Borszörcsök Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról

2025.07.18.

[1] A rendelet alkotás célja Borszörcsök Község Önkormányzat 2025. évi költségvetése módosítása.

[2] Borszörcsök Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 1. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„1. § A képviselő-testület a 2025. évi önkormányzati költségvetés

a) bevételi főösszegét 70 027 524 forintban,

b) kiadási főösszegét 70 027 524 forintban állapítja meg.”

2. § Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 3. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

„(1) A képviselő-testület

a) az önkormányzat működési célú bevételeit 63 816 014 forintban;

b) az önkormányzat működési célú kiadásait 63 816 014 forintban, ebből:

ba) a személyi juttatásokat 25 703 460 forintban,

bb) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó összegét 3 341 450 forintban,

bc) a dologi kiadásokat 21 730 319 forintban,

bd) az ellátottak pénzbeli juttatásait 4 397 998 forintban,

be) az egyéb működési célú kiadásokat 2 500 800 forintban,

bf) a finanszírozási kiadásokat 1 190 592 forintban,

bg) a tartalék összegét 4 951 395 forintban állapítja meg;

c) az önkormányzat felhalmozási célú bevételeit 6 211 510 forintban;

d) az önkormányzat felhalmozási célú kiadásait 6 211 510 forintban, ebből a beruházások összegét 6 211 510 forintban állapítja meg.”

3. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 4. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

(5) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 5. melléklete helyébe az 5. melléklet lép.

(6) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 6. melléklete helyébe a 6. melléklet lép.

(7) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 7. melléklete helyébe a 7. melléklet lép.

(8) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 8. melléklete helyébe a 8. melléklet lép.

(9) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 9. melléklete helyébe a 9. melléklet lép.

(10) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet 10. melléklete helyébe a 10. melléklet lép.

4. § Ez a rendelet 2025. július 18-án lép hatályba.

1. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„1. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

2025.ÉVI KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK ALAKULÁSA

	MÉRLEG							forint
sorszám	A	B	C	D	E	F	G	H
	BEVÉTELEK				KIADÁSOK
	rovat szám	rovat megnevezése	eredeti előirányzat	módosított előirányzat	rovat szám	rovat megnevezése	eredeti előirányzat	módosított előirányzat
1	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	17 840 764	17 840 764	K1	Személyi juttatások	25 703 460	25 703 460
2	B113	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	14 158 414	14 158 414	K2	Munkaad.terh.járulékok és szoc.hoz.jár.adó	3 341 450	3 341 450
3	B114	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 888 438	2 888 438	K3	Dologi kiadások	21 730 319	21 730 319
4	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	1 898 736	1 898 736
5	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	6 954 192	6 954 192	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 397 998	4 397 998
6	B2	Felhalmozási c. támogatás Áh-n belül	0	0	K5	Egyéb működési célú kiadások Áh.belül	2 350 800	2 350 800
7	B3	Közhatalmi bevételek	4 100 000	5 798 086	K5	Egyéb működési célú kiadások Áh. Kívül	150 000	150 000
8	B4	Működési bevételek	5 016 000	5 937 021	K6	Beruházások	0	6 211 510
9	B7	Felhalmozási bevételek	0	6 211 510	K7	Felújítások	0	0
10	B8	Finanszírozási bevételek	8 340 363	8 340 363	K9	Finanszírozási kiadások	1 190 592	1 190 592
11					K5	tartalék	2 332 288	4 951 395
12	B 1-8	BEVÉTELEK ÖSSZSEN	61 196 907	70 027 524	K 1-9	KIADÁSOK ÖSSZESEN	61 196 907	70 027 524

”

2. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„2. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

