Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az Országgyűlés 2025. június 27-én hirdette ki Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló LXIX. számú törvényt. Az Államháztartásról szóló törvény szerint a költségvetési rendelet-tervezetet a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig (február 15.) kell benyújtani a képviselő-testületnek.

Ennek a kötelezettségnek jelen előterjesztésben teszek eleget az alábbiak szerint:

Szeghalom 2026. évi költségvetésének mérlegfőösszege több, mint 3,64 milliárd forint. A tervezőmunkát meghatározták a jelenlegi és várható makrogazdasági mutatók, az energiaárak prognosztizálható alakulása, továbbá a kormányzati bérintézkedések (emelkedő minimálbér, garantált bérminimum, pedagógusbérek, köztisztviselői bérek, szociális területen dolgozók béremelése), mint jelentős hatást gyakorló elemek.

2026-ban is elsődleges cél és alapvető szempont a város biztonságos működésének garantálásán túl, hogy a közszolgáltatások színvonala javuljon és a város fejlődésében további előrelépés történjen.

A város költségvetésének előkészítése már a tavalyi év végén elkezdődött; az érintettekkel az egyeztetések január hó folyamán megtörténtek.

A tervezés során az alábbi tényezőket kellett figyelembe venni, melyek gazdasági és társadalmi hatásai befolyásolják a város működését is:

A fentieken túl a források tervezéséhez számba vettük a folyamatban lévő TOP-PLUSZ pályázatok esetében a 2025. év végén az elkülönített számláinkon megmaradt támogatási összegeket, illetve a tavalyi év folyamán befolyt és el nem költött bevételeket melyek a költségvetés forrásoldalán a pénzmaradvány összegét gyarapították.

A kiadások tervezésénél az alábbi főbb szempontokat vettük figyelembe, mely egyben a prioritásokat is meghatározta:

A város költségvetésének 81,7 %-a működési jellegű bevétel. Ezek közül a legjelentősebb tétel a normatív állami hozzájárulás (16. melléklet), mely az előző évi eredeti előirányzathoz képest mintegy 232 millió forint többletbevételt jelent, ebből 52,7 millió Ft-tal több állami forrás jut a Szeghalom Kistérség többcélú Társulásnak. Megjegyzendő, hogy az állami támogatás emelkedésével párhuzamosan városunk központi költségvetésbe történő befizetése (szolidaritási hozzájárulás) is 63,4 %-kal növekszik, a 2025. évi 84,1 millió forintról 137,4 millió forintra.

Az önkormányzati hivatal működéséhez nyújtott támogatás mértéke központilag kerül meghatározásra, a település lakosságszámának figyelembevételével, jogszabály alapján. A létszámterv alapján a Polgármesteri Hivatalban 20 fő köztisztviselő látja el a vonatkozó törvényben meghatározott feladatokat.

A költségvetés a településüzemeltetéshez (ezen belül a zöldterület-gazdálkodási feladatok ellátásához, a közvilágításhoz, a közutak fenntartásához, egyéb önkormányzati feladatok ellátásához, a lakott külterülettel kapcsolatos feladatellátáshoz is nyújt támogatást (számított támogatások).

Az egyes köznevelési támogatásokhoz nyújtott támogatások között található az óvodapedagógusok és az ő munkájukat közvetlenül segítők bértámogatása járulékaival együtt. Az óvodapedagógusok bértámogatásának fajlagos összege 11.460.000 Ft/számított létszám/év.

Az óvodapedagógusok munkáját közvetlenül segítők bér- és járulék-támogatása 5.567.000 Ft/fő Ezen túl a pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok és a mesterpedagógusok bértámogatásaként 7.389.000 Ft-ra számíthatunk.

Az óvodaműködtetés támogatása – amely a gyermeklétszám után illeti meg az önkormányzatokat – nevéből eredően a feladatellátásra szolgáló épületek és azok infrastruktúrájának folyamatos működtetéséhez biztosít forrást. Ezek a támogatások kötött felhasználásúak, ezen a jogcímen 2026-ra 45.972.146 Ft támogatási összeggel tervezünk. A köznevelési támogatások összesen 420.748.146 Ft-ot tesznek ki.

Néhány szó az óvodás korú gyermekek létszámáról:

Az óvodai számított létszám 266 gyermek a 2025/26.nevelési év 8 hónapjára és a 2026/27. nevelési év 4 hónapjára becsült létszám 268 gyermek.

A tavalyi év hasonló időszakának adatai: 293 gyermek (a 2024/2025.nevelési év 8 hónapjára); a 2025/2026.nevelési év 4 hónapjára becsült létszám 250 gyermek. A létszámokban a tavalyi évhez képest 4,3 %-os csökkenés figyelhető meg.

A költségvetés – szintén központilag kiszámított - forrást biztosít a fentieken túl szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásához, 2026-ban – ahogyan 2025-ben és 2024-ben sem- ezen a jogcímen az önkormányzat nem kap támogatást. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy minden szociális jellegű kiadást saját forrásból kell biztosítanunk.

A tavalyi évhez képest – az alkalmazott számítási módszert tekintve - nem változott a gyermekétkeztetés támogatása. Az idén is – hasonlóan az óvodai neveléshez nyújtott támogatáshoz - átlagbéralapú és üzemeltetési támogatásként (nyersanyag és dologi kiadások alapján számítva) folyósítják majd részünkre ezt a támogatást. Az átlagbér alapú támogatás fajlagos összege ebben az évben 4.400.000 Ft/fő/év.

Néhány adat a tervezett étkezésben részesülők létszámáról és megoszlásáról: a tervezett étkeztetett létszám 681 fő; ebből 100 %-os kedvezményben részesülő: 358 fő (52,5 %), 50 %-os kedvezményben részesülő: 138 fő (20,0 %), kedvezményben nem részesülő: 185 fő (27,5 %); az étkeztetést igénybe vevők tervezett összlétszáma a tavalyi évhez képest 5,7 %-kal csökken.

A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezése terén az étkeztetett gyermekek tervezett átlagos napi létszáma: 25 általános iskolás és 10 középiskolás gyermek; ehhez várhatóan fajlagosan 400 Ft/fő/nap, összesen 925.200 Ft támogatást kapunk.

Gyermekétkeztetési feladatokra – állami forrásból – összesen 288.726.812 Ft-ot várunk.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátása terén az önkormányzat, mint székhely település továbbra is jogosult és köteles megigényelni a Szeghalom Kistérség Többcélú Társulás feladatellátásához kapcsolódó normatívákat. Ennek várható összege – mellőzve a jogcímenkénti felsorolást – 541.467.779 Ft; ez az összeg a Társulást/Szociális és Gyermekjóléti Intézményt illeti meg, az önkormányzat szerepe az igénylésre, a jogosultnak történő folyósításra és a támogatás elszámolására korlátozódik.

A bölcsődei ellátáshoz kapcsolódó normatíva vonatkozásában az éves becsült bölcsődei létszám 58 fő normál és 2 fő SNI gyermek; az ehhez a létszámhoz elismert szakmai dolgozói létszám 14,9 fő; az ő munkabérükhöz és a kapcsolódó járulékokhoz a központi költségvetés összesen 138.312.200 Ft-ot biztosít. Az intézményüzemeltetési támogatás (dologi és egyéb folyó kiadások) összege: 5.477.200 Ft, amely 29 %-kal kevesebb, mint a tavalyi évben kapott összeg.

Hasonlóan 2025-hez, ebben az évben is támogatottak a kulturális feladatok (könyvtári ellátás, közművelődési feladatok, illetve az ezeken a területeken dolgozók bérfejlesztése és bértámogatása). Ebben az évben 40.163.513 Ft bevételt állítottunk be a költségvetésbe.

A megalapozó felmérés alapján a várható támogatás összege: 1.787.661.955 Ft.

A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás: 3.745.088 Ft

Az önkormányzat működési támogatása – a fentiek alapján – összesen 1.791.407.053 Ft, amely a költségvetés mérlegfőösszegének 49 %-át adja.

Egyéb működési támogatásként a költségvetés 290.477.026 Ft-tal számol; ez döntően közfoglakoztatáshoz és az egészségügyi feladatok ellátásához kapcsolódó támogatás.

A második meghatározó bevételi forrás a helyi adóbevételek (1. melléklet). Itt meg kell említeni az iparűzési adóbevétel tervezett összegének kismértékű növekedését, amit a 2026. évi kilátások alapján prognosztizáltunk 500 millió Ft összegben. Építmény adóból a tavalyi bázisszinten terveztünk, 80 millió Ft összegben.

Nagyságrendben a harmadik helyen áll az önkormányzati intézmények működési bevétele (1. melléklet.

A tervezés folyamatában az intézményekkel egyeztetésre került sor.

Az intézmények között a legnagyobb saját/működési bevétellel az Intézményműködtető Központ tervez (az összes intézményi bevétel közel 77 %-át teszi ki).

Önkormányzatunk az intézményeinek fenntartásához és működtetéséhez mindösszesen 237 millió forinttal járul hozzá, ami átlagosan 24 %-os csökkenést jelent az előző évi tervezethez képest.

Egyéb bevételek, működésre átvett pénzeszközök a város költségvetésében nem képviselnek jelentős nagyságrendet (mindössze 0,01 %-ot). A 2. melléklet az önkormányzat itt tervezett bevételét tartalmazza a táblázatban szereplő feladatok vonatkozásában. (Ezek közüzemi díjak hátralékaiból, köztemetésekhez nyújtott támogatások visszatérüléseiből, járdaépítés részletfizetéseiből származó bevételeink.)

Felhalmozási célú támogatások jogcímen 19.009.817 Ft-ot terveztünk a 1595/2025.XII.31. Korm.határozat alapján.

Felhalmozási célra átvett pénzeszközök között az önkormányzatnál, illetve a Polgármesteri Hivatalnál irányoztunk elő 1.097.000, illetve 390.000 Ft-ot; ezek helyi támogatásokból/munkáltatói kölcsönből származó visszatérülések és lakossági befizetések (2.melléklet).

A fenti bevételek a rendelettervezet 1. és 2. számú mellékletében részletezetteknek megfelelően biztosítják az önkormányzat 2026.évre tervezett 2.998.566.572 Ft költségvetési bevételét (1.melléklet „C”.sor).

A 2026. évi költségvetés tervezete 648.780.128 Forint pénzmaradvánnyal, mint az előző év költségvetési maradványának igénybevételével számol.

A pénzmaradvány beállításánál 172,1 millió forinttal a TOP és VJP pályázatok/program záró pénzkészletét vettük figyelembe.

Az összeállított anyag a jelenlegi gazdasági környezet maximális figyelembevétele mellett, óvatos tervezéssel került megfogalmazásra. Prioritást élveznek az önkormányzat és intézményei működtetési- és fenntartási, városüzemeltetési feladatainak ellátása, a folyamatban lévő és előttünk álló pályázati projektek. A tervezet tartalmaz továbbá több, mint 124 millió forintnyi önkormányzati saját forrásból megvalósuló beruházás/felújítást is (4.illetve 10.melléklet)

A kiadások között a bevételi oldalhoz hasonlóan működési jellegű és felhalmozási jellegű kiadásokról beszélhetünk.

A működési kiadások tekintetében a 2026. évi költségvetés tervezésénél meghatároztuk azokat a prioritásokat, melyek alapján összeállításra került a rendelet. A rendelkezésre álló működési jellegű keretek célszerű, költségtakarékos felhasználásával igyekszünk biztosítani, hogy a korábban elért színvonal a város minden gazdasági területén megmaradjon, illetve amennyiben lehetőségünk nyílik rá, javuljon is.

Az önkormányzati intézményeknek - beleértve a polgármesteri hivatalt és az önkormányzati feladatokat is - a kiadott tervezési irányelveknek megfelelően a költségvetésüket takarékosan kellett összeállítani.

A személyi kiadások tervezésénél figyelembe kellett vennünk a minimálbér és a garantált bérminimum megemeléséről és az egyes ágazati béremelésekről szóló jogszabályokat.

A garantált bérminimum összege évről évre emelkedik. Így 2022-ben 260.000, 2023-ban 296.400 Ft, 2024-ben 326.000 Ft, 2025-ben 348.800 Ft, 2026-ban 373.200 Ft lett (az emelkedés mértéke 7 %).

A minimálbér is folyamatosan emelkedik, 2022-ben 200.000 Ft-ra, 2023-ban 232.000 Ft-ra, 2024-ben 266.800 Ft-ra majd 2025-ben 290.800 Ft-ra, 2026-ban 322.800 Ft-ra emelkedett, azaz 11 %-os emelkedést mutatnak a számok.

Emelkedett a közmunka bér és a garantált közfoglalkoztatási bér is.

Az óvodapedagógusok és az önkormányzati hivatalban dolgozó köztisztviselők vonatkozásában a megalapozó felmérésben meghatározásra került a dolgozók illetmény- illetve béremelésére fordítandó összeg, a kultúra területén dolgozók esetében a 43/2025.(XII.23.) Korm.rendeletben leírtakat kell figyelembe vennünk.

A személyi juttatások (1.333.605.010 Ft) a költségvetés mérlegfőösszegének 36,6 %-át teszik ki.

Itt a személyi kiadásokhoz kapcsolódó járulékok és rehabilitációs hozzájárulás szerepelnek, részarányuk a költségvetésen belül: 4,8 %.

A dologi kiadások önkormányzati szinten 877,1 millió forintot tesznek ki. (3.melléklet) Jelentősebb tételek: üzemeltetési anyagok beszerzése 292,5 millió Ft (döntően IMK nyersanyagbeszerzése); közüzemi díjak 126,6 millió Ft, szolgáltatások díjai 166,7 millió Ft, felszámított és fizetendő ÁFA 170 millió Ft). A dologi kiadások teszik ki a költségvetés kiadások 24 %-át.

A szociálpolitikai kiadásokra (12. melléklet) esetében több mint 29,5 millió forintot különítünk el, amely 64 %-kal több, mint a tavalyi előirányzat.

A városban számos társadalmi szervezet, egyesület működik, amelyek évek óta kiemelkedő munkát végeznek mind az önkormányzat, mind a lakosság érdekében. Az önkormányzat rendelkezik olyan rendelettel, amely részletesen tartalmazza a támogatások odaítélésének, kifizetésének és elszámolásának szabályait.

A 13. melléklet tartalmazza azokat a támogatásokat, melyek vagy bizottsági javaslatok alapján, pályázati eljárás során vagy a képviselő-testület döntése alapján kerülnek felhasználásra.

Itt található meg a SZKTT-nak átadott állami normatíva és működési hozzájárulás (544,4 millió Ft.)

Szolidaritási hozzájárulás (13.melléklet) – a költségvetési törvény és a 49/2025.(XII.23.) NGM rendelet alapján 2026. évre az összeg - a város iparűzési adó erőképességének alapján- 137,4 millió forintra nő.

Önkormányzatunkat 2021.óta érinti a szolidaritási hozzájárulás megfizetésének kötelezettsége, amely a 22.000 Ft feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzatokra ró - sávosan - fizetési kötelezettséget. Szeghalom Város Önkormányzatának fizetési kötelezettsége 2026-ra 137.364.782 Ft. (tájékoztatásul: a 2025.évi fizetési kötelezettségünk 84.180.920 Ft a 2024.évi 76.206.549 Ft, a 2023.évi 53.988.568 Ft, míg a 2022.évi 27.034.512 Ft volt). Kedvezőtlen változás 2026-ban, hogy a korábbi gyakorlattól eltérően a szolidaritási hozzájárulást a Magyar Államkincstár nem az állami normatívából vonja vissza, hanem az önkormányzatnak kell negyedévente banki átutalással megfizetnie; ez értelemszerűen a bankköltségeink növekedését jelenti.

A felhalmozási jellegű kiadásoknál (10. és 15. mellékletek) a saját forrásból megvalósuló beruházásokra is sikerült forrást biztosítani. A mellékletek részletesen tartalmazzák célkitűzéseinket; a költségvetésbe jelenleg beállított fejlesztések saját forrásból valósulnak majd meg.

Ezen a kiemelt előirányzaton belül szerepeltetjük az első lakáshoz jutási támogatást (2.100.000 Ft), a dolgozói lakásépítéshez/vásárláshoz nyújtott kölcsön (1.500.000 Ft) kapcsán keletkező fizetési kötelezettségeinket.

Jelenleg 6 TOP Plusz pályázatunk fut/vár elszámolásra, az alábbiak szerint:

Jelen költségvetési kondíciók tartalék képzésére is lehetőséget nyújtanak. A költségvetés tervezete tartalmaz 334,7 millió Ft tartalékot, mely megítélésem szerint a várhatóan megjelenő új pályázatok büdzséjéhez, valamint a költségvetésben nem tervezett rendkívüli kiadások fedezetéhez nyújt mozgásteret.

Év közben ez lehet forrása az alábbiaknak:

A fenti kiadások a rendelettervezet 1. és 2. számú mellékletében részletezetteknek megfelelően adják az önkormányzat 2026.évre tervezett 3.581.581.854 Ft költségvetési kiadását. (1.melléklet „H”.sor)

Itt szerepel a 2025.decemberében folyósított „0” havi finanszírozási előleg, amely nevéből eredően már a 2026.évi kiadásokat hivatott szolgálni, s amelynek a visszavonása 2026-ban meg is történik majd. A finanszírozási kiadás összege 65.764.846 Ft.

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pontja kimondja, hogy be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.

Az önkormányzat

- 2026.évi tervezett működési bevétele 2.978.069.755 Ft

- 2026.évi tervezett működési kiadása 3.457.512.854 Ft

- 2026.évi tervezett felhalmozási bevétele 20.496.817 Ft

- 2026.évi tervezett felhalmozási kiadása 124.069.000 Ft

- 2026.évi tervezett finanszírozási bevétele 648.780.128 Ft

- 2026.évi tervezett finanszírozási kiadása 65.764.846 Ft

Az ide vonatkozó jogszabályok és a 2025.évi zárszámadási feladatok részbeni elvégzése lehetőséget biztosítanak 648.780.128 Ft költségvetési maradvány, mint finanszírozási forrás bevonására és ezzel a költségvetés egyensúlyának biztosítására; a tervezett, jelen rendeletben beállított maradványhoz képest a tényleges költségvetési maradvány a 2026.évi zárszámadási rendelet megalkotásakor (várhatóan 2026.májusában) kerül majd elfogadásra, így ennek összege módosít(hat)ja majd a most előterjesztett költségvetési rendeletet.

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 11. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint került megtervezésre:

A költségvetés összeállítása a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően, a jelenleg rendelkezésünkre álló információk figyelembevételével és a legjobb tudásunk szerint történt. A költségvetési szervek vezetőivel a 368/2011.(XII.31.) Korm.rendelet 27. § (1) bekezdésben foglaltaknak megfelelően a rendelet-tervezet költségvetési szervekre vonatkozó keretszámai egyeztetésre kerültek, az egyeztetett keretszámokat a rendelet tartalmazza.

Mint minden évben, az idén is elvárás minden intézménnyel szemben, hogy rendkívül szigorú gazdálkodást kell folytatniuk, hiszen a költségvetés egyensúlyának fenntartása csak így biztosítható.

Megszokott és követendő az a gyakorlat, költségvetés folyamatos monitorozását biztosítanunk kell.

Az előterjesztés mellékletét képező rendelet tervezet mellékletei részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat. A költségvetés mérlegfőösszege 3.647.346.700 Ft.