Kifejezéskereső
Vöröstó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.14.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz és az 1. melléklethez
Vöröstó Község Önkormányzat 1/2026.
rendeletének indokolása
a Vöröstó Község Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
INDOKLÁS
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény alapján megterveztük Vöröstó Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
- településfejlesztés, településrendezés;
- településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
- a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
- egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások;
- környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
- óvodai ellátás;
- kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
- gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
- szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
- lakás- és helyiséggazdálkodás;
- a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
- a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
- sport, ifjúsági ügyek;
- nemzetiségi ügyek;
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
- helyi közösségi közlekedés biztosítása;
- hulladékgazdálkodás;
- távhőszolgáltatás;
- víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
- törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
- törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
- a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 33.806.026 Ft, melyet a finanszírozási pénzügyi műveletekből származó bevétel 67.096.578 Ft-tal egészít ki, így összesen 100.902.578 Ft forrás fog rendelkezésre állni. 2026-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 3.480.000 Ft összegben számoltunk, ami a helyi adó bevételeket jelenti.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A/ BEVÉTELEK
- Önkormányzatok működési támogatásai:
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 30.326.026 Ft
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
- Közhatalmi bevételek 3.480.000 Ft
- Működési bevételek
- Felhalmozási bevételek
- Működési célú átvett pénzeszközök:
- Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
- Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről
- Belföldi értékpapírok bevételei
- Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele 67.096.578 Ft
- Finanszírozási bevételek
- Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
B/ KIADÁSOK
- Személyi juttatások 24.578.800 Ft
- Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3.620.000 Ft
- Dologi kiadások 11.450.000 Ft
- Ellátottak pénzbeli juttatásai 600.000 Ft
- Egyéb működési célú kiadások 2.097.551 Ft
- Tartalék: 20.771.356 Ft
- Beruházások 9.000.000 Ft
- Felújítások 28.008.435
- Egyéb felhalmozási kiadások:
- Finanszírozási kiadások 776.462 Ft
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 100.126.142 Ft, melyet a finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai 776.462 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 100.902.604 Ft kiadással számoltunk.
Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámának tervezésénél az elmúlt év adataiból indultunk ki. Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a tervezet szerint: 1 fő főállású polgármester, 1 fő társadalmi megbízatású alpolgármester, 1 fő falugondnok, valamint 1 fő közalkalmazott közművelődési szakember.
A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással egyenlőre nem számoltunk.
A minimálbér 290.800 Ft-ról 322.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 348.800 Ft-ról 373.200 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér 161.400 Ft/hó és garantált közfoglalkoztatási bér 186.600 Ft/hó napi 8 órás foglalkoztatás esetén.
Az Önkormányzat egyes kötelező feladatait társulásban, illetve feladat ellátási megállapodással, szerződéssel látja el, melynek fenntartásához a szerződésben, illetve megállapodásban rögzítettek alapján hozzájárul. 2026. évben Tótvázsony Község Önkormányzata részére fizetendő 1.574.624 Ft a közös hivatal fenntartásához való hozzájárulás, amelyet a költségvetés elfogadását követően egyösszegben fizet ki.
A tervezés során az egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre soron ezen kívül még a családsegítés és gyermek jóléti feladatok támogatására, valamint a fogorvosi ügyelet finanszírozásához történő hozzájárulásra tervezett összeg szerepel összesen 465.000 Ft értékben.
A 2026. évi költségvetés tervezésekor a 2025. évben teljesített, illetve kalkulált támogatási összegekkel számoltunk.
Beruházások között terveztünk 500.000 Ft értékben egyéb tárgyieszköz beszerzést, 500.000 Ft értékben hótolós kapagép beszerzést, valamint 8.000.000 Ft értékben ház vásárlást.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 24.578.800 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.620.000 Ft
Dologi kiadások: 11.450.000 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 600.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 2.097.551 Ft
Beruházások: 9.000.000 Ft
Felújítások: 28.008.435 Ft
Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft
Finanszírozási kiadások: 776.462 Ft
Tartalékok: 20.771.356 Ft
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési (zárszámadási) rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:[1]
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.[2]
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Vöröstó, 2026. 03. 05
Fekete-Tracz Gabriella sk
polgármester