A	B	C	D
	Megnevezés	eredeti előirányzat	módosított előirányzat
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	16 349 680	16 249 680
2	Béren kívüli juttatások (K1107)	300 000	300 000
3	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113)	0	100 000
4	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)	16 649 680	16 649 680
5	Választott tisztségviselők juttatásai (K121)	8 427 980	8 427 980
6	Külső személyi juttatások (K12)	625 800	625 800
7	Személyi juttatások (K1)	25 703 460	25 703 460
8	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	3 341 450	3 341 450
9	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	0	0
10	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	2 958 125	2 958 125
11	Készletbeszerzés	2 958 125	2 958 125
12	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	190 000	190 000
13	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	155 000	155 000
14	Kommunikációs szolgáltatások (K32)	345 000	345 000
15	Közüzemi díjak (K331)	1 915 000	1 915 000
16	Vásárolt élelmezés (K332)	4 500 000	4 500 000
17	Bérleti és lízing díjak (K333)	0	0
18	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	740 000	740 000
19	Szakmai tevékenységet segítő szolg. (K336)	0	0
20	Közvetített szolgáltatások ( K335)	50 000	50 000
20	Egyéb szolgáltatások (K337)	6 550 000	6 550 000
21	ebből: biztosítási díjak (K337)	0	0
22	Szolgáltatási kiadások (K33)	13 755 000	13 755 000
23	Reklám- és propagandakiadások (K342)	0	0
24	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34)	0	0
25	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	4 592 194	4 592 194
26	Egyéb dologi kiadások (K355)	80 000	80 000
27	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)	4 672 194	4 672 194
28	Dologi kiadások (K3)	21 730 319	21 730 319
29	Egyéb nem intézményi ellátások (K48)	4 397 998	4 397 998
30	ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48)	0	150 000
31	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48)	4 397 998	4 247 998
32	Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	4 397 998	4 397 998
33	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	0	0
34	Elvonások és befizetések (K502)	0	0
35	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)	2 350 800	2 350 800
36	ebből: központi költségvetési szervek (K506)	150 000	150 000
37	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506)	1 200 000	1 200 000
38	ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)	1 000 800	1 000 800
39	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512)	150 000	150 000
40	ebből: egyéb civil szervezetek (K512)	0	0
41	Tartalékok (K513)	2 332 288	4 951 395
42	Egyéb működési célú kiadások (K5)	4 833 088	7 452 195
43	Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61)	0	0
44	Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62)	0	0
45	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	0	4 890 953
46	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	0	1 320 557
47	Beruházások (K6)	0	6 211 510
48	Ingatlanok felújítása (K71)	0	0
49	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	0	0
50	Felújítások (K7)	0	0
51	Költségvetési kiadások (K1-K8)	60 006 315	68 836 932
52	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	1 190 592	1 190 592
53	Finanszírozási kiadások (K9)	1 190 592	1 190 592
54	Kiadások összesen (K1-K9)	61 196 907	70 027 524
55	Átlagos statisztikai állományi létszám	12	12

”

3. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„3. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

2025. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

A	B	C	D
#	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	17 840 764	17 840 764
2	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)	14 158 414	14 158 414
3	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	2 888 438	2 888 438
4	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	1 898 736	1 898 736
5	Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	36 786 352	36 786 352
6	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)	6 951 192	6 954 192
7	ebből: központi költségvetési szervek (B16)	0	0
8	ebből: központi kezelésű előirányzatok (B16)	0	0
9	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16)	0	0
10	ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16)	3 341 888	3 341 888
11	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	43 740 544	43 740 544
12	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)	0	0
13	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	0	0
14	Vagyoni tipusú adók (B34)	0	0
15	ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)	0	0
16	Értékesítési és forgalmi adók (B351)	4 000 000	4 000 000
17	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	4 000 000	4 000 000
18	Gépjárműadók (B354)	0	0
19	ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része (B354)	0	0
20	Termékek és szolgáltatások adói (B35)	4 000 000	4 000 000
21	Egyéb közhatalmi bevételek (B36)	100 000	1 798 086
22	Közhatalmi bevételek (B3)	4 100 000	5 798 086
23	Készletértékesítés ellenértéke (B401)		16 000
24	Szolgáltatások ellenértéke (B402)	0	18 000
25	Tulajdonosi bevételek (B404)	1 500 000	1 500 000
26	ebből: önkormányzati vagyon vagyonkezelésbe adásából származó bevétel (B404)	0	0
27	Ellátási díjak (B405)	3 200 000	3 166 000
28	Továbbszámlázott szolgáltatások ( B403)	50 000	50 000
29	Kiszámlázott áfa (B406)		65 397
30	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (B408)	1 000	1 000
31	Egyéb működési bevételek (B411)	265 000	1 120 624
32	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	0	0
33	Működési bevételek (B4)	5 016 000	5 937 021
34	ingatlanok értékesítése (B52)		6 211 510
35	Felhalmozási bevételek (B5)		6 211 510
36	Költségvetési bevételek (B1-B7)	52 856 544	61 687 161
37	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	8 340 363	8 340 363
38	Maradvány igénybevétele (B813)	8 340 363	8 340 363
39	Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)	0	0
40	Belföldi finanszírozás bevételei (B81)	8 340 363	8 340 363
41	Finanszírozási bevételek (B8)	8 340 363	8 340 363
42	Bevételek összesen (B1-B8)	61 196 907	70 027 524

