Kifejezéskereső
Jászalsószentgyörgy Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.14.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A jogszabály alapján megterveztük Jászalsószentgyörgy Községi Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
- településfejlesztés, településrendezés;
- településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
- a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
- egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
- környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
- óvodai ellátás;
- kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
- gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
- szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
- lakás- és helyiséggazdálkodás;
- a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
- a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
- sport, ifjúsági ügyek;
- nemzetiségi ügyek;
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
- helyi közösségi közlekedés biztosítása;
- hulladékgazdálkodás;
- távhőszolgáltatás;
- víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
- törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
- törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
- a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával és 2026. évi költségvetési koncepciójával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
6. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.
7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 500.873.757 Ft, melyet a finanszírozású műveletekből származó bevétel 55.750.515 Ft-tal egészít ki, így összesen 556.624.272 Ft forrás fog rendelkezésre állni.
2026-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Települési önkormányzatok működésének ált. támogatásai: 164.523.211 Ft
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támog: 29.135.744 Ft
Bölcsőde támogatása: 51.977.959 Ft
Intézményi gyermekétkeztetés támog: 5.901.967 Ft
Szünidei étkezés támog: 1.191.300 Ft
Kult. feladatok támog: 7.544.117 Ft
Működési kvi. támog és kieg. támog: 8.863.074 Ft
Polgármester illetmény támogatása: 8.669.613 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 58.296.867 Ft
Közhatalmi bevételek: 92.100.000 Ft
Működési bevételek: 44.669.905 Ft
Felhalmozási bevételek: 28.000.000 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 55.750.515 Ft
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 534.426.881 Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 22.197.391 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 556.624.272 Ft kiadással számoltunk.
Az önkormányzat feladatellátása:
Az önkormányzat tevékenységét kötelező (Mötv. szerinti) és önként vállalt feladataival (helyi közügyek, ill. civil szervezetek támogatása) látja el. Az önkormányzat a közfeladatokat költségvetési szervei (Polgármesteri Hivatal és Bölcsőde) útján, az SZMSZ-ében meghatározottak alapján, valamint társulás útján látja el. A Jászsági Szociális Társulás keretében kerül ellátásra a szociális étkeztetés és házi segítségnyújtás, gondozás. A családsegítő- és gyermekjóléti szolgálat feladatai pedig a Jászapáti járás székhely önkormányzatához kerültek.
Az Önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.
Az Önkormányzat a Jászsági Szociális Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 8.000.000 Ft hozzájárulást terveztünk. A pontos összegről még nem kaptunk tájékoztatást a társulástól.
A költségvetésben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Az önkormányzatnál a feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.
A 2026. évi személyi juttatások kiadási előirányzata 243.085.825 Ft. A tervezésnél számoltunk a márciusban induló közfoglalkoztatási programmal, melynek hatósági szerződését mindkét fél aláírta januárban.
Az önkormányzatnál a foglalkoztatotti létszám 8 fő, a közfoglalkoztatottak éves átlagos létszáma 28 fő havonta a jelenleg ismert szerződések alapján. A Bölcsődénél 5 fő, a Polgármesteri Hivatalnál 9 fő alkalmazotti létszámot vettünk figyelembe.
A minimálbér 290.800 Ft-ról 322.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 348.800 Ft-ról 373.200 Ft-ra növekedett 2026. januártól.
A köztisztviselői illetményalap 2008. óta változatlan, 38.650 Ft. A polgármesteri hivatal munkavállalóinál személyi bérek kerültek megállapításra.
Minden dolgozónak tervezésre került 1.000 Ft/hó/fő lakossági bankszámla vezetési költségtérítés.
A személyi juttatások után fizetendő járulékoknál a szociális hozzájárulási adó 13%, összes járulék 26.963.994 Ft.
A 2026. évben a dologi kiadások infláció követő emelkedésével kell számolni. Dologi kiadásokra 149.259.302 Ft áll rendelkezésre 2026. évben.
A civil szervezetek támogatására 4.220.000 Ft keretösszeg áll rendelkezésre. Ezen felül külön megállapodásban támogatjuk a háziorvosi szolgálatokat (4.080.000 Ft), a Katolikus Egyházat (1.000.000 Ft).
A tartalék összege 500.000 Ft.
Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2026-ben is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára. A fiataloknak az első lakáshoz jutását támogatja 2.900.000 Ft-tal. Az időseknek szemétszállítási kedvezményt (3.700.000 Ft,) időseknek karácsonyi támogatást nyújtunk (2.500.000 Ft) valamint egyéb települési támogatásként adunk gyógyszertámogatást, temetési segélyt, rendkívüli települési támogatást. Az ellátottak juttatásaira összesen 13.335.744 Ft-ot csoportosítottunk. A 29.135.744 Ft szociális költségvetési támogatási keret szolgál még dologi kiadásként a babaköszöntő csomagra (200.000 Ft), a szociális étkeztetés és segítségnyújtás támogatására (Jászsági Szociális Társulásnak 8.000.000 Ft hozzájárulás), valamint a szociális tüzelő támogatáshoz biztosított önkormányzati önerő összegére.
Beruházások előirányzata 27.021.965 Ft.
Önkormányzatnál tervezett beruházások:
- zöldterület gép beszerzés 254.000 Ft,
- Veresenyképes járások projekt keretében padok, virágtartók: 989.965 Ft
- Utcanévtáblák: 1.000.000 Ft
- könyvtári állomány gyarapítása 400.000 Ft,
- könyvtárba, faluházba hangtechnikai és tárgyi eszköz: 800.000 Ft
- Malomba tárgyi eszköz: 254.000 Ft
- Lovarda gépek berendezéseire 500.000 Ft,
- jogalkotás eszközvásárlásra 127.000 Ft,
- közfoglakoztatás fűnyíró: 1.143.000 Ft
- Ingatlan vásárlás: 15.000.000 Ft
- mobil garázs, kapunyitó: 2.300.000 Ft
- nyilvános toilett kialakítása: 2.000.000 Ft
- vagyongazdálkodásnál tárgyi eszköz vásárlásra 254.000 Ft jelenik meg kiadásként.
- A polgármesteri hivatalban informatikai eszköz beszerzésre 1.000.000 Ft került tervezésre.
- Bölcsődében 1.000.000 Ft értékben klíma beszerzés és külső játszótér kialakítása szerepel az előirányzatok között.
A felújítások összege 50.784.524 Ft.
- Szivattyú felújítás 19.131.068 Ft-ot,
- Délibáb út felújítására 3.000.000 Ft-ot terveztünk.
- Fecskeház kialakítása Petőfi úton: 3.000.000 Ft
- Versenyképes járások projekt felújítási munkálatai: 25.653.456 Ft
Az elmúlt években út felújításához felvett hitel ez évi törlesztő összege 12.225.640 Ft, az ehhez kapcsolódó kamatfizetés 4.713.462 Ft.
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése: 9.971.751 Ft
További feladatként jelentkezik az önkormányzat biztonságos működésének, likviditásának biztosítása. A kiadások ütemezésénél a korábbi gyakorlatnak megfelelően továbbra is figyelembe kell venni a mindenkori likviditást.
A kintlévőségek behajtását ezután is szorgalmazni kell.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan figyeljük, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
2. előirányzat felhasználási tervét,
3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-6. mellékletei (tájékoztató táblák) tartalmazzák.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Kérem a T. Képviselő-testületet, hogy az előterjesztett költségvetési tervezetet vitassa meg, majd fogadja el!
