséget élveznek a közüzemi számlák kifizetéséhez szükséges előirányzatok, de a megtakarítási lehetőségek keresése kiemelt elvárás.
A különböző programok, illetve bármely, a dologi kiadások közé tartozó eszközbeszerzések előirányzatainál is fontos a pályázati lehetőségek kihasználása, amelyhez a saját erőt biztosítani kívánjuk.
Ellátottak pénzbeli juttatása összege: 37.205.180 Ft. Az előirányzat tartalmazza a települési támogatás fedezetét.
Egyéb működési célú támogatás ÁHT belülre összege: 287.565.449 Ft.
Egyéb működési célú kiadás ÁHT kívülre összege: 5.105.000 Ft.
Kistérségi Társulás részére átadott pénzeszköz előirányzatát 1.670.140 Ft-ot.
Nyírbéltek-Ömböly Intézményfenntartó Társulásnak működési célú átadott pénzeszköz 284.745.309 Ft.
Nyírbéltek Nagyközség Roma Nemzetiségi Önkormányzat 1.150.000 Ft. működési támogatásban részesül.
Az önkormányzat saját forrása terhére önként vállalt feladatokat is finanszírozhat, de az nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását, nem mehet azoknak rovására.
Az önkormányzat önként vállalt feladati különösen:
- mezőőri feladatok.
szervezeteknek adott támogatás,
idősek bentlakásos intézményi ellátása, Biztos Kezdet Gyerekház működtetése.
A tervezetben támogatásban javasoljuk részesíteni a Tűzoltó Egyesületet, Polgárőrséget, Sportegyesületet, Népdalkört, Nyugdíjas Egyesületet, Egyházakat, Bélteki Csajok Közösségépítő Egyesülete, Egyéb szervezetek tagdíjainak hozzájárulása. Tervezésre kerültek lakosságszám alapján meghatározott tagdíjak kiadásai.
FEJLESZTÉSI, FELHALMOZÁSI KIADÁSOK
A felhalmozási, beruházási, felújítási kiadások 2025. évi összege 155.295.610 Ft.
A felhalmozási kiadásokat a felhalmozási egyensúly megtartásával terveztük.
2025 évben megvalósuló beruházások, felújítások.
A tervezés során a már ténylegesen a költségvetési számlára megérkezett pénzösszegek kerültek tervezésre és olyan pályázatok, amelyről a támogató okirat megérkezett.
A fenti célok megvalósulása az önkormányzat vagyonát jelentősen gyarapítják.
Működési kiadásaink a tervezettnek megfelelő szinten tartása szigorú költségtakarékos, szellemi és anyagi javakkal való ésszerű gazdálkodást követel meg.
4. §-hoz
A költségvetés végrehajtásának szabályait tartalmazza a §.
5. §-hoz
Az előirányzatok módosításának szabályai kerültek meghatározásra e §-ban.
6. §-hoz
A gazdálkodás szabályait tartalmazza a §
7. §-hoz
A belső ellenőrzés szabályozását tartalmazza a §.
8. §-hoz
A rendelet hatálybaléptetését és a hatályon kívül helyezendő rendelkezést tartalmazza a §.
