Békás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024.évi zárszámadásáról

2025.05.23.

[1] Békás Község Önkormányzatának Képviselő-testületének célja, hogy a gazdálkodás folyamatosságának és átláthatóságának biztosítása érdekében eleget tegyen rendeletalkotási kötelezettségének.

[2] A 2024. évi zárszámadás további célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot.

[3] Békás Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra.

2. Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetésének teljesítése

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2024. évi

a) kiadási főösszegét 52 789 ezer forintban,

b) bevételi főösszegét 57 868 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2024. évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 49 780 ezer forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 51 599 ezer forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete - 1819 ezer forint hiány.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 32 533 ezer forint,

b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 14 879 ezer forint,

c) B3 Közhatalmi bevételek: 1 346 ezer forint,

d) B4 Működési bevételek: 1 022 ezer forint,

e) B5 Felhalmozási bevételek: 0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B7-ig): 49 780 ezer forint.

(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 49 780 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 0 ezer forint.

(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 34 901 ezer forint,

b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 14 879 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:

a) K1. Személyi juttatások: 19 257 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2 527 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 11 289 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 785 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 556 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 6691 ezer forint,

g) K7. Felújítások: 10 494 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 51 599 ezer forint.

(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 51 599 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 0 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: 0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 34 414 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 17 185 ezer forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) teljesített beruházási kiadások beruházásonként:

aa) Orvosi rendelő monitor 38 ezer forint,

ab) Szerszám és fényfüzér vásárlás 59 ezer forint,

ac) Villanytűzhely vásárlás 160 ezer forint,

ad) Sütőlap beszerzés 275 ezer forint,

ae) MFP kommunális eszközök beszerzése (traktor, ágvágó...) 6 066 ezer forint,

af) Zászlók vásárlása 93 ezer forint.

b) teljesített felújítási kiadások felújításonként: Külterületi út felújítása 10 494 ezer forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése:

a) Nevelési támogatás 405 ezer forint,

b) Temetési támogatás 20 ezer forint,

c) Rendkívüli települési támogatás 185 ezer forint,

d) 65 év felettiek támogatása 155 ezer forint,

e) Babakelengye támogatás 20 ezer forint.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege 0 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék 0 ezer forint,

b) a céltartalék 0 ezer forint.

(2) Az (1) bekezdés szerinti tartalékok felhasználását 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat összevont 2024. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 5 079 ezer forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 4. melléklet szerint használható fel.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek teljesített kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 2 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 2 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2023. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 0 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 487 ezer forint többlet,

b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 2 306 ezer forint hiány.

(2) Az Önkormányzat (1) bekezdés a)–b) pontja szerinti 2024. évi teljesített hiányának finanszírozási módja az alábbiak szerint történt:

a) belső finanszírozással: 1 819 ezer forint,

b) külső finanszírozással: 0 ezer forint,

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának igénybevétele összesen: 1 819 ezer forint, ebből: működési célú 1819 ezer forint.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem vált szükségessé.

12. § Az önkormányzatnak a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.

4. Egyéb rendelkezések

13. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

14. § Az Önkormányzat környezetvédelmi alapjának teljesített bevételeit és kiadásait a 7. melléklet tartalmazza.

15. § A Képviselő-testület 2024. évben több éves kihatással járó döntést nem hozott

16. § A Képviselő-testület az önkormányzat vagyonkimutatását a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

17. § A Képviselő-testület céljelleggel juttatott támogatásait a 9. melléklet tartalmazza.

18. § A Képviselő- testület a pénzeszközök változását a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

19. § Az önkormányzat mérlegét a 11. melléklet tartalmazza.

20. § Az önkormányzat finanszírozási és költségvetési kiadásait és bevételeit a 12. melléklet tartalmazza.

5. Záró rendelkezések

21. § Ez a rendelet 2025. május 23-án lép hatályba.

1. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok ezer forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	18 914	18 914	18 914
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112
4	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	8732	8603	8603
5	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2864	3299	3299
6	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	0	0	0
7	Elszámolásokból származó bevételek	B116	0	74	74
8	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	30 510	30 815	30 815
9	Elvonások és befizetések bevételei	B12
10	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
13	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	0	1719	1718
14	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	30 510	32 534	32 533

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok ezer forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
3	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23			1550
5	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
6	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	0	13 328	13 328
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0	14 879	14 879

3. B3. Közhatalmi bevételek

Adatok ezer forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Jövedelemadók	B31
3	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
4	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
5	Vagyoni típusú adók	B34
6	ebből a helyi adók:
7	- építményadó
8	- épület után fizetett idegenforgalmi adó
9	- magánszemélyek kommunális adója
10	- telekadó
11	Értékesítési és forgalmi adók	B351	1800	1323	1323
12	ebből a helyi adók:
13	- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó		1800	1323	1323
14	- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
15	Fogyasztási adók	B352
16	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
17	Gépjárműadók	B354
18	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
19	ebből a helyi adók:
20	- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó
21	Termékek és szolgáltatások adói	B35
22	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	0	24	23
23	Közhatalmi bevételek	B3	1800	1347	1346

2. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek költségvetésének teljesítése

1. Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C	D	E	F	G
1	Megnevezés	Előirányzatok (eredeti)		Előirányzatok (módosított)		Előirányzatok (teljesített)
2	Megnevezés	Bevételi	Kiadási	Bevételi	Kiadási	Bevételi	Kiadási
3	----	0	0	0	0	0	0

3. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

A tartalékok felhasználása

1. A/ Az általános tartalék felhasználása

	A	B	C	D
1	Az általános tartalék felhasználása	Céltartalék összeg (eredeti előirányzat)	Céltartalék összeg (módosított előirányzat)	Céltartalék összeg (teljesített előirányzat)
2
3
4
5
6	Összesen			0

2. B/ A céltartalék felhasználása

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C	D
1	A céltartalék felhasználási céljai	Céltartalék összeg (eredeti előirányzat)	Céltartalék összeg (módosított előirányzat)	Céltartalék összeg (teljesített előirányzat)
2				0
3
4
5
6	Összesen			0

4. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat összevont 2024. évi maradványa

1. Adatok ezer Ft-ban

	A	B
01	Alaptevékenység költségvetési bevételei	49 780
02	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	51 599
I	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (01-02)	- 1819
03	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	8 088
04	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1190
II	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (03-04)	6896
A	Alaptevékenység maradványa (I+II)	5 079
05	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei
06	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai
III	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (05-06)
07	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei
08	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai
IV	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (07-08)
B	Vállalkozási tevékenység maradványa (III+IV)
C	Összes maradvány (A+B)	5 079
D.	Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	5 079
E.	Alaptevékenység szabad maradványa
09	Az alaptevékenység maradványa felhasználható:
10
11
12.	- ...........................................................................célra
F.	Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség
G	Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa
13.	A vállalkozási maradvány felhasználható:
14.	- ...........................................................................célra	0
15.	- ...........................................................................célra	0
16.	- ...........................................................................célra	0

5. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalás és figyelembe veendő bevételek

1. A/ Az önkormányzat a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig:

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C
1	Kötelezettség megnevezése, azonosító adatai	Futamidő/kezesség érvényesít- hetőségi határideje	Kötelezettség összesen
2	--	--	0
3
4
5	Összesen	---	0

2. B/ A figyelembe vehető saját bevételek:

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C
1	Saját bevétel megnevezése, azonosító adatai	Rendszeressége, esedékessége	Bevétel összege
2	Helyi adóból és a települési adóból származó bevétel
3	Az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel
4	Az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel
5	A tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel
6	Bírság-, pótlék- és díjbevétel
7	A kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
8	Összesen

6. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat helyi adó bevételei és annak felhasználása

1. Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C	D
1	Adóbevétel megnevezése	Eredeti előirányzat	Mód. előirányzat	Éves teljesítés
2	Építményadó	0	0	0
3	Telekadó	0	0	0
4	Vállalkozók kommunális adója	0	0	0
5	Magánszemélyek kommunális adója	0	0	0
6	Idegenforgalmi adó tartózkodás után	0	0	0
7	Idegenforgalmi adó épület után	0	0	0
8	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	1800	1323	1323
9	Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (napi átalány)	0	0	0
10	Települési adó	0	0	0
11	Helyi adók összesen	1800	1323	1323

2. II. Az adóbevételek felhasználása

Adatok ezer Ft-ban

	A	B	C
1	Az adóbevétel felhasználásának
2	Jogcíme, területe	Indoka	Összege
3
4
5
6
7	Felhasznált adóbevétel összesen:

7. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának teljesített bevételei és kiadásai

1. Adatok ezer Ft-ban

	A	B
1	A környezetvédelmi alap teljesített bevételei
2	A környezetvédelmi alap teljesített bevételi jogcímek	Jogcím szerinti összeg
3	----	0
4
5
6	Bevételek összesen	0
7	A környezetvédelmi alap teljesített kiadásai
8	A környezetvédelmi alap teljesített kiadások jogcímek	Jogcím szerinti összeg
9	---	0
10
11
12
13
14
15	Kiadások összesen	0

8. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

az önkormányzat vagyonkimutatása

Vagyonkimutatás - 2024
Értéktípus: Forint
Megnevezés	Sorszám	Előző év	Tárgyév	Index (%)
1	2	3	4	5
ESZKÖZÖK
A/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	A	147 061 520	144 174 668	98,04
I. IMMATERIÁLIS JAVAK	A/I
1. Vagyoni értékű jogok	A/I/1
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/1/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/1/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/1/c
d) Üzleti vagyon	A/I/1/d
2. Szellemi termékek	A/I/2
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/2/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/2/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/2/c
d) Üzleti vagyon	A/I/2/d
3. Immateriális javak értékhelyesbítése	A/I/3
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/3/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/3/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/3/c
d) Üzleti vagyon	A/I/3/d
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	A/II	91 672 796	90 093 810	98,28
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	A/II/1	66 700 708	81 404 730	122,04
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/1/a	50 725 560	67 251 229	132,58
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/1/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/1/c	15 748 148	13 926 501	88,43
d) Üzleti vagyon	A/II/1/d	227 000	227 000	100
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	A/II/2	8 446 419	8 689 080	102,87
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/2/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/2/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/2/c	1 236 237	1 188 261	96,12
d) Üzleti vagyon	A/II/2/d	7 210 182	7 500 819	104,03
3. Tenyészállatok	A/II/3
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/3/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/3/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/3/c
d) Üzleti vagyon	A/II/3/d
4. Beruházások, felújítások	A/II/4	16 525 669
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/4/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/4/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/4/c
d) Üzleti vagyon	A/II/4/d	16 525 669
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése	A/II/5
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/5/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/5/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/5/c
d) Üzleti vagyon	A/II/5/d
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK	A/III	162 400	162 400	100
1. Tartós részesedések	A/III/1	162 400	162 400	100
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/1/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/1/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/1/c	162 400	162 400	100
d) Üzleti vagyon	A/III/1/d
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	A/III/2
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/2/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/2/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/2/c
d) Üzleti vagyon	A/III/2/d
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	A/III/3
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/3/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/3/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/3/c
d) Üzleti vagyon	A/III/3/d
IV. KONCESSZIÓBA, VAGYONKEZELÉSBE ADOTT ESZKÖZÖK	A/IV	55 226 324	53 918 458	97,63
1.Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	A/IV/1	55 226 324	53 918 458	97,63
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/1/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/1/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/1/c	55 226 324	53 918 458	97,63
d) Üzleti vagyon	A/IV/1/d
2. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése	A/IV/2
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/2/a
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/2/b
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/2/c
d) Üzleti vagyon	A/IV/2/d
B/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK	B
I. Készletek	B/I
II. Értékpapírok	B/II
C/ PÉNZESZKÖZÖK	C	7 697 553	5 773 131	75,00
I. Lekötött bankbetétek	C/I
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	C/II	28 995	230 740	795,79
III. Forintszámlák	C/III	7 668 558	5 542 391	72,27
IV. Devizaszámlák	C/IV
D/ KÖVETELÉSEK	D	7 721 636	9 540 730	123,56
I. Költségvetési évben esedékes követelések	D/I	21 348	430 481	2 016,49
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	D/II	600 166	702 261	117,01
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	D/III	7 100 122	8 407 988	118,42
E/ EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	E
F/ AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	F
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	A+..+F	162 480 709	159 488 529	98,16