”

4. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„4. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

2025. ÉVI KIADÁSOK KORMÁNYZATI FUNKCIÓNKÉNT

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P	Q	R	S
	Megnevezés	Összesen	011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	013320 Köztemető-fenntartás és -működtetés	O13350 Ökormányzati vagyonnal való gazdálkodás	018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek	041233 közfoglalkoztatás	045160 utak, hídak üzem, fenntartása	064010 Közvilágítás	066010 Zöldterület-kezelés	066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	082044 Könyvtári szolgáltatások	082091 Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése	084031 Civil szervezetek működési támogatása	107051 Szociális étkeztetés	107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás	107060 Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	16 249 680						5 098 400			4 162 800			2 225 680			4 762 800	0
2	Béren kívüli juttatások (K1107)	300 000									120 000			60 000			120 000	0
3	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113)	100 000						100 000										0
4	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)	16 649 680	0	0	0	0	0	5 198 400	0	0	4 282 800	0	0	2 285 680	0	0	4 882 800	0
5	Választott tisztségviselők juttatásai (K121)	8 427 980	8 427 980															0
6	Külső személyi juttatások (K12)	625 800		0		0	0	0	0	0	0	0	0	360 000	0	0	265 800	0
7	Személyi juttatások (K1)	25 703 460	8 427 980	0	0	0	0	5 198 400	0	0	4 282 800	0	0	2 645 680	0	0	5 148 600	0
8	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	3 341 450	1 095 637	0	0	0	0	675 792	0	0	556 764	0	0	343 938	0	0	669 318	0
9	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	0																0
10	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	2 958 125	50 000								150 000	1 500 000	30 000	400 000			350 000	478 125
11	Készletbeszerzés (K31)	2 958 125	50 000	0	0	0	0	0	0	0	150 000	1 500 000	30 000	400 000	0	0	350 000	478 125
12	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	190 000	190 000	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	155 000	140 000	0		0	0	0	0	0	0		0	15 000	0	0	0	0
14	Kommunikációs szolgáltatások (K32)	345 000	330 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	15 000	0	0	0	0
15	Közüzemi díjak villany (K331)	1 550 000	50 000	20 000		0	0	0	0	1 000 000	0	300 000	80 000	100 000	0	0	0	0
16	Közüzemi díjak gáz (K331)	180 000										30 000	50 000	100 000
17	Közüzemi díjak víz (K331)	185 000	60 000									80 000	10 000	35 000
18	Vásárolt élelmezés (K332)	4 500 000	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4 500 000	0	0
19	Bérleti és lízing díjak (K333)	0	0	0		0	0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0
20	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	740 000	0	0		0	0	0		240 000	100 000	100 000			0	0	300 000	0
21	közvetített szoláltatás szolgáltatások (K335)	50 000	0	0		0	0	0	0	0					0	0		0
22	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	0	0	0		0	0	0	0	0		0		0	0	0		0
23	Egyéb szolgáltatások (K337)	6 550 000	1 200 000	300 000	150 000	0	0		0	0	100 000	2 500 000	100 000	1 800 000	0	0	400 000	0
24	Szolgáltatási kiadások (K33)	13 755 000	1 310 000	320 000	150 000	0	0	0	0	1 240 000	200 000	3 010 000	240 000	2 035 000	0	4 500 000	700 000	0
25	Belföldi kiküldetés (K342)	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
26	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
27	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	4 592 194	456 300	86 400	40 500	0	0	0	0	334 800	94 500	1 217 700	72 900	661 500	0	1 215 000	283 500	129 094
28	Egyéb dologi kiadások (K355)	80 000	50 000			0	0			0		30 000			0	0	0	0
29	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)	4 672 194	506 300	86 400	40 500	0	0	0	0	334 800	94 500	1 247 700	72 900	661 500	0	1 215 000	283 500	129 094
30	Dologi kiadások (K3)	21 730 319	2 196 300	406 400	190 500	0	0	0	0	1 574 800	444 500	5 757 700	342 900	3 111 500	0	5 715 000	1 333 500	607 219
31	Egyéb nem intézményi ellátások (K48)	4 397 998	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4 397 998
32	ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48)	150 000	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	150 000
33	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48)	4 247 998	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4 247 998
34	Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	4 397 998	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4 397 998
35	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	0	0	0			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
36	Elvonások és befizetések (K502)	0	0	0			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
37	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)	2 350 800	0	0	0	0	2 350 800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
38	ebből: központi költségvetési szervek (K506)	150 000	0	0		0	150 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
39	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506)	1 200 000	0	0		0	1 200 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
40	ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)	1 000 800		0		0	1 000 800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
41	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512)	150 000	0	0	0	0	150 000	0	0	0	0	0	0	0		0	0	0
42	Tartalék K512	4 951 395	4 951 395
43	Egyéb működési célú kiadások (K5)	7 452 195	4 951 395	0	0	0	2 500 800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
44	Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61)	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
45	Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62)	0	0	0	0	0	0	0		0	0	0	0		0	0	0	0
46	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	4 890 953	0	0		0	0	0		4 890 953	0		0	0	0	0	0	0
47	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	1 320 557	0	0	0	0	0	0	0	1 320 557	0	0	0	0	0	0	0	0
48	Beruházások (K6)	6 211 510	0	0	0	0	0	0	0	6 211 510	0	0	0	0	0	0	0	0
49	Ingatlanok felújítása (K71)	0	0			0	0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0
50	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	0	0			0	0	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0
51	Felújítások (K7)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
52	Költségvetési kiadások (K1-K8)	68 836 932	16 671 312	406 400	190 500	0	2 500 800	5 874 192	0	7 786 310	5 284 064	5 757 700	342 900	6 101 118	0	5 715 000	7 151 418	5 005 217
53	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	1 190 592	0	0		1 190 592	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
54	Finanszírozási kiadások (K9)	1 190 592	0	0	0	1 190 592	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0
55	Kiadások összesen (K1-K9)	70 027 524	16 671 312	406 400	190 500	1 190 592	2 500 800	5 874 192	0	7 786 310	5 284 064	5 757 700	342 900	6 101 118	0	5 715 000	7 151 418	5 005 217
56	Átlagos statisztikai állományi létszám	12	5	0		0	0	3	0	0	1	0	1	1	0	0	1	0

”

5. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„5. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

2025. ÉVI BEVÉTELEK KORMÁNYZATI FUNKCIÓNKÉNT

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N	O	P
	Megnevezés	Összesen	011130 Önk.igazgatási tevékenysége	O13350 Ökormányzati vagyonnal való gazdálkodás	013320 Köztemető-fenntartás és -működtetés	018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek	045120 Útak, hidak üzemeltetése és karbantartása	041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	066010 Zöldterület-kezelés	066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	082091 Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése	107051 Szociális étkeztetés	107060 Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások	900020 Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	17 840 764	0		0	17 840 764	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)	14 158 414	0		0	14 158 414	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	2 888 438	0		0	2 888 438	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	1 898 736	0		0	1 898 736	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	36 786 352	0		0	36 786 352	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)	6 954 192	0		0	0	0	0	5 874 192	1 080 000	0	0	0		0
7	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	43 740 544	0		0	36 786 352	0	0	5 874 192	1 080 000	0	0	0	0	0
8	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10	Vagyoni tipusú adók (B34)	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11	ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12	Értékesítési és forgalmi adók (B351)	4 000 000	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4 000 000
13	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	4 000 000	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4 000 000
14	Gépjárműadók (B354)	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
15	ebből: belföldi gépjárművek adójának a helyi önkormányzatot megillető része (B354)	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16	Termékek és szolgáltatások adói (B35)	4 000 000	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4 000 000
17	Egyéb közhatalmi bevételek (B36)	1 798 086	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 798 086
18	Közhatalmi bevételek (B3)	5 798 086	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5 798 086
19	Készletértékesítés (B401)	16 000													16 000
20	Szolgáltatások ellenértéke (B402)	18 000	0			0	0	0	0	0		0	0	0	18 000
21	Közvetített szolgáltatások (B403)	50 000	50 000
22	Tulajdonosi bevételek (B404)	1 500 000	0	1 500 000	0	0	0	0	0	0		0	0	0	0
23	Ellátási díjak (B405)	3 166 000	0		0	0	0	0	0	0	0	0	3 166 000	0	0
24	kiszámlázott Áfa (B406)	65 397				0	0	0	0	0	0	0	65 397	0	0
25	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (B408)	1 000	1 000		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
26	Egyéb működési bevételek (B411)	1 120 624	20 000		0	0	0	0	0	0	900 624	200 000	0		0
27	Működési bevételek (B4)	5 937 021	71 000	1 500 000	0	0	0	0	0	0	900 624	200 000	3 231 397	0	34 000
28	ingatlanok értékesítése (B52)	6 211 510		6 211 510
29	Felhalmozási bevételek (B5)	6 211 510	0	6 211 510	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
30	Költségvetési bevételek (B1-B7)	61 687 161	71 000	7 711 510	0	36 786 352	0	0	5 874 192	1 080 000	900 624	200 000	3 231 397	0	5 832 086
31	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	8 340 363	0		0	0	8 340 363	0	0	0	0	0	0	0	0
32	Maradvány igénybevétele (B813)	8 340 363	0	0	0	0	8 340 363	0	0	0	0	0	0	0	0
33	Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)	0	0	0	0		0	0	0	0	0	0	0	0	0
34	Belföldi finanszírozás bevételei (B81)	8 340 363	0	0	0	0	8 340 363	0	0	0	0	0	0	0	0
35	Finanszírozási bevételek (B8)	8 340 363	0	0	0	0	8 340 363	0	0	0	0	0	0	0	0
36	Bevételek összesen (B1-B8)	70 027 524	71 000	7 711 510	0	36 786 352	8 340 363	0	5 874 192	1 080 000	900 624	200 000	3 231 397	0	5 832 086

”

6. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„6. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

2025-2026-2027-2028. évi működési bevételek és kiadások alakulása

	A	B	C	D	D
Sor szám	M E G N E V E Z É S	2025. évi számított	2026. évi számított	2027. évi számított	2028. évi számított
1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	43 740 544	48 989 409	53 888 350	59 277 185
2	Közhatalmi bevételek	5 798 086	6 493 856	7 143 242	7 857 566
3	Működési bevételek	5 937 021	6 649 464	7 314 410	8 045 851
4	Belföldi finanszírozás bevételei	8 340 363	9 341 207	10 275 327	11 302 860
5	MŰKÖDÉSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	63 816 014	71 473 936	78 621 329	86 483 462
6	Személyi juttatások	25 703 460	28 787 875	31 666 663	34 833 329
7	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 341 450	3 742 424	4 116 666	4 528 333
8	Dologi kiadás	21 730 319	24 337 957	26 771 753	29 448 928
9	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 397 998	4 925 758	5 418 334	5 960 167
10	Egyéb működési célú kiadások	7 452 195	8 346 458	9 181 104	10 099 215
11	Finanszírozási kiadások	1 190 592	1 311 861	1 443 047	1 587 352
12	MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	63 816 014	71 452 333	77 154 519	84 869 971

”

7. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„7. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

2025-2026-2027-2028. évi felhalmozási bevételek és kiadások alakulása

	A	B	C	D
Sor szám	M E G N E V E Z É S	2025. évi számított	2026. évi számított	2027. évi számított	2028. évi számított
1	B E V É T E L E K
2	Hosszú lejáratú hitelek
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0
4	Felhalmozási bevételek	6 211 510	2 000 000	2 000 000	2 000 000
5	Előző évi felhalmozódási pénzmaradvány
6	FELHALMOZÁSI CÉLÚ BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	6 211 510	2 000 000	2 000 000	2 000 000
7	K I A D Á S O K
8	Beruházások	6 211 510	2 000 000	2 000 000	2 000 000
8. 1.	közvilágítás korszerűsítés	6 211 510
9	Felújítások
10	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
11	Finanszírozási kiadások	0
12	FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK ÖSSZESEN:	6 211 510	2 000 000	2 000 000	2 000 000

”

8. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„8. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási ütemterv (havi forgalmi adatokkal)

