Kifejezéskereső
Dáka Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.30.
Dáka Község Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Dáka Község Önkormányzatának zárszámadási rendelet-tervezetének indokolása, előzetes hatásvizsgálata
I.
BEVEZETŐ
Dáka Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. február 19-én fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről a gazdálkodásról szóló tájékoztatóból.
Dáka lakosainak száma 2024. január 1-jén 665 fő volt.
Az önkormányzat 2024. évben felhalmozási kiadásokra összességében 13.275.861 Ft-ot fordított.
A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé minden esetben határidőre megtörtént.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indokolások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 26.776.969 Ft volt. Bevételként 132.105.831 Ft került elszámolásra. Az év folyamán 137.008.038 Ft kifizetését követően a 2024. december 31-i záró pénzkészlet 21.421.702 Ft.
Többéves kihatással járó döntések
Az önkormányzatnak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 431.000 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
Kavics Alapítvány 161.000 Ft
Légimentők 20.000 Ft
Dáka sportegyesület 250.000 Ft
Adósság állomány alakulása
2024. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt. A 2024. évi költségvetést, valamint a következő évet terhelő belföldi szállítói kötelezettségként a mérlegben nem került kimutatásra.
A Dákai Meseház Óvoda 2024. évi utolsó finanszírozására 2024. december 9-én került sor, melyből az eddig beérkezett 2024. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31-én 395.182.233 Ft, mely 10.018.810 Ft-tal csökkent az előző évhez képest.
A tárgyi eszközök állománya 376.446.298 Ft, mely 5.828.722 Ft csökkenést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke nem haladta meg a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A pénzeszközök alakulása 5.355.267 Ft-tal csökkent a 2023. évihez viszonyítva. A csökkenést a Magyar Falu Programban korábban elnyert pályázatok megvalósítása és az önerőből megvalósított beruházások és felújítások okozták.
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2024-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában,
A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
Előzetes hatásvizsgálat
A jogalkotásról szóló a 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés,).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a közös hivatal számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Tisztelt Képviselő-testületet!
Kérem, hogy a zárszámadási rendelet-tervezetet tárgyalja meg és hozza meg döntését.
Dáka, 2025. május 16.
Vajda Andrea
jegyző