FORRÁSOK
G/ SAJÁT TŐKE	G	80 880 750	77 585 348	95,93
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	G/I	72 154 253	72 154 253	100
II. Nemzeti vagyon változásai	G/II
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	G/III	2 614 139	2 614 139	100
IV. Felhalmozott eredmény	G/IV	17 343 775	6 112 358	35,24
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	G/V
VI. Mérleg szerinti eredmény	G/VI	-11 231 417	-3 295 402	29,34
H/ KÖTELEZETTSÉGEK	H	12 308 068	3 258 727	26,48
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	H/I	6 296 280	1 550 222	24,62
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	H/II	5 387 716	989 761	18,37
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	H/III	624 072	718 744	115,17
I/ KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	I
J/ PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)	J	69 291 891	78 644 454	113,50
FORRÁSOK ÖSSZESEN	G+...+J	162 480 709	159 488 529	98,16

EGYÉB ADATOK ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK	L
0-ra írt eszközök	L/1	8 522 744	20 344 200	238,70
Használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök	L/2	2 305 535	2 614 042	113,38
Használatban lévő készletek	L/3
01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök (Áht-n belüli vagyonkezelésbe adott, bérbevett, letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett, stb.)	L/4
A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek (bekerülési érték nélküli)	L/5
Függő követelések	L/6	83 277	-83 277	-100
Függő kötelezettségek	L/7	17 195	15 690	91,25
Biztos (jövőbeni) követelések	L/8

9. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

céljelleggel juttatott támogatások

Céljelleggel juttatott támogatás nem volt.

10. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Pénzeszközök változásának levezetése

Sorszám	Megnevezés	Összeg ( Ft )
1.	Pénzkészlet	7.697.553.-
2.	Bankszámlák egyenlege	7.668.558.-
3.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege	28.995.-
4.	Bevételek ( + )	+57.868.805.-
5.	Kiadások ( - )	-52.789.418.-
6.	Egyéb korrekciós készletek ( + ; - )	-1.924.422.-
7.	Záró pénzkészlet	5.773.131.-
8.	Bankszámlák egyenlege	5.542.391.-
9.	Pénztárak és betétkönyvek egyenlege	230.740.-

11. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Mérleg

12/A - Mérleg
#	Megnevezés	Előző időszak	Módosítások (+/-)	Tárgyi időszak
1	2	3	4	5
05	A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	66 700 708	0	81 404 730
06	A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	8 446 419	0	8 689 080
08	A/II/4 Beruházások, felújítások	16 525 669	0	0
10	A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	91 672 796	0	90 093 810
11	A/III/1 Tartós részesedések (=A/III/1a+…+A/III/1f)	162 400	0	162 400
13	A/III/1b - ebből: tartós részesedések nem pénzügyi vállalkozásban	162 400	0	162 400
22	A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3)	162 400	0	162 400
23	A/IV/1 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1a+A/IV/1b+A/IV/1c)	55 226 324	0	53 918 458
25	A/IV/1b - ebből: tárgyi eszközök	55 226 324	0	53 918 458
28	A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2)	55 226 324	0	53 918 458
29	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	147 061 520	0	144 174 668
49	C/II/1 Forintpénztár	28 995	0	230 740
52	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3)	28 995	0	230 740
53	C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák	7 668 558	0	5 542 391
55	C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2)	7 668 558	0	5 542 391
59	C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV)	7 697 553	0	5 773 131
64	D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f)	21 348	0	430 481
69	D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira	20 219	0	399 085
70	D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre	1 129	0	31 396
103	D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8)	21 348	0	430 481
108	D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/II/3a+…+D/II/3f)	600 166	0	702 261
113	D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira	600 166	0	702 261
144	D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8)	600 166	0	702 261
154	D/III/4 Forgótőke elszámolása	25 000	0	25 000
155	D/III/5 Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása	7 075 122	0	8 382 988
160	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9)	7 100 122	0	8 407 988
161	D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	7 721 636	0	9 540 730
178	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	162 480 709	0	159 488 529
179	G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke	72 154 253	0	72 154 253
181	G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	2 614 139	0	2 614 139
182	G/IV Felhalmozott eredmény	17 343 775	0	6 112 358
184	G/VI Mérleg szerinti eredmény	-11 231 417	0	-3 295 402
185	G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI)	80 880 750	0	77 585 348
194	H/I/7 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek felújításokra	6 296 280	0	0
195	H/I/8 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra (>=H/I/8a+H/I/8b)	0	0	1 550 222
211	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9)	6 296 280	0	1 550 222
220	H/II/7 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek felújításokra	4 197 520	0	0
224	H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (>=H/II/9a+…+H/II/9j)	1 190 196	0	989 761
229	H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére	1 190 196	0	989 761
235	H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9)	5 387 716	0	989 761
236	H/III/1 Kapott előlegek	624 072	0	718 744
245	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10)	624 072	0	718 744
246	H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	12 308 068	0	3 258 727
248	J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása	0	0	702 261
249	J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	1 544 450	0	1 544 450
250	J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek	67 747 441	0	76 397 743
251	J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3)	69 291 891	0	78 644 454
252	FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J)	162 480 709	0	159 488 529

12. melléklet az 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat finanszírozási és költségvetési kiadásai és bevételei

1. a

#	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
2	3	4	5	10
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	8 160 000	8 820 000	8 726 950
03	Céljuttatás, projektprémium (K1103)	0	452 000	451 128
07	Béren kívüli juttatások (K1107)	200 000	200 000	200 000
15	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	8 360 000	9 472 000	9 378 078
16	Választott tisztségviselők juttatásai (K121)	9 644 000	9 644 000	9 338 532
17	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	990 000	497 696	497 696
18	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	0	100 000	42 800
19	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	10 634 000	10 241 696	9 879 028
20	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	18 994 000	19 713 696	19 257 106
21	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	2 573 000	2 866 000	2 527 129
22	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	2 438 129
27	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	0	0	89 000
29	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	1 904 000	2 485 000	2 478 929
31	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	1 904 000	2 485 000	2 478 929
32	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	30 000	104 000	93 682
33	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	215 000	103 000	67 122
34	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	245 000	207 000	160 804
35	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	1 455 000	1 286 000	1 284 088
36	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	1 000 000	1 446 000	1 445 936
38	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	35 000	87 500	81 424
39	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	2 490 000	2 819 500	2 811 448
40	Vásárolt élelmezés (K332)	1 889 760	1 366 760	1 366 300
41	Bérleti és lízing díjak (>=42) (K333)	107 000	100 000	62 852
43	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	750 000	479 000	350 324
44	Közvetített szolgáltatások (>=45) (K335)	0	2	0
46	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	0	30 000	22 627
47	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	2 810 000	2 118 437	2 054 983
48	ebből: biztosítási díjak (K337)	0	0	484 964
49	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	8 046 760	6 913 699	6 668 534
53	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	2 529 240	1 923 340	1 922 569
62	Egyéb dologi kiadások (K355)	60 000	62 000	58 506
63	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	2 589 240	1 985 340	1 981 075
64	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	12 785 000	11 591 039	11 289 342
104	Egyéb nem intézményi ellátások (>=105+…+123) (K48)	665 000	785 000	785 000
121	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48)	0	0	785 000
124	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=65+66+77+78+89+98+101+104) (K4)	665 000	785 000	785 000
154	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (=155+…+164) (K506)	654 000	654 000	333 999
155	ebből: központi költségvetési szervek (K506)	0	0	100 000
161	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506)	0	0	148 209
162	ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)	0	0	85 790
182	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (=183+…+192) (K512)	224 000	222 000	221 760
185	ebből: egyéb civil szervezetek (K512)	0	0	147 840
190	ebből: egyéb vállalkozások (K512)	0	0	73 920
193	Tartalékok (K513)	3 530 464	2 119 565	0
194	Egyéb működési célú kiadások (=125+130+131+132+143+154+165+167+179+180+181+182+193) (K5)	4 408 464	2 995 565	555 759
199	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	477 000	5 355 000	5 326 945
204	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	128 600	1 365 600	1 364 141
205	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	605 600	6 720 600	6 691 086
206	Ingatlanok felújítása (K71)	0	8 262 835	8 262 835
209	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	0	2 230 965	2 230 965
210	Felújítások (=206+...+209) (K7)	0	10 493 800	10 493 800
234	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre (=235+…+244) (K84)	0	1 550 222	0
272	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=211+212+223+234+245+247+259+260+261) (K8)	0	1 550 222	0
273	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	40 031 064	56 715 922	51 599 222

