Tartalomjegyzék
- Szerkezet
Egyházaskozár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Egyházaskozár Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
[2] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
1. § Egyházaskozár Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. Általános rendelkezések
2. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.
2. Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetése
3. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összeget 727 858 433forintban állapítja meg.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatokként:
a) önkormányzatok működési támogatása 624 542 542 Ft
b) közhatalmi bevételek 12 537 592 Ft
c) működési bevételek 11 512 000 Ft
d) felhalmozási bevételek 0 Ft
e) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszközök 5 670 625 Ft
f) finanszírozási bevételek 73 595 674 Ft, amelyből:
fa) belföldi finanszírozás bevételei 73 595 674 Ft
fb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft
fc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 727 858 433 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 727 858 433 Ft
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
5. § (1) Az önkormányzat összesített 2026. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 712 556 766 Ft
aa) személyi juttatások: 233 387 025 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 31 785 148 Ft
ac) dologi kiadások: 85 083 151 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 1 830 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 307 468 594 Ft
af) tartalék 30 912 479 Ft
b) felhalmozási költségvetés 15 301 667 Ft
ba) beruházások, 7 620 000 Ft
bb) felújítások 7 666 618 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások (átadott kistérségnek) 15 049 Ft
Finanszírozási kiadások: 22 090 369 Ft
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai 727 858 433 Ft
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 5. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: Összesen: 1 830 000 Ft
(5) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincsenek olyan fejlesztési céljai, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.
6. § (1) A költségvetési egyenleg
a) működési cél szerint 15 301 667 Ft többlet
b) felhalmozási cél szerint 15 301 667 Ft hiány.
(2) Az önkormányzatnak 2026. évben 0 Ft a felhasználható többlete.
7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 35 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 38 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 6 fő.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek jelenleg nincsenek.
9. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 30 912 479 Ft, a céltartalék 0 e Ft.
3. A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
10. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Bikal, Egyházaskozár, Hegyhátmaróc, Szárász, Tófű, Máza, Magyaregregy, Kárász, Köblény, Szalatnak Községek Közös Önkormányzati Hivatalának 2026. évi költségvetési fő összegét 259 910 730 forintban állapítja meg.
11. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatokként:
a) finanszírozási bevételek 259 910 730 Ft, amelyből:
b) belföldi finanszírozás bevételei 259 910 730 Ft
c) Hivatalnak átadott pénzeszköz 0 Ft
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal bevételeiből a kötelező feladatok bevételei: 259 910 730 Ft
(3) A Közös Önkormányzati Hivatal bevételeiből
a) működési bevételek: 251 470 237 Ft
b) felhalmozási bevételek: 8 440 493 Ft
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
12. § (1) A Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 251 470 237 Ft
aa) személyi juttatások: 192 651 676 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 26 384 553 Ft
ac) dologi kiadások: 33 254 501 Ft
b) felhalmozási költségvetés 7 620 000 Ft
(2) A Közös Önkormányzati Hivatal kiadásaiból a kötelező feladatok kiadásai: 259 910 730 Ft
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(4) 12. § (1) A képviselő-testület a Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évre – közfoglalkoztatottak nélküli – a létszám-előirányzatát 20 fő szerint állapítja meg, a közfoglalkoztatott létszám-előirányzat: 0 fő
4. Az önkormányzat saját költségvetése
13. § Az önkormányzat képviselő-testülete az önkormányzat saját, 2026. évi költségvetési fő összegét 719 417 940 forintban állapítja meg.
14. § (1) Az önkormányzat saját, 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatokként:
a) önkormányzatok működési támogatása 624 542 542 Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 624 542 542 Ft, amelyből:
ba) működési célú támogatások 624 542 542 Ft
bb) felhalmozási célú támogatások 0 Ft
c) közhatalmi bevételek 12 537 592 Ft
d) működési bevételek 11 512 000 Ft
e) felhalmozási bevételek 0 Ft
f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz 5 670 625 Ft
g) finanszírozási bevételek 65 155 181 Ft, amelyből:
ga) belföldi finanszírozás bevételei (maradvány) 65 155 181 Ft
gb) külföldi finanszírozás bevételei 0 Ft
gc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei 0 Ft
(2) Az önkormányzat bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 719 417 940 Ft,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(3) Az önkormányzat bevételeiből
a) működési bevételek: 719 417 940 Ft,
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft.
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(5) Az önkormányzat saját, 2026. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 711 736 273 Ft
aa) személyi juttatások: 40 735 349 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5 400 595 Ft
ac) dologi kiadások: 51 828 650 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 1 830 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 307 468 594 Ft
af) ebből átadott pénzeszközök áht.belülre 307 468 594 Ft
ag) ebből átadott pénzeszköz államháztartáson kívülre 0 Ft
ah) tartalék 30 912 479 Ft
b) felhalmozási költségvetés 7 681 667 Ft
ba) beruházások, 0 Ft
bb) felújítások 7 666 618 Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 15 049 Ft
c) finanszírozási kiadások 273 560 606 Ft, amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai 273 560 606 Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai 0 Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai 0 Ft
(6) Az önkormányzat kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai: 719 417 940 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai: 0 Ft.
(7) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat saját 2026. évre létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám 15 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 15 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 6 fő.
5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
16. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 500 ezer forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
17. § A képviselő-testület 2026. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg
a) köztisztviselői illetményalap 46 380 Ft,
b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 400 000 nettó Ft/év/fő.
18. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának nincsenek tervezett bevételeit és kiadásai.
19. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
6. Egyéb rendelkezések
20. § Az önkormányzatnak a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletei nincsenek.
21. § (1) Az 1. számú melléket tartalmazza a 2026. évi hároméves összesített költségvetési mérlegének tervezetét.
(2) A 2. számú melléklet tartalmazza a 2026. évi előirányzat felhasználási tervet.
(3) A 3. számú melléklet tartalmazza az önkormányzat közvetlen támogatásait.
(4) A 4. számú melléklet tartalmazza a kiadások kormányzati funkciók szerinti részletezését.
(5) Az 5. számú melléklet tartalmazza a 2026. évi bevételek részletezését.
(6) A 6. számú melléklet tartalmazza az Egyházaskozári Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését
22. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
Változott rendelkezések
Eszköztár
- Másolás a vágólapra
- Nyomtatás
