Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.30.
Végső előterjesztői indokolás
Általános indoklás
A helyi önkormányzatokra vonatkozó jogszabályok alapján az önkormányzat maga határozza meg gazdasági programját és ennek részeként alkotja meg a költségvetési év gazdálkodását megalapozó költségvetési rendeletét. A költségvetési rendelet tartalmának és összeállításának sarok-szabályait a
2011. évi CXCV. törvény az államháztartásról (továbbiakban: Áht.), a 2025.évi finanszírozás rendjét, a központi költségvetésből származó támogatás jogcímeit és mértékét pedig a
2024. évi XC. törvény Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről (Költségvetési tv.) határozza meg.
Csopak Község Önkormányzatának Képviselő testülete Csopak Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetését a 2/2025. (II.12.) számú rendeletével alkotta meg.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról rendelkező
368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) 155. § (1) és
(2) bekezdései alapján a költségvetési szerv költségvetési maradványából az irányító szervet megillető rész számítását az irányító szerv határozza meg. A költségvetési szerv költségvetési maradványát az irányító szerv a zárszámadási rendeletével, határozatával egy időben állapítja meg, és - szükség esetén - módosítja költségvetési rendeletét, határozatát.
A 2025. május 28.-ai képviselő-testületi ülésen Csopak Község Önkormányzata és intézményei 2024. évi gazdálkodásáról, a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletet, a zárszámadást megalkotja/megalkotta a Képviselő-testület és meghatározza, hogy az irányító szervet mekkora rész illeti meg az irányított szervek jóváhagyott maradványából. A jogszabályi előírásoknak megfelelően, ezen nappal a fenti döntések indokolttá teszik Csopak Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési rendeletének módosítását.
A 2025. évi költségvetés I. számú módosítása a szolidaritási hozzájárulási adó fizetendő mértékét tartalmazó
1/2025. (II.11.) NGM. rendelet hatását, a maradvánnyal kapcsolatos változásokat, az eddigi megszületett Képviselő-testületi határozatok költségvetésre gyakorolt hatását és a polgármester saját hatáskörben végrehajtott előirányzat átcsoportosítását tartalmazza.
A Képviselő testület a költségvetés jelen módosításával eleget tesz Áht. 34. §. (4) bekezdésében előírtaknak is. Áht. 34. § (4) bekezdése szerint a képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Részletes indoklás
A tárgyév január 01. napjától a folyamatos gazdálkodás során megszületett döntések és a költségvetési rendelet megalkotását követően rendelkezésre álló információk alapján módosítja a Képviselő-testület Csopak Község Önkormányzata költségvetési rendeletét.
A módosításban megjelenő kiemelt gazdasági események:
1. A módosítások között átvezetésre kerül a jelen ülésen előterjesztett, 2024. évről készített zárszámadás keretében elfogadott maradvány és a maradvány felosztásáról hozott döntés szerinti előirányzat változás mind az Önkormányzat mind az Intézmények vonatkozásában.
3. A testületi határozatok és polgármesteri jogkörben történő módosítás szerint történt előirányzat átcsoportosítások átvezetése a rendeletben. (pl.: civil szervezeteknek nyújtott támogatások, strandi felügyelet saját munkavállalóval való ellátása miatti státuszbővítés és a szükséges előirányzatváltozás, állami támogatás visszatérítés, megelőlegezés visszafizetés összege)
A módosítások és átcsoportosítások eredményeként Csopak Község Önkormányzatának konszolidált költségvetési főösszege 2.970.265.059 Ft.
A bevételi előirányzatok megoszlása:
költségvetési bevételek: 1.486.192.807 Ft
finanszírozási bevételek: 1.484.072.252 Ft
A kiadási előirányzatok megoszlása:
költségvetési kiadások: 2.960.666.328 Ft
finanszírozási kiadások: 9.598.731 Ft.
A költségvetési kiadási előirányzatokon belül az általános tartalék előirányzata 102.966.418 Ft, a Közösségi ház II. ütemére elkülönített céltartalék 250.000.000 Ft. A tartalékok összértékében az eredeti előirányzathoz képest 20.282.673 Ft-os növekedés történt az átcsoportosítások következtében.
1.melléklet: Csopak Község Önkormányzata és intézményei konszolidált 2025. évi előirányzatának főösszesítője
2.melléklet: Az Önkormányzat bevételei forintban
3.melléklet: Az Önkormányzat működési kiadásai
4. melléklet: Az Önkormányzat támogatásértékű és átadott pénzeszközei
5. melléklet: Mandulavirág Óvoda bevételei és kiadásai
6. melléklet: Fecskefészek Bölcsőde bevételei és kiadásai
7.melléklet: Csopaki Közös Önkormányzati Hivatal bevételei és kiadásai
8. melléklet: Az Önkormányzat felhalmozási kiadásai
9.melléklet: Az Önkormányzat pénzforgalmi mérlegei forintban
10. melléklet: 2025. évi állami támogatások
11. melléklet: Az Önkormányzat konszolidált 2025.évi költségvetési előirányzatainak változása, a változás hatása forintban
|
Rendelet-tervezet címe: |
Csopak Község Önkormányzat Képviselő-testületének …../ 2025. (…….) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.12.) önkormányzati rendelet módosításáról |
|
Rendelet-tervezet valamennyi jelentős hatása, különösen |
|
Társadalmi, gazdasági hatás: |
Költségvetési hatás: |
Környezetvédelmi, egészségügyi következmények: |
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: |
Egyéb hatás: |
|
A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása. A költségvetés év közben módosítandó. |
A rendelet biztosítja az Önkormányzat jogszerű működését és finanszírozását. |
A költségvetés módosítás tervezet rendelkezik többek között az egészségügyi, szociális feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által ellátandó feladatok zökkenőmentes megvalósítását. |
A költségvetés módosítása és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a közös hivatal dolgozóinak munkaköri leírásában szerepel. A rendelet megalkotásával az adminisztrációs terhek nem változnak. |
Nincs. |
|
A rendelet megalkotása szükséges, mert:
A rendelet megalkotásával a Képviselő-testület az Áht 24. §-ában foglalt kötelezettségének tesz eleget. A költségvetési rendelet módosítása az Áht. 34. §. (4) bekezdésében foglaltaknak való megfelelés érdekében szükséges. |
|
|
|
A rendelet alkalmazásához szükséges feltételek: |
|
Személyi: |
Szervezeti: |
Tárgyi: |
Pénzügyi: |
|
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
Rendelkezésre áll. |