2. b

02 - B1. - B7. Költségvetési bevételek
#	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
2	3	4	5	8
01	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	18 913 988	18 913 988	18 913 988
03	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	8 732 300	8 602 820	8 602 820
05	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) (B113)	8 732 300	8 602 820	8 602 820
06	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	2 863 928	3 298 752	3 298 752
09	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+06+07+08) (B11)	30 510 216	30 815 560	30 815 560
34	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16)	0	1 718 695	1 717 795
38	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16)	0	0	1 127 000
40	ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16)	0	0	590 795
45	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1)	30 510 216	32 534 255	32 533 355
48	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről (=49+…+58) (B23)	0	1 550 800	1 550 222
55	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B23)	0	0	1 550 222
70	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=71+…+80) (B25)	0	13 328 310	13 328 915
73	ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25)	0	0	5 981 310
74	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B25)	0	0	6 065 977
77	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B25)	0	0	1 281 628
81	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=46+47+48+59+70) (B2)	0	14 879 110	14 879 137
115	Értékesítési és forgalmi adók (=116+…+135) (B351)	1 800 000	1 323 000	1 322 522
121	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	0	0	1 322 522
162	Termékek és szolgáltatások adói (=115+136+140+141+145) (B35)	1 800 000	1 323 000	1 322 522
163	Egyéb közhatalmi bevételek (>=164+…+181) (B36)	0	24 000	23 489
182	Közhatalmi bevételek (=93+94+104+108+162+163) (B3)	1 800 000	1 347 000	1 346 011
196	Ellátási díjak (B405)	1 200 000	987 000	987 000
203	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=204+205+206) (B4082)	0	1 005	530
207	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=199+203) (B408)	0	1 005	530
216	Egyéb működési bevételek (>=217+218) (B411)	0	69 506	34 530
218	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	0	0	34 523
219	Működési bevételek (=183+184+187+189+196+197+198+207+214+215+216) (B4)	1 200 000	1 057 511	1 022 060
283	Költségvetési bevételek (=45+81+182+219+230+256+282) (B1-B7)	33 510 216	49 817 876	49 780 563

3. c

#	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
2	3	4	5	10
19	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	1 177 152	1 190 196	1 190 196
27	Belföldi finanszírozás kiadásai (=06+17+…+23+26) (K91)	1 177 152	1 190 196	1 190 196
38	Finanszírozási kiadások (=27+35+36+37) (K9)	1 177 152	1 190 196	1 190 196

4. d

04 - B8. Finanszírozási bevételek
#	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
2	3	4	5	8
11	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	7 698 000	7 098 481	7 098 481
13	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	7 698 000	7 098 481	7 098 481
14	Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)	0	989 761	989 761
22	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81)	7 698 000	8 088 242	8 088 242
31	Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8)	7 698 000	8 088 242	8 088 242

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Békás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024.évi zárszámadásáról

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak