Kifejezéskereső
Szentgál Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.
Szentgál Község Önkormányzata 2024. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a Képviselő-testület elé.
Szentgál Község Önkormányzata Képviselő-testülete 2024. február 13-án fogadta el az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Szentgál lakosainak száma 2024. január 1-jén 2770 fő volt.
A 2024. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte. Az energia áremelkedés, élelmiszer áremelkedés, a magas infláció az összes beszerzés, szolgáltatás igénybevételénél jelentkezett az idén is.
A kiadások lehetséges csökkentésével sikerült a fizetőképességet biztosítani, a tartalékot növelni.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségét az önkormányzat végzi, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2024. január 1-jén 526.478.077 Ft volt. A 2024. december 31-i záró pénzkészlet 440.653.678 Ft volt.
A záró pénzkészlet tartalmazza a pályázatokon elnyert összegek maradványát (Fő utca 67, kerékpárút, Hungaricum pályázatok). A csökkenés a Fő utca 67. épület pályázatával kapcsolatban decemberben kifizetett jelentős összegű számlájából adódik.
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó felhalmozási célú kötelezettségek összege a Fő u. 67, Kerékpárút, Hungaricum pályázat végszámlája és pályázati elszámolása 2025. évben történik.
A Bándi gesztor önkormányzat keretében megvalósuló kerékpárútra kapott összeg 189.236.484 ft. A Rákóczi utcára megnyert összeg 24.413.222 forint, melyek elutalásra került és a 2024. évben és azt követően valósulnak meg. A Fő u. 67 2024. évi pályázati maradványa 104.397.171 forint. A végszámla 2025. évben kerül kifizetésre, valamint a pályázati elszámolás is. Előre láthatólag lesz fel nem használt pályázati maradvány.
A beruházásoknál és a felújításoknál a 2024. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki. (5.6. sz. melléklet). A szöveges indoklás az előirányzat módosításoknál megtörtént.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások a következő jogcímeken jelentkezett:
Herceggyöpi Lovasegyesület: 406.800 Ft
Szentgáli Polgárőr Egyesület: 213.600 Ft
Veszprémi Egyetemi Diákatlétika Centrum: 100.000 Ft
Szentgál Kultúrájáért és Közhasznú Tájékoztatásáért Alapítvány: 1.900.000 Ft
Szentgál Kurázsi Alapítvány 200.000 Ft
Balaton Felvidéki Víziközmű Társulat 80.021 Ft
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2024. december 31-én 1.211.144.966 Ft, mely 16,2 %-kal csökkent az előző évhez képest, az elszámolt értékcsökkenés és a víz-szennyvíz vagyon államosítása miatt. Az önkormányzatnak a vagyonkezelésbe adott eszközeit át kellett adnunk az államnak, így az elő időszakhoz képest 415.583.488 forinttal csökkenést jelent összegszerűen.
A tárgyi eszközök állománya a 2024. évi 650.121.147 Ft-hoz képest 7,4%-kal nőtt 698.398.402 önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A készletek állománya a mérleg fordulónapján 1.378.596 Ft, mely 12 %-kal nőtt az előző évhez képest.
Növekedés következett be a pénzeszközöknél, melynek 2023. év végi állománya 526.478.077 Ft a 2024. évi 440.653.678 forint, mely 16,3% csökkenést mutat, melynek egyik fő oka a Fő u. 67. felújítási számla kifizetése.
Az önkormányzat intézménye, a Fenyves Óvoda és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.
A követelések állománya 27,6%-kal nőtt, melyből az adókövetelések tesznek ki nagyobb részt.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
A mérlegben kimutatott kötelezettségek 6,4%-kal csökkentek, túlnyomó részben a Helyi iparűzési adó bevallásokból adódik.
A működési költségvetési kiadások alakulása:
Személyi juttatások
a mindenkori bértábla figyelembe vételével, valamint a Képviselő-testület által engedélyezett kiegészítésekkel, caffeteria összeggel kerültek kifizetésre. Jelentős volt a köznevelésben dolgozók bérrendezése, melynek fedezetét az állami normatíva fedezte. Jubileumi jutalom szintén a törvényi előírások szerint került kifizetésre 2 fő részére. A módosítások előirányzathoz viszonyítva a teljesítés százaléka 98%.
Munkaadói járulék
96,7%-a teljesült.
Dologi előirányzat
85,3%-ra teljesült, a maradvány egy része az elmaradt karbantartási munkákból, illetve az ún. biztonságos tervezésből adódik. A dologi kiadások tervezése a legnehezebben tervezhető, az előre nem várható elkerülhetetlen kiadásokra is fel kell készülni.
Ellátottak pénzbeni juttatása:
A helyi rendelet alapján biztosított segélyeket illetve a beiskolázási segélyt tartalmazza, melynek teljesítési %-a 82%-os.
Az átadott pénzeszközök
államháztartáson belül az Egyesített Szociális Intézménynek, a Herend Környéki Családsegítő Szolgálatnak, valamint a herendi Bölcsődének átadott pénzeszközt tartalmazza.
A működési támogatás államháztartáson kívül:
a civil szervezeteknek a testület által nyújtott támogatást tartalmazza részletesen a 6 tájékoztató tábla alapján.
A Tartalék
9.198.710 forinttal emelkedett az eredetihez képest, melynek fő részét a Helyi iparűzési adóbevételek kedvező alakulása adja.
Beruházások alakulását
részletesen a 6 szám, a Felújítási kiadások alakulását a 7. sz. melléklet tartalmazza.
A Pénzmaradvány
az előző évihez viszonyítva kevesebb, mivel a Fő u. 67. épület 1. számlája 2024. évben kifizetésre került, részletesen a 9. melléklet mutatja be.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó összes állománya 25.344.064 Ft, melyek a következő jogcímeken keletkeztek:
költségvetési évben esedékes 14.302.464 + 23.250 = 14.325.714 Ft
költségvetési évet követően esedékes (adók) 22.202.670 Ft
kötelezettség jellegű sajátos elszámolások: 9.630.462 Ft (Államháztartási megelőlegezés visszafizetése)
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2024-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, folytatva a 2022. évi döntését:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában,
azokban az intézményekben, ahol a gázt ki lehetett váltani fára, megtörtént az átállás. A könyvtár is jelentősen csökkentette a nyitvatartási idejét. A Fő u. 56 épület a fűtési időszakra bezárt, így a kiscsoportok a Művelődési Házban kaptak lehetőséget, hogy tovább folytathassák tevékenységüket.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2024-ben folyamatosan elemeznünk kellet a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
