Kifejezéskereső
Csót Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.24.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés 2025.06.26-án kihirdette Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi XLIX. törvényt. A törvény alapján megterveztük Csót Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2026-ban is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
- településfejlesztés, településrendezés;
- településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
- a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
- egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
- környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
- óvodai ellátás;
- kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása, filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
- gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
- szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
- lakás- és helyiséggazdálkodás;
- a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
- a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
- sport, ifjúsági ügyek;
- nemzetiségi ügyek;
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
- helyi közösségi közlekedés biztosítása;
- hulladékgazdálkodás;
- távhőszolgáltatás;
- víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
- törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
- törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
- a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos településüzemeltetés és fejlesztés.
6. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 598.757.938 Ft, melyet a finanszírozási műveletekből származó bevétel 41.690.146 Ft-tal egészít ki, így összesen 640.448.084 Ft áll rendelkezésre.
Az önkormányzat közhatalmi bevétele 2026. évben 198.384.817 Ft.
Az önkormányzatok működési támogatásai – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel 330.606.252 Ft, amely bevétel az önkormányzatok működésének általános támogatását, egyes köznevelési feladatok támogatását, egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatását, önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatását, önkormányzatok kulturális feladatainak támogatását tartalmazza. Az állami bevételek emelkedtek az előző évekhez képest, melyek csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordíthatóak.
A tervezetben működési célú támogatások államháztartáson belülről származó bevétellel 43.464.772 Ft összegben számoltunk, ami a közös hivatal működéséhez más önkormányzattól átvett pénzeszközt, valamint közmunka programhoz kapcsolódó támogatást tartalmazza.
A működési bevétel 25.972.097 Ft, ami szolgáltatások ellenértékéből, közvetített szolgáltatások értékéből, ellátási díjakból, és kiszámlázott általános forgalmi adóból, valamint egyéb működési bevételekből tevődik össze.
Működési célú átvett pénzeszköz 330.000 Ft, lakosságtól átvett működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérítése.
Felhalmozási célú támogatásokra államháztartáson belülről a 2026. évben nem számolunk.
Finanszírozási bevételek az önkormányzat nem tervez.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése. A beruházások esetében – figyelembe véve a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait hitel felvétellel nem számoltunk.
A bevételek növekedése lehetővé teszi, hogy az önkormányzat a kötelező feladatok körében színvonalas közszolgáltatásokat tudjon nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak. Tartalékot nem tervezünk.
Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2026-ban is támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai
Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Közhatalmi bevételek
Működési bevételek
Működési célú átvett pénzeszközök
Finanszírozási bevételek:
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzatát a finanszírozási kiadások 12.183.548 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 640.448.084 Ft kiadással számoltunk.
Működési költségvetési kiadásokra 554.604.467 Ft-ot terveztünk. A személyi juttatások 358.326.732 Ft, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 40.780.927 Ft.
Az önkormányzat intézményeiben foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint a Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsődében 11 fő, a Csóti Közös Önkormányzati Hivatalban 17 fő. Csót Község Önkormányzata létszámkerete 14 fő, melyből közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatás 9 fővel részére valósul meg. A minimálbér 290.800 Ft-ról 322.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 348.800 Ft-ról 372.200 Ft-ra, a közmunkások bére 145.400 Ft-ról 161.400 Ft-ra emelkedett 2026. január 1-től. Az óvodában, a mini bölcsődében dolgozó munkavállalók esetében is illetményemelkedés valósult meg az új jogszabály figyelembevételével. A hivatali dolgozók esetében átlagosan 15 %-os emelkedéssel tervezünk 2026. január 1-től. A köztisztviselői illetményalap (38.650 Ft), mértéke nem változott. A kulturális ágazatban foglalkoztatott állomány esetében, valamint a falugondnok vonatkozásában a jogszabályoknak megfelelő 15 %-os illetményemeléssel kalkulálunk.
Dologi kiadásokra 139.856.538 Ft került tervezésre.
Ellátottak pénzbeli juttatásai jogcímen 2.968.000 Ft került a tervjavaslatba, ami a helyi hatáskörű pénzbeli és természetbeni segélyezés kiadásaira nyújt fedezetet.
Egyéb működési célú kiadások 2026. évi tervezett összege 12.672.270 Ft, mely tartalmazza a KAVICS Alapítványnak, a Pápakörnyéki Önkormányzatok Feladatellátó Társulása részére, valamint a BURSA pályázati támogatás céljára átadott pénzeszközöket.
Önkormányzatunk 2026. évre tartalékot nem tervezett.
Az önkormányzat felhalmozási kiadásaira 73.660.069 Ft került tervezésre, az alábbiak
szerint.
Beruházások 21.987.481 Ft
|
Beruházás megnevezése |
2026. évi előirányzat |
|---|---|
|
A |
E |
|
Csóti Közös Önkormányzati Hivatal Marcaltői kirendeltség (mobiltelefon vásárlás 2025. évre áthúzódó részlete) |
3 180 |
|
Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsőde mósógép vásárlása |
140 000 |
|
Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsőde szárítógép vásárlása |
160 000 |
|
Csóti Csodavilág Óvoda és Mini Bölcsőde porszívó vásárlása |
100 000 |
|
Közterületre padok készítése |
1 000 000 |
|
Halotthűtő |
3 000 000 |
|
Falubusz vásárlása |
16 884 301 |
|
Templom előtti tér megvilágítás kiépítése |
700 000 |
|
ÖSSZESEN: |
21 987 481 |
Felújítások 51.672.588 Ft
|
Felújítás megnevezése |
2026. évi előirányzat |
|---|---|
|
A |
E |
|
Templom előtti tér, Rákóczi u. 40. előtti tér parkosítása |
43 807 995 |
|
MFP-2026 pályázat benyújtásához szükséges tervek, engedélyek |
7 864 593 |
|
ÖSSZESEN: |
51 672 588 |
Finanszírozási kiadásokra 12.183.548 Ft-ot terveztünk, a december hónapban kapott 2026. évi állami támogatás előleg visszafizetésére szolgál.
A településen működő Roma Nemzetiségi Önkormányzat működési kiadásaihoz nem járul hozzá, de a működés feltételeit biztosítja.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Dologi kiadások
Ellátottak pénzbeli juttatásai
Egyéb működési célú kiadások
Tartalékok
Beruházások
Felújítások
Finanszírozási kiadások
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:[1]
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,-számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.[2]
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Csót, 2026.02.19.
………………………………….
Kékesi István János
polgármester
[1]
[2]
