Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IX. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.10.01.
a 2025.évi költségvetésről szóló 2/2025.(II. 25.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 34. §-a szabályozza a költségvetési rendelet módosítását az államháztartás önkormányzati alrendszerében. Jogszabályi változás miatt, a 2025.évi XXI.tv. 7. § (2) előírásainak eleget téve a költségvetési rendelet módosítását bemutató táblázatok tartalmazzák a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatait is.
Előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk - mások mellett - a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait.
Jelen előterjesztésünkben szerepelnek – külön kiemelve -: a közfoglalkoztatási támogatások, a 2025.májusi normatíva lemondás/pótigény benyújtásához kapcsolódó bevételek, az óvodai feladatellátáshoz kapcsolódó esélyteremtési illetményrész kifizetéséhez nyújtott központi támogatás, a társulási formában megvalósuló szociális feladatellátáshoz kapcsolódó ágazati pótlék-bevétel, a 2024.évi állami támogatás elszámolását követően az önkormányzatot megillető normatíva, a fenntartott intézmények esetében az évközi többletbevételek, a központi irányítószervi támogatás, a 2024.évi költségvetési maradvány. Ez esetben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.
Előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások jogcímeiben történik a változás. Előirányzat módosításként szerepel – többek között - a tartalék összegéből a felhalmozási kiadásokra történő átcsoportosítás, illetve a fenntartott intézmények kiemelt előirányzatok közötti esetében – saját hatáskörben végrehajtott -átcsoportosítás.
A./ BEVÉTELEK
1./ Működési célú támogatások államháztartáson belülről
2025. első félévében az önkormányzatnál 71.216.685 Ft-tal emelkedett a működési támogatások összege az eredeti előirányzathoz képest. Többletbevételhez jutottunk az alábbi jogcímeket érintően:
a hivatal működésének általános támogatása, kiegészítő felmérés – 8.508.485 Ft,
esélyteremtési illetménypótlék – 4.717.467 Ft
szociális ágazati pótlék – 31.027.021 Ft,
gyermekjóléti feladatok ellátása, kiegészítő felmérés – 2.285.740 Ft
kulturális feladatok bérjellegű kiegészítő támogatása – 11.770.742 Ft
2024.évi normatíva elszámolása – 12.907.230 Ft.
2./ Közhatalmi bevételek
Eredeti előirányzatban 572.500.000 Ft-ot terveztünk, jelen rendeletmódosítás során a bírságbevételek előirányzatának megemelésével (117.150 Ft) közhatalmi bevételek előirányzata 572.617.150 Ft-ra emelkedik.
3./ Működési bevételek
Az önkormányzat és a fenntartott intézmények működési bevételei között szerepelnek az alábbi főbb bevételek:
a tulajdonosi bevételek, ezek döntően a vagyonhasznosításhoz kapcsolódnak,
a térítési díjakból származó bevételek,
a fentiekhez kapcsolódó ÁFA bevételek,
az ÁFA - visszatérítésből származó bevételek.
A működési bevételek előirányzata a fenntartott intézményeknél keletkezett többletbevétel miatt 9.155.585 Ft-tal emelkedett az alábbiak szerint:
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde – 2.010 Ft
Intézményműködtető Központ – 9.153.307 Ft
Művelődési Központ – 268 Ft.
4./ Egyéb működési célú támogatások
Ezen a bevételi soron jelennek meg a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, elkülönített állami pénzalapoktól származó támogatások. Az előirányzat 21.194.627 Ft-tal emelkedett.
önkormányzat – 5.797.622 Ft
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde – 5.971.940 Ft
Intézményműködtető Központ – 5.521.540 Ft
Művelődési Központ – 3.903.525 Ft.
5./ Működési célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összegét 50.000 Ft-tal emeltük meg, az önkormányzatnál egy - a 2024.évben fel nem használt – támogatás visszafizetése következtében.
A működési bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (az 1-5.pontokban részletezettek szerint) összesen 101.734.047 Ft-tal emelkedett.
6./ Felhalmozási célú támogatások
Az előirányzat vonatkozásában 2025.első félévében egyetlen forrásból származó többletbevételhez jutottunk az alábbiak szerint:
önkormányzat, lakossági közműfejlesztés állami támogatása (12.570 Ft),
így az előirányzat összege 12.750 Ft-tal emelkedik.
7./ Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
Az előirányzat összege 11.396 Ft-tal emelkedik; az önkormányzatnál az eredeti költségvetésben tervezett bevételt a félévi teljesülési adatok már meghaladták, ez indokolja az előirányzat emelését.
A felhalmozási bevételek előirányzata az eredeti előirányzathoz képest (a 6-7.pontokban részletezettek szerint) összesen 23.966 Ft-tal emelkedett.
A fentiek alapján az önkormányzat 2025.évre tervezett módosított költségvetési bevétele 2.788.377.928 Ft.
8./Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (finanszírozási bevétel)
Az idei költségvetés tervezésekor 623.927.992 Ft maradványt állítottunk be a költségvetési egyensúly megteremtésének érdekében. A 2024.évi zárszámadási rendelet elfogadása további 555.671.792 Ft maradvány – mint bevételi előirányzatemelést tesz lehetővé. Az intézmények vezetői – a 6/2025.(V.21.) önkormányzati rendelet II. Fejezet 2. § (3) bekezdés előírásait végrehajtották.
9./ Államháztartáson belüli megelőlegezések (finanszírozási bevétel)
A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódóan – az önkormányzatnál - 5.566.291 Ft finanszírozási bevétel miatt emelkedett az előirányzat.
10./ Intézményfinanszírozás (tájékoztató adat)
Az intézményfinanszírozás összege 4.717.464 Ft-tal emelkedett (ld. A/1.pont)
A költségvetés módosított bevételi főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően (költségvetési és finanszírozási bevételek összesen) 3.973.544.003 Ft.
B./ KIADÁSOK
A kiadások kiemelt előirányzatainak változtatását (emelését/csökkenését)
előirányzat módosítással és
előirányzat átcsoportosítással
hajtjuk végre.
1./ Személyi kiadások
A személyi kiadások konszolidált, módosított előirányzata 1.204.906.466 Ft (az emelkedés 35.039.681 Ft, az alábbiak szerint:
1.1. önkormányzat * 5.443.776 Ft – módosítás, forrás: A/4.pont
* 738.888 Ft - átcsoportosítás tartalékból (B/5.pont)
1.2. Polgármesteri Hivatal * 10.757.000 Ft – módosítás, forrás: A/8 pont
1.3. Tündérkert Óvoda és bölcsőde * 5.607.455 Ft, módosítás, forrás: A/4.pont
* 4.174.749 Ft, módosítás, forrás: A/10.pont
*- 2.000.000 Ft átcsoportosítás felújításra B/7.pont
1.4. Intézményműködtető Központ * 5.165.705 Ft, módosítás, forrás: A/4.pont
1.5. Művelődési Központ * 3.665.281 Ft módosítás, forrás: A/4.pont
* 1.486.827 Ft módosítás, forrás: A/8 pont
2./ Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
A személyi kiadások előirányzatának emelkedéséből következően a konszolidált, módosított előirányzat 3.486.671 Ft-tal 161.091.627 Ft-ra emelkedett az alábbiak szerint:
2.1. önkormányzat * 353.846 Ft – módosítás, forrás: A/4.pont
* 39.316 Ft - átcsoportosítás tartalékból (B/5.pont)
2.2. Polgármesteri Hivatal * 1.398.940 Ft – módosítás, forrás: A/8 pont
2.3. Tündérkert Óvoda és bölcsőde * 364.485 Ft, módosítás, forrás: A/4.pont
* 542.718 Ft, módosítás, forrás: A/10.pont
2.4. Intézményműködtető Központ * 355.835 Ft, módosítás, forrás: A/4.pont
2.5. Művelődési Központ * 238.244 Ft módosítás, forrás: A/4.pont
* 193.287 Ft módosítás, forrás: A/8 pont
3./ Dologi kiadások
A dologi kiadások eredetiben tervezett összege 2025-ben meghaladta a 883,4 millió forintot; az intézmények előirányzat-módosításai következtében a konszolidált módosított előirányzat csökkent 3.008.288 Ft-tal (a módosított előirányzat 880.461.246 Ft), az alábbiak szerint:
3.1. önkormányzat * 117.150 Ft – módosítás, forrás: A/2.pont – kiadásnem: vízdíj
* 50.000 Ft – módosítás, forrás: A/5.pont – kiadásnem: telefondíj
* 11.396 Ft – módosítás, forrás: A/7.pont – kiadásnem: vízdíj
* 164.724 Ft - átcsoportosítás tartalékból (B/5.pont) -Várhely – pályázathoz kapcsolódóan el nem számolható ktg.
3.2. Tündérkert Óvoda és bölcsőde * 884.874 Ft módosítás, forrás: A/8 pont -áramdíj
* 2.010 Ft módosítás, forrás: A/3 pont -áramdíj
* 2.000.000 Ft átcsoportosítás forrás K/7 pont - egyéb szolgáltatások igénybevétele
3.3. Intézményműködtető Központ * 24.643 Ft módosítás, forrás: A/3 pont – üz.anyag
* 22.204 Ft módosítás, forrás: A/3 pont – egyéb.d.
* 600.000 Ft módosítás, forrás: A/3 pont – bérl.díj
* -2.522 Ft átcsoportosítás, forrás B/3 pont egyéb befizetések (B/5)
* -918.330 Ft átcsoportosítás, forrás B/3 pont beruházások (B/6) * - 8.288.655 Ft átcsoportosítás, forrás B/3 pont felújítások (B/7)
3.4. Művelődési Központ * 268 Ft módosítás, forrás: A/3 pont egyéb dologi kiad.
* 2.323.950 Ft módosítás, forrás: A/8 pont Üzemelt.anyag + ÁFA
4./ Ellátottak pénzbeli juttatásai
A kiadásokra eredeti előirányzatban 18.000.000 Ft-ot terveztünk; az előirányzat összege nem változik.
5./ Egyéb működési célú kiadások (tartalékokkal)
Itt számoljuk el a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó – központi költségvetésből származó támogatásokat; illetve itt szerepelnek a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegei is. Az elfogadott zárszámadási rendelet alapján megvalósult a maradvány átvezetése a költségvetés kiadási oldalán (is). A tartalék összegét folyamatosan vezetjük majd át a költségvetési év során a felhasználás üteméhez igazodva a megfelelő előirányzatokhoz. Az önkormányzati tartalék 2025.június 30-án 756.842.100 Ft. Ahogy azt már a 2025.évi költségvetési rendelet megalkotásához kapcsolódó előterjesztésben is kiemeltük, jelentős, összeget tesznek ki a különböző TOP és TOP+ pályázatokhoz nyert támogatási összegek, melyek felhasználása kötött. A módosított előirányzat összege: 1.398.444.163 Ft.
6./ Beruházások
A beruházások konszolidált módosított előirányzata 12.068.456 Ft-tal 49.200.556 Ft-ra nőtt, az alábbiak szerint:
6.1. önkormányzat * 4.903.975 Ft - átcsoportosítás tartalékból (B/5.pont) -Várhely – pályázathoz kapcsolódó.
* 2.475.090 Ft - átcsoportosítás tartalékból (B/5.pont) -karácsonyi díszkivilágításhoz eszközbeszerzés
6.2. Intézményműködtető Központ * 886.460 Ft módosítás, forrás: A/3 pont
* 918.330 Ft átcsoportosítás, forrás: B/3 pont.
6.3. Tündérkert Óvoda és bölcsőde * 2.884.601 Ft átcsoportosítás, forrás: B/7 pont.
7./ Felújítások
A konszolidált előirányzat összege 160.219.945 Ft-tal 202.076.362 Ft-ra emelkedik, a forrás biztosítása elsősorban a tartalékból történő átcsoportosítással valósult meg, az alábbiak szerint:
7.1. önkormányzat * 130.490.989 Ft – átcsoportosítás tartalékból (B/5) - TOP energetikai pályázat
* 800.000 Ft – átcsoportosítás tartalékból (B/5) -külterületi utak pályázat
* 3.445.457 Ft– átcsoportosítás tartalékból (B/5) – Nagy M./Bocskai u. gyalogátkelő világítás korszerűsítés
* 4.837.831 Ft - átcsoportosítás tartalékból (B/5) – Penny mögötti híd felújítása
7.2. Intézményműködtető Központ * 7.620.000 Ft módosítás, forrás: A/3 pont
* 7.621.614 Ft módosítás, forrás: A/8 pont
* 8.288.655 Ft átcsoportosítás, forrás: B/3 pont
7.3. Tündérkert Óvoda és bölcsőde* - 2.884.601 Ft átcsoportosítás beruházások (B6)
8./ Egyéb felhalmozási célú kiadások
Az előirányzat a mostani módosítással 18.146 Ft-tal 3.118.146 Ft-ra emelkedett a lakossági közműfejlesztési hozzájárulásként kapott többletbevételi forrásból, illetve a TOP belvizes pályázat során fel nem használt támogatás visszafizetése miatt, az alábbiak alapján:
8.1. önkormányzat * 12.570 Ft - módosítás, forrás: A/6 pont
* 5.576 Ft átcsoportosítás tartalékból (B/5)-támogatás visszafizetés
A költségvetési kiadások (1-8.pontok) módosított előirányzata 3.917.298.566 Ft.
9./ Finanszírozási kiadások
A rendeletmódosítás 56.245.437 Ft-ra emeli az előirányzatot A közfoglalkoztatáshoz kapcsolódóan – az önkormányzatnál - 5.566.291 Ft finanszírozási kiadás miatt emelkedett az előirányzat (forrása: A/9.pont).
A költségvetés módosított kiadási főösszege az 1-9. pontokban foglaltaknak megfelelően 3.973.544.003 Ft.
Tisztelt Képviselő testület!
Az előzőekben részletezett költségvetési bevételek (2.788.377.928 Ft) és költségvetési kiadások (3.917.298.566 Ft) különbözete azt eredményezi, hogy pénzforgalmi szemléletben 1.128.920.638 Ft költségvetési hiány mutatkozik.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pont alapján be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.
Az önkormányzat
- 2025.évi módosított működési bevétele 2.787.109.962 Ft
- 2025.évi módosított működési kiadása 3.662.903.502 Ft
a 2025.évi működési egyenleg -875.793.540 Ft (hiány)
- 2025.évi módosított felhalmozási bevétele 1.267.966 Ft
- 2025.évi módosított felhalmozási kiadása 254.395.064 Ft
a 2025.évi felhalmozási egyenleg - 253.127.098 Ft (hiány)
Az ide vonatkozó jogszabályok alapján és a 2024.évi zárszámadási feladatok elvégzése eredményeképpen lehetőségünk van a költségvetés egyensúlyának biztosítására belső finanszírozással, 1.128.920.638 Ft értékben.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 2. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint valósul meg:
Polgármesteri Hivatal 327.643.788 Ft
Intézményműködtető Központ 263.436.663 Ft
Művelődési, Sport- és Szabadidő Központ, Könyvtár 197.828.219 Ft
Tündérkert Óvoda és Bölcsőde 529.036.671 Ft
Irányító szervi támogatás mindösszesen 1.317.945.341 Ft
Tisztelt Képviselő testület!
Az előterjesztés mellékletét képező rendelet táblázatai részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat.
Kérem, hogy a rendelet elfogadásával módosítsák Szeghalom Város Önkormányzatának 2025.évi költségvetési rendeletét, melynek főösszege a bevétellel és kiadással egyezően 3.973.544.003 Ft .
HATÁSVIZSGÁLAT:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségügyi következménye nincsen.
A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatással nem bír.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet módosítása biztosítja az eredeti előirányzathoz képest a gazdálkodás során szükségessé vált módosításokhoz a fedezet biztosítását, amelynek elmaradása esetén fedezet nélküli kötelezettségvállalásra kerülne sor.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
