Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (III. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.18.
a 2024.évi költségvetésről szóló 1/2024.(II. 27.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény 34. § (4) bekezdés rendelkezik arról, hogy a Képviselő-testület előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja költségvetési rendeletét.
A 2024.évi költségvetési beszámoló elkészítésének határideje – a Nemzetgazdasági Minisztérium tájékoztatása alapján - ebben az évben 2025.március 20.
A 2024.évi költségvetési beszámoló elkészítésének határideje – a Nemzetgazdasági Minisztérium tájékoztatása alapján - ebben az évben 2025.március 20.
Tekintettel arra, hogy a Képviselő-testület soros ülése várhatóan 2025.március 31-én lesz, indokolt a 2024.évi költségvetési rendelet rendkívüli testületi ülésen való módosítása.
Fentiek alapján mellékelten beterjesztem Szeghalom Város Önkormányzata 2024. évi költségvetési rendeletének módosítását és annak indokolását.
Előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk - mások mellett - a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait.
Jelen előterjesztésünkben szerepelnek – külön kiemelve -: a közfoglalkoztatási támogatások, a társulási formában megvalósuló szociális feladatellátáshoz kapcsolódó ágazati pótlék-bevétel, a közhatalmi és működési bevételek módosításai. Ez esetben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.
Előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások jogcímeiben történik a változás. Előirányzat módosításként szerepel – többek között - a tartalék összegéből a felhalmozási kiadásokra történő átcsoportosítás, illetve a fenntartott intézmények esetében kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás.
A./ BEVÉTELEK
1./ Működési célú támogatások államháztartáson belülről
2024. negyedik negyedévében a hatályos költségvetési rendelethez képest 15.259.492 Ft-tal emelkedett az önkormányzat működési támogatásainak összege az eredeti előirányzathoz képest, amely a negyedik negyedévi szociális ágazati pótlékok, a IX-XI. havi esélyteremtési illetményrész és a könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatás összegét tartalmazza.
2./ Közhatalmi bevételek
Eredeti előirányzatban 532.000.000 Ft-ot terveztünk; jelen rendeletmódosítás során – figyelembe véve a tényadatokat – 96.581.738 Ft-tal emeltük közhatalmi bevételek előirányzatát.
3./ Működési bevételek
Az önkormányzat és a fenntartott intézmények működési bevételei között szerepelnek az alábbi főbb bevételek:
a tulajdonosi bevételek, ezek döntően a vagyonhasznosításhoz kapcsolódnak,
a térítési díjakból származó bevételek,
a fentiekhez kapcsolódó ÁFA bevételek,
A működési bevételek előirányzata az önkormányzatnál és a fenntartott intézményeknél keletkezett többletbevétel miatt 65.096.250 Ft-tal emelkedett.
4./ Egyéb működési célú támogatások
Ezen a bevételi soron jelennek meg a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, elkülönített állami pénzalapoktól származó támogatások. Az előirányzat 4.063.073 Ft-tal emelkedett (a közfoglalkoztatáshoz kapott támogatásnak és a NEAK finanszírozás emelkedésének köszönhetően).
5./ Működési célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege 147.890 Ft-tal nőtt, elsősorban a tervezetthez képest ténylegesen befolyt többlet miatt.
A működési bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (az 1-5.pontokban részletezettek szerint) összesen 181.148.443 Ft-tal emelkedett.
6./ Felhalmozási célú támogatások
Az előirányzat vonatkozásában 2024. negyedik negyedévében a MÁK visszautalta a 2024.szeptemberi – önkormányzati visszafizetéshez kapcsolódó – két TOP + pályázat forrásait, 30.803.712 Ft összegben, így az előirányzat megemelésre került.
7./Felhalmozási bevételek
Az előirányzat összege nem változott.
8./ Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege nem változott.
A felhalmozási bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (a 6-8.pontokban részletezettek szerint) összesen 30.803.712 Ft-tal emelkedett.
A fentiek alapján az önkormányzat 2024.évi módosított költségvetési bevétele 2.937.484.492 Ft.
9./Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (finanszírozási bevétel)
Az előirányzat összege nem változott.
10./ Államháztartáson belüli megelőlegezések (finanszírozási bevétel)
Az előirányzat összege 50.679.146 Ft-tal emelkedett, amely a 2025.évi „0”havi előleg.
11./ Lekötött betétek megszűntetése (finanszírozási bevétel)
Az Intézményműködtető Központ – átmenetileg szabad – forrásainak betétként történt elhelyezésének megszűnése miatt 40.000.000 Ft-tal nőtt az előirányzat.
A költségvetés módosított bevételi főösszege az 1-11. pontokban foglaltaknak megfelelően (költségvetési és finanszírozási bevételek összesen) 5.814.653.293 Ft.
B./ KIADÁSOK
1./ Személyi kiadások
A személyi kiadások módosított előirányzata konszolidáltan 1.108.041.776 Ft, amely a hatályos költségvetési rendelethez képest 18.483.703 Ft csökkenést mutat.
2./ Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A személyi kiadások előirányzatának csökkenéséből következően az előirányzat 3.593.043 Ft-tal 145.598.708 Ft-ra csökkent.
3./ Dologi kiadások
A dologi kiadások eredetiben tervezett összege 2024-ben meghaladta a 810 millió forintot; - a 2024.szeptember 30-i módosított előirányzatot alapul véve - az intézmények előirányzat-módosításai következtében a növekedés 35.349.006 Ft.
A többletkiadásokhoz a forrásbiztosítás
- a többletbevételekből,
- tartalékból, a személyi juttatásokból történő átcsoportosítással történt.
A dologi kiadások módosított előirányzata 933.967.311 Ft.
4./ Ellátottak pénzbeli juttatásai
A kiadásokra eredeti előirányzatban 18.380.000 Ft-ot terveztünk; az előirányzat összege nem változik.
5./ Egyéb működési célú kiadások (tartalékokkal)
Itt számoljuk el a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó – központi költségvetésből származó támogatásokat; illetve itt szerepelnek a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegei is.
A kiemelt előirányzat összege abszolút értékben 140.743.815 Ft-tal nőtt (a SZKTT-nak átadott szociális ágazati pótlék összege, illetve a tartalék növekménye, a csökkenés pedig a helyi sportegyesületnek nyújtott támogatás.
6./ Beruházások
A beruházások előirányzata 26.180.953 Ft-tal nőtt; (tartalékból és egyéb kiadási előirányzatokból történő átcsoportosítással).
7./ Felújítások
Az előirányzat összege 78.071.874 Ft-tal emelkedik, a forrás biztosítása elsősorban a tartalékból történő átcsoportosítással valósult meg.
8./ Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az előirányzat a mostani módosítással 1.215.827 Ft-tal emelkedik.
A költségvetési kiadások (1-8.pontok) módosított előirányzata 5.081.999.059 Ft.
9./ Finanszírozási kiadások
A rendeletmódosítás 40.000.000 Ft-tal emeli az előirányzatot (az Intézményműködtető Központnál 40.000.000 Ft– átmenetileg szabad – forrásának betétként történő elhelyezése).
A költségvetés módosított kiadási főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően 5.814.653.293 Ft.
Tisztelt Képviselő testület!
Az előzőekben részletezett költségvetési bevételek (2.937.484.492 Ft) és költségvetési kiadások (5.081.999.059 Ft) különbözete azt eredményezi, hogy pénzforgalmi szemléletben 2.144.514.567 Ft költségvetési hiány mutatkozik.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pont alapján be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.
Az önkormányzat
- 2024.évi módosított működési bevétele 2.904.046.153 Ft
- 2024.évi módosított működési kiadása 3.890.629.666 Ft
a 2024.évi működési egyenleg -986.583.513 Ft (hiány)
- 2024.évi módosított felhalmozási bevétele 33.438.339 Ft
- 2024.évi módosított felhalmozási kiadása 1.191.369.393 Ft
a 2024.évi felhalmozási egyenleg -1.157.931.054 Ft (hiány)
Az ide vonatkozó jogszabályok alapján lehetőségünk van a költségvetés egyensúlyának biztosítására belső finanszírozással, 2.144.514.567 Ft értékben.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 2. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint valósul meg:
Polgármesteri Hivatal 263.675.264 Ft
Intézményműködtető Központ 222.085.585 Ft
Művelődési, Sport- és Szabadidő Központ, Könyvtár 214.749.368 Ft
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde 473.980.250 Ft
Irányító szervi támogatás mindösszesen 1.174.490.467 Ft
Tisztelt Képviselő testület!
Az előterjesztés mellékletét képező rendelet táblázatai részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat.
Kérem, hogy a rendelet elfogadásával módosítsák Szeghalom Város Önkormányzatának 2024.évi költségvetési rendeletét, melynek főösszege a bevétellel és kiadással egyezően 5.814.653.293 Ft.
HATÁSVIZSGÁLAT:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségügyi következménye nincsen.
A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatással nem bír.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet módosítása biztosítja az eredeti előirányzathoz képest a gazdálkodás során szükségessé vált módosításokhoz a fedezet biztosítását, amelynek elmaradása esetén fedezet nélküli kötelezettségvállalásra kerülne sor.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