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K	L	M	N
Sor szám	Bevételek megnevezése	össz.	2025. évi várható bevételek havi forgalma
Sor szám	Bevételek megnevezése	össz.	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
1	finanszírozási bevételek	36 786 352	3 065 529	3 065 529	3 065 529	3 065 529	3 065 529	3 065 529	3 065 529	3 065 529	3 065 529	3 065 529	3 065 529	3 065 533
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	6 954 192	579 516	579 516	579 516	579 516	579 516	579 516	579 516	579 516	579 516	579 516	579 516	579 516
3	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0
4	Közhatalmi bevételek	5 798 086			2 845 000						2 953 086
5	Működési bevételek	5 937 021	494 752	494 752	494 752	494 752	494 752	494 752	494 752	494 752	494 752	494 752	494 752	494 749
6	Felhalmozási bevételek	0
7	Működési célú átvett pénzeszközök	0
8	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
9	Finanszírozási bevétel(pénzmaradvány)	8 340 363	8 340 363
10	Összes bevétel	63 816 014	12 480 160	4 139 797	6 984 797	4 139 797	4 139 797	4 139 797	4 139 797	4 139 797	7 092 883	4 139 797	4 139 797	4 139 798
11	Kiadások megnevezése	össz.	2025. évi várható kiadások havi forgalma
12	Kiadások megnevezése	össz.	I. hó	II. hó	III. hó	IV. hó	V. hó	VI. hó	VII. hó	VIII. hó	IX. hó	X. hó	XI. hó	XII. hó
13	Személyi juttatások	25 703 460	2 141 955	2 141 955	2 141 955	2 141 955	2 141 955	2 141 955	2 141 955	2 141 955	2 141 955	2 141 955	2 141 955	2 141 955
14	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 341 450	278 454	278 454	278 454	278 454	278 454	278 454	278 454	278 454	278 454	278 454	278 454	278 456
15	Dologi kiadások	21 730 319	1 810 860	1 810 860	1 810 860	1 810 860	1 810 860	1 810 860	1 810 860	1 810 860	1 810 860	1 810 860	1 810 860	1 810 859
16	Ellátottak pénzbeli juttatásai	4 397 998	366 500	366 500	366 500	366 500	366 500	366 500	366 500	366 500	366 500	366 500	366 500	366 498
17	Egyéb működési célú kiadások	2 500 800	208 400	208 400	208 400	208 400	208 400	208 400	208 400	208 400	208 400	208 400	208 400	208 400
18	Beruházások	6 211 510					6 211 510
19	Felújítások	0
20	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	0
21	Finanszírozási kiadások	1 190 592	1 190 592
22	Összes kiadás	65 076 129	5 996 761	4 806 169	4 806 169	4 806 169	11 017 679	4 806 169	4 806 169	4 806 169	4 806 169	4 806 169	4 806 169	4 806 168
23	Tartalék	4 951 395
24	Kiadások mindösszesen	70 027 524	5 996 761	4 806 169	4 806 169	4 806 169	11 017 679	4 806 169	4 806 169	4 806 169	4 806 169	4 806 169	4 806 169	4 806 168
25	Többlet ' +'/hiány ' -'	-6 211 510	6 483 399	5 817 027	7 995 655	7 329 283	451 401	-214 971	-881 343	-1 547 715	738 999	72 627	-593 745	-1 260 115

”

9. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„9. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

Borszörcsök Község Önkormányzata 2025.évi létszáma

Sorszám	A	B	C	D
	Megnevezés	2025.évi létszámkeret (fő)
		teljes munkaidőben	részmunkaidőben	tiszteletdíjas
1	Polgármester, alpolgármester, képviselők	0		5
2	Közalkalmazott	3
4	Közfoglalkoztatás	3
5	Egyéb	0		1
6	Összesen	6	0	6

”

10. melléklet a 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelethez

„10. melléklet a 4/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez

Borszörcsök Község Önkormányzata 2025. évi adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségek bemutatása

	Megnevezés		Tárgyév	Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség a tárgyévet követő
	Megnevezés		Tárgyév	1. évben	2. évben	3. évben
1	Helyi adók	1.	5 798 086	900 000	900 000	900 000
2	Osztalékok, koncessziós díjak	2.
	Díjak, pótlékok, bírságok	3.
3	Tárgyi eszköz és az immateriális javak, vagyoni értékű jog értékesítése, vagyonhasznosításból származó bevétel	4.
4	Részvények, részesedések értékesítése	5.
5	Önkormányzati vagyon hasznosítása (lakbér, helyiség bér)	6.	1 500 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000
6	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	7.
7	Saját bevételek összesen:	8.	7 298 086	1 900 000	1 900 000	1 900 000
8	Saját bevételek 50%-a	9.	3 649 043	950 000	950 000	950 000
9	Előző években keletkezett tárgyévet terhelő fiz.köt.	10.
10	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása	11.
11	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása	12.
12	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	13.
13	Adott váltó	14.
14	Pénzügyi lízing	15.
15	Halasztott fizetés	16.
16	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség	17.
17	Tárgyévben keletkezett, illetve tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	18.
18	Felvett, átvállalt hitel és annak tőke tartozása	19.
19	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőke tartozása	20.
20	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	21.
21	Adott váltó	22.
22	Pénzügyi lízing	23.
23	Halasztott fizetés	24.
24	Kötelezettségvállalásból eredő fizetési kötelezettség	25.
25	Fizetési kötelezettség összesen:	26.	0	0	0	0
26	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	27.	7 298 086	1 900 000	1 900 000	1 900 000

”

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Borszörcsök Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (VII. 17.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak