Kifejezéskereső
Vaszar Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.18.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről 2/2025. (II. 21.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Általános Indokolás
A 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt.
A helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatai a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatóak, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatóak.
Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Részletes indokolás
1. § Az alaprendelet 3. §-ának módosítását tartalmazza. A megváltozott költségvetési főösszeget tartalmazza, nőtt a költségvetési főösszeg 430.872 e Ft-ról 452.334 e Ft-ra. (+21.462 e Ft).
Bevételi oldalon:
Az iparűzési adóbevétel soron megemeltük az előirányzatot 1.110 e Ft-tal, melyet az indokol, hogy a tervezetthez képest több adóbevétellel számolhatunk. Jelen jogi szabályozás szerint, amennyiben a tárgyév szeptember 30-ig befolyt időarányos adóbevétel magasabb az előző év szeptember 30-i befolyt bevételhez képest, ez esetben a többletbevételt a Területfejlesztési Alapba be kell fizetnie az önkormányzatnak. A kiadási oldalon a befizetési kötelezettségek között ugyanezen összeg került szerepeltetésre.
Az állami támogatások vonatkozásában is megemeltük az előirányzatot. Itt a közös hivatalt megillető kiegészítő támogatás összegével (+5.733 e Ft), a közvilágítás üzemeltetési támogatás összegével (+760 e Ft) emeltük az előirányzatot. A májusi, valamint az októberi normatíva felmérés alapján a Köznevelési feladatok támogatásánál 4.583 e Ft-tal, míg a gyermekétkeztetési feladatok támogatásánál 2.391 e Ft többlet támogatással számolhatunk az évközi mutatóváltozások alapján.
A kiegészítő támogatások közé betervezésre került a szociális célú tűzifa vásárlásra fordítható összeg, mely 1.253 e Ft. Az eredeti költségvetésben a kiegészítő támogatások között került megtervezésre a polgármesteri illetményemelés támogatási összege (7.948 e Ft) Ez az összeg átvezetésre került az önkormányzati működési támogatásai rovatra. Továbbá ugyanezen rovaton betervezésre került az évközben megállapított, további illetményemelésre fordítható támogatási összeg, mely 4.871 e Ft.
A közművelődési feladatok támogatása jogcímnél beemelésre került a kiegészítő kulturális támogatás összege, mely 761 e Ft-tal emelte az előirányzatot.
A külterületi útfelújítás végelszámolása alapján kapott támogatás összege 3.277 e Ft átvezetésre került a működési célú pénzeszközátvétel rovatról a felhalmozási célú pénzeszköz átvétel rovatra.
Kiadási oldalon a működési kiadások vonatkozásában a tényleges és várható teljesítéshez kerültek az előirányzatok igazításra. A zöldterület gazdálkodás és a köztemető fenntartás funkción foglalkoztatott dolgozók bérköltségénél minimális béremelést hajtottunk végre, mely összességében 257 e Ft bérköltség emelkedést, valamint 34 e Ft járulék költség emelkedést eredményezett. A közművelődés funkción a megemelkedett rezsiköltség miatt megemeltük az előirányzatot bruttó 762 e Ft-tal. Az igazgatási kiadásoknál betervezésre került a polgármesteri illetményemelés összege. Erre a funkcióra csoportosítottuk át a szolgáltatási kiadások közé a beruházási kiadásokról az 1 fő képviselő felajánlott tiszteletdíját, melyet az iskola jubileumi évkönyvének sokszorosítására kívánunk felhasználni. A közút fenntartás funkcióra betervezett kiadásokból előreláthatólag már nem fog teljesülni 2540 e Ft, így ezt az összeget átvezettük tartalékba.
A szociális kiadások tekintetében az étkeztetési kiadásokat a tényleges teljesítéshez igazítottuk, itt megemeltük az előirányzatot 3.175 e Ft-tal. Ugyanitt került betervezésre a szociális célú tűzifa vásárlás és szállítás költsége is, mely 1.642 e Ft.
2. § Az alaprendelet 4. §-ánakmódosításáttartalmazza. A működési célú pénzeszköz átadásoknál megemelésre került a Győri Nagytérségéi Hulladékgazdálkodó Társulásnak átadandó működési hozzájárulás összege a tényleges teljesítés alapján 240 e Ft-tal. Betervezésre került a Vaszar-Gecse Intézményfenntartó Társulás részére átadandó, évközben lehívott állami támogatás többlet összege is, mely 6.974 e Ft-tal növelte az előirányzatot. A Vaszar-Gecse Intézményfenntartó Társulás bankköltségéhez való hozzájárulás összegét is megemeltük 90 e Ft-tal, mivel az éves bankköltség a tervezetthez képest jóval magasabb költséget jelentett. A Vaszar, Gecse Intézményfenntartó Társuláshoz működéséhez szükséges önkormányzati támogatás összege kivezetésre került (3.478 e Ft), elmondható, hogy terveink szerint nem lesz szükség saját forrás bevonására az Intézmény működéséhez.
3. § A módosuló mellékletek felsorolását tartalmazza. A 9. melléklet tartalmazza a felhalmozási kiadásainkat beruházásonkénti, valamint felújításonkénti bontásban. A módosításban már beépítésre került a Közös Hivatal tárgyi eszköz beszerzése is. Betervezésre került a Felső temető urnafal bővítésének kiadási előirányzata is. Megvásároltuk az E.On Energiaszolgáltató Kft-től a közvilágítási lámpatesteket, melynek összköltsége 201 e Ft volt. Betervezésre került a Hunyadi utcai telekvásárlás ára is, mely 100 e Ft-tal növelte az előirányzatot.
A tartalék összegének alakulását mutatja a 13. melléklet. A fejlesztési céltartalék kivezetésre került, mivel a GEOMÉ Kft. részére visszafizettük az ajánlati biztosíték összegét. A fenti változások hatására a tartalék pozitívan változott, hiszen nőtt 6.949 e Ft-tal. A továbbiakban 30.375 e Ft szabad tartalékkal számolhatunk.
4. § Hatályba léptető rendelkezéseket tartalmaz.
Előzetes hatástanulmány
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése értelmében a jogszabályok előkészítése során előzetes hatásvizsgálatot kell lefolytatni, a (2) bekezdés alapján az alábbi tényezőkre vonatkozóan:
A rendelet-tervezet:
Társadalmi hatás: Az önkormányzat 2025. évi költségvetésének módosításában a tervezet rögzíti az önkormányzat ez évi elképzeléseiben bekövetkezett változásokat (e változásokat támogatások és új finanszírozás életbelépése okozta). Ez a lakosság számára is tájékoztatást nyújt, pozitív.
Gazdasági hatása: a költségvetés meghatározása az önkormányzat gazdálkodását szabályozza, meghatározza a kereteit, pozitív.
Költségvetési hatása: Feltétlenül minden esetben érinti az önkormányzat költségvetését, ezért is szükséges pontos meghatározása.
A rendeletnek közvetlen környezeti hatása nincs.
A rendeletnek közvetlen egészségi hatása, egészségügyi következménye nincs.
A tervezetnek adminisztratív terheket befolyásoló hatása: a rendelet megalkotásának az adminisztratív terheket tekintve többlet hatása az eddigi tevékenységhez képest nincs.
A rendelet megalkotásának szükségessége: Az önkormányzati rendelet megalkotása kötelező, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében előírt rendelet alkotási kötelezettség teljesítése teszi szükségessé, mely maga után vonja a módosítási kötelezettséget is.
A jogalkotás elmaradásának várható következményei: amennyiben az önkormányzat jogalkotási kötelezettségének nem tesz eleget, gazdálkodását nem tudja folytatni, a törvényességi felügyeletet gyakorló Veszprém Megyei Kormányhivatal részéről törvényességi észrevétel várható, a rendelet megalkotására való kötelezéssel.
A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a rendelet a meglévő szervezeti, személyi, tárgyi és pénzügyi feltételekkel alkalmazható, további feltételek biztosítását nem igényli, a szükséges feltételek rendelkezésre állnak.
A rendeletalkotás az önkormányzat gazdálkodásának szabályozottságát célozza, a meglévő állapotokat nem érinti.
Vaszar, 2025. november 6.
Mezei Zsolt
polgármester
