Somogyaszaló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.07.

[1] Somogyaszaló Községi Önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés, ebből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait, amely nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását.

[2] Somogyaszaló Községi Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-a alapján,

[3] Somogyaszaló Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a a 2025. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. § [A rendelet hatálya]

A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (intézményekre), valamint a támogatásban részesített magányszemélyekre, jogi személyiséggel rendelkező, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.

2. § [Címrend]

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § bekezdésében foglaltak alapján a képviselő-testület a címrendet az 1. melléklet szerint állapítja meg.

3. § [A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege]

(1) Az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2026. évi költségvetési előirányzatát – 98 837 989 Ft költségvetési bevétellel és 131 589 424 Ft költségvetési kiadással, 33 854 097 Ft finanszírozási célú bevétellel és 1 102 662 Ft finanszírozási célú kiadással fogadja el.

(2) Somogyaszaló Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetésén belül:

(3) Bevételi főösszegét: 132 692 086 Ft-ban ebből:

a) a működési célú támogatásokat 40 443 099 Ft-ban

b) egyéb működési célú támogatásokat 3 088 690 Ft-ban

c) felhalmozási bevételeket 15 700 000 Ft-ban

d) közhatalmi bevételeket 36 290 000 Ft-ban

e) a működési célú bevételeket 3 316 200 Ft-ban

f) finanszírozási bevételeit 33 854 097 Ft-ban

(4) Kiadási főösszegét 132 692 086Ft-ban ebből:

a működési célú kiadásokat 109 922 086 Ft-ban ebből:

a) a személyi juttatások kiadásait 41 907 288 Ft-ban

b) a munkaadókat terhelő járulékokat 5 585 454 Ft-ban

c) a dologi kiadásokat 42 294 290 Ft-ban

d) ellátottak pénzbeli juttatása 5 621 000 Ft-ban

e) egyéb működési célú kiadás 5 865 242 Ft-ban

f) tartalék 6 640 150 Ft-ban

g) finanszírozási kiadásait 1 102 662 Ft-ban

a felhalmozási célú kiadást Ft-ban ebből:

a beruházások, felújítások összegét 22 770 000 Ft-ban állapítja meg.

4. § [Az önkormányzat bevételei és kiadásai]

(1) Az önkormányzat bevételeit forrásonként e rendelet 2. melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat kiadási előirányzatait e rendelet 3. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

(4) Az önkormányzat bevételeit e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

(5) Az önkormányzat kiadásait e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

(6) Az előző évi maradványt a 7. számú melléklet tartalmazza.

(7) A felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 8. számú melléklete tartalmazza.

(8) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve éves létszám-előirányzatát összesen, e rendelet 9. számú melléklete szerint állapítja meg.

5. § [Általános és céltartalék]

A képviselő-testület az önkormányzat tartalékát

6 640 150 Ft összegben állapítja meg.

A fenti tartalékból 6 640 150 Ft általános tartalék.

6. § [Előirányzat-felhasználási ütemterv]

A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 10. számú melléklet tartalmazza.

7. § [Központi pótelőirányzatok szabályai]

Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

8. § [Az előirányzat-módosításának szabályai]

(1) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe szükséges átvezetni.

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.

(5) A képviselő-testület előterjesztés alapján legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztésekor, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(6) A képviselő-testület a jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát 1.000.000 forint erejéig a polgármesterre átruházza.

Az előirányzat-módosítást követő legközelebbi képviselő-testületi ülésen a polgármester köteles beszámolni az átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról és ezzel egyidejűleg javaslatot kell tennie a költségvetési rendelet módosítására.

9. § [Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások]

Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

10. § [Támogatási szerződés]

(1) Az 100 000 Ft-ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 1 évig nem ítélhető meg.

(4) Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, kerüljenek kiutalásra.

11. § [Önkormányzati biztos kirendelése]

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 100/F. § (5) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

12. § [Több éves kihatással járó feladatok]

A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 14. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

13. § [Egyéb rendelkezések]

(1) A 2026. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 11. melléklet tartalmazza

(2) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 12. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 13. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat nem döntött olyan fejlesztési célról, melynek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak nincs a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügyletből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége

(5) Az Önkormányzat a kötelező feladatokon túl önként vállalt feladatokat is ellát, amelyet a 15. melléklet tartalmaz.

(6) Somogyaszaló Községi Önkormányzatnak nincs egyéb gazdálkodó szervezetekben tulajdonrésze.

14. § [Záró és egyéb rendelkezések]

A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

15. § [Hatályba lépés]]

Ez a rendelet 2026. február 7-én lép hatályba.

1. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat címrendje

*Önállóan működő költségvetési szerve:-*



Kormányzati funkciók:

011130	Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
013320	Köztemető-fenntartás és a működtetés
013350	Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
018010	Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel
062020	Településfejlesztési projektek, és támogatásuk
018030	Támogatási célú finanszírozási műveletek
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás
045160	Helyi utak, hidak karbantartása
051030	Nem veszélyes (települési) hulladék begyűjtése, ártalmatlanítása
064010	Közvilágítás
066010	Zöldterület kezelés
066020	Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
076062	Település-egészségügyi feladatok
082044	Könyvtári szolgáltatások
082091	Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
082092	Közművelődés-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
084031	Civil szervezetek működési támogatása
086020	Helyi térségi közösségi tér biztosítása, működtetése
104037	Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
107055	Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás
107060	Egyéb szociális pénzbeli, és természetbeni ellátások
900020	Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről

2. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat bevételei

Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
01	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	25 088 152
02	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112
03	Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B1131	12 380 000
04	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	B1132	235 500
05	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000
06	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	469 447
07	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)	B11	40 443 099
12	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	3 088 690
13	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+…+12)	B1	43 531 789
18	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	15 700 000
19	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=14+…+18)	B2	15 700 000
	Termőföld bérbeadása utáni szja.	B311	400 000
25	Vagyoni típusú adók	B34	2 500 000
26	Értékesítési és forgalmi adók	B351	33 000 000
27	Idegenforgalmi adók	B355	150 000
31	Termékek és szolgáltatások adói (=26+…+30)	B35	33 150 000
32	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	240 000
33	Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32)	B3	36 290 000
34	Készletértékesítés ellenértéke	B401
35	Szolgáltatások ellenértéke	B402	43 200
37	Tulajdonosi bevételek	B404	2 763 000
39	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406
	Kamat bevételek	B408	10 000
48	Egyéb működési bevételek	B411	500 000
49	Működési bevételek (=34+…+40+43+46+...+48)	B4	3 316 200
68	Költségvetési bevételek (=13+19+33+49+55+61+67)	B1-B7	98 837 989
	Somogyaszaló Községi Önkormányzat finanszírozási bevételei
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma
10	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	33 854 097
12	Maradvány igénybevétele (=10+11)	B813	33 854 097
15	Központi, irányító szervi támogatás	B816
21	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)	B81	33 854 097
30	Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	33 854 097

3. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat költségvetési kiadásai

Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzat

01	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9111
02	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
03	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9113
04	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=01+02+03)	K911
05	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
06	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9122
07	Kincstárjegyek beváltása	K9123
08	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
09	Belföldi kötvények beváltása	K9125
10	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása	K9126
11	Belföldi értékpapírok kiadásai (=05+…+10)	K912
12	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
13	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	1 102 662
14	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
15	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése	K916
16	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
17	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
18	Hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai	K9191
19	Rövid lejáratú tulajdonosi kölcsönök kiadásai	K9192
20	Tulajdonosi kölcsönök kiadásai (=18+19)	K919
21	Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+11+…+17+20)	K91	1 102 662
22	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
23	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
24	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
25	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek	K924
26	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek	K925
27	Külföldi finanszírozás kiadásai (=22+…+26)	K92
28	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
29	Váltókiadások	K94
30	Finanszírozási kiadások (=21+27+28+29)	K9	1 102 662


Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	18 360 288
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103
04	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túl szolgálat	K1104
07	Béren kívüli juttatások	K1107
09	Közlekedési költségtérítés	K1109
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	300 000
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	18 660 288
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	23 360 000
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	820 000
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123
18	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	24 180 000
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	42 840 288
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	5 585 454
	Szociális hozzájárulási adó		5 411 211
	Kifizetői SZJA		174 243
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	605 000
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	6 370 000
24	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	6 975 000
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	370 000
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	565 000
27	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	935 000
28	Közüzemi díjak	K331	9 950 000
29	Vásárolt élelmezés	K332	585 000
30	Bérleti és lízing díjak	K333	3 267 940
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	4 637 000
32	Szakmai szolgáltatások	K336	100 000
34	Egyéb szolgáltatások	K337	7 400 000
	ebből: biztosítás díjak
35	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	K33	25 939 940
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	8 034 350
40	Fizetendő általános forgalmi adó	K352
42	Kamat kiadások	K353	10 000
43	Egyéb dologi kiadások	K355	400 000
44	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	K35	8 444 350
45	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	42 294 290
53	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	5 621 000
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	5 621 000
63	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	5 565 242
69	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	300 000
70	Tartalékok	K513	7 667 438
71	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	K5	13 532 680
73	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	1 811 220
74	Tárgyi eszköz beszerzés	K64	3 149 000
78	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	1 338 280
79	Beruházások (=72+…+78)	K6	6 298 500
80	Ingatlanok felújítása	K71	13 100 000
83	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	3 371 500
84	Felújítások (=80+...+83)	K7	16 471 500
95	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	K1-K8	131 589 424

4. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat bevételei

Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
01	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	25 088 152
02	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112
03	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	B1131	12 380 000
04	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	B1132	235 500
05	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000
06	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	469 447
07	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)	B11	40 443 099
12	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	3 088 690
	- 2026 évi közfoglalkoztatási programok 2025.11.01-2026.08.31.-ig (2 fő)		3 088 690
13	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+…+12)	B1	43 531 789
18	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	15 700 000
	- 'TOP_PLUSZ pályázat
19	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=14+…+18)	B2	15 700 000
	Termőföld bérbeadásából származó szja	B311	400 000
25	Vagyoni típusú adók	B34	2 500 000
26	Értékesítési és forgalmi adók	B351	33 000 000
27	Idegenforgalmi adó	B355	150 000
31	Termékek és szolgáltatások adói (=26+…+30)	B35	33 150 000
32	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	240 000
33	Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32)	B3	36 290 000
34	Készletértékesítés ellenértéke	B401
35	Szolgáltatások ellenértéke	B402	43 200
37	Tulajdonosi bevételek	B404	2 763 000
39	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406
	Kamat bevételek	B408	10 000
48	Egyéb működési bevételek	B411	500 000
49	Működési bevételek (=34+…+40+43+46+...+48)	B4	3 316 200
68	Költségvetési bevételek (=13+19+33+49+55+61+67)	B1-B7	98 837 989

Somogyaszaló Községi Önkormányzat finanszírozási bevételei
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
10	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	33 854 097
12	Maradvány igénybevétele (=10+11)	B813	33 854 097
21	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)	B81	33 854 097
30	Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)	B8	33 854 097

5. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat költségvetési kiadásai

forintban
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	18 360 288
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103
07	Béren kívüli juttatások	K1107
09	Közlekedési költségtérítés	K1109
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	300 000
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	18 660 288
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	23 360 000
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	820 000
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123
18	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	24 180 000
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	42 840 288
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	5 585 454
	Szociális hozzájárulási adó		5 411 211
	Kifizetői SZJA		174 243
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311	605 000
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	6 370 000
24	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	6 975 000
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	370 000
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	565 000
27	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	935 000
28	Közüzemi díjak	K331	9 950 000
	- ebből Villamos energia		7 055 000
	- ebből Gázenergia		2 400 000
	- ebből Vízdíj		495 000
29	Vásárolt élelmezés	K332	585 000
30	Bérleti és lízing díjak	K333	3 267 940
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	4 637 000
32	Szakmai szolgáltatások	K336	100 000
34	Egyéb szolgáltatások	K337	7 400 000
	ebből: biztosítás díjak
35	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	K33	25 939 940
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	8 034 350
40	Fizetendő általános forgalmi adó	K352
42	Kamat kiadások	K353	10 000
43	Egyéb dologi kiadások	K355	400 000
44	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	K35	8 444 350
45	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	42 294 290
53	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	5 621 000
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	5 621 000
63	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	5 565 242
69	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K512	300 000
70	Tartalékok	K513	6 640 150
71	Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	K5	12 505 392
73	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62	1 811 220
74	Tárgyi eszköz beszerzés	K64	3 149 000
78	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67	1 338 280
79	Beruházások (=72+…+78)	K6	6 298 500
80	Ingatlanok felújítása	K71	13 100 000
83	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	3 371 500
84	Felújítások (=80+...+83)	K7	16 471 500
95	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	K1-K8	131 589 424

6. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat költségvetése -KONSZOLIDÁLT MÉRLEG

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Megnevezés	Eredeti előirányzat
Ssz	BEVÉTELEK	3	KIADÁSOK	3
1	Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	40 443 099	Személyi juttatások (K1)	42 840 288
2	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B16)	3 088 690	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	5 585 454
3	Közhatalmi bevételek (B3)	36 290 000	Dologi kiadások (K3)	42 294 290
4	Intézményi működési bevételek (B4)	3 316 200	Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	5 621 000
5	Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívüli (B6)		Egyéb működési célú pénzeszköz átadások (K5)	5 865 242
6			Tartalék (K5)	6 640 150
7	Működési célú bevételek összesen:	83 137 989	Működési célú kiadások összesen:	108 819 424
8	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	15 700 000	Beruházások (K6)	6 298 500
9	Egyéb felhalmozási bevételek (B5)		Felújítások (K7)	16 471 500
10	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívüli (B7)		Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)
11	Felhalmozási célú bevételek összesen:	15 700 000	Felhalmozási célú kiadások összesen:	22 770 000
12	Költségvetési bevételek összesen:	98 837 989	Költségvetési kiadások összesen:	131 589 424
13	Hitel felvétel, pénzintézeti bevételek (B811-12)		Hiteltörlesztés, pénzintézeti kiadások (K911-13)
14	Működési Pénzmaradvány igénybevétel (B813)	33 854 097	Áht. belüli megelőlegezés visszafizetése K914)	1 102 662
	Felhalmozási Pénzmaradvány igénybevétel (B813)		Irányítószervi intézmény finanszírozás (K915)
15	Áht-n belüli megelőlegezések (B814)
16	Irányítószervi intézmény finanszírozás bevételei (B816)
17	Finanszírozási bevételek összesen:	33 854 097	Finanszírozási kiadások összesen:	1 102 662
18	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:	132 692 086	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:	132 692 086

7. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa

	Önkormányzat	Óvoda	Összesen
Maradvány	33 854 097		33 854 097
Ebből feladattal terhelt:	4 318 115		4 318 115
2025. évi előleg visszafizetése	1 102 662		1 102 662
12. havi bér és járulék költség	3 215 453		*3 215 453*




Szabad maradvány	29 535 982		29 535 982

8. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat beruházásai és felújításai célonként

Projekt	Feladat megnevezése	Eredeti ei. Összege (Ft)
Önerő	Urnafal építés	2 000 000
Önerő	Tájház kialakítása	3 000 000
Önerő	Billiárd asztal beszerzés-kultúrház	300 000
Önerő	Faluház parkoló, híd kialakítása	800 000
Önerő	Faluház pagoda építése	300 000
MFP pályázat (2026.évi)	Járda felújítás	12 001 500
VJP pályázat (2026.évi)	Játszótérbővítés	3 698 500
Összesen:		22 100 000

9. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Község Önkormányzat létszámkerete

Somodor Önkormányzat
Kormányzati funkció	Ellátott tevékenység
Igazgatás	Polgármester	1 fő
	Alpolgármester	1 fő
	Képviselő	3 fő
Közművelődés	Művelődés-szervező +könyvtáros	1 fő
	Faluház vezető-4 órás mt.alkalmazott	1 fő

Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás	Falugondnok-közalkalmazott	1 fő
Zöldterület-kezelés	Karbantartó-főállású mt-s	1 fő
Létszám Közfoglalkoztatottak nélkül	9 fő
	Közfoglalkoztatott	2 fő
Létszámkeret közfoglalkoztatottakkal	11 fő

10. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemterve

Kiadások	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen
K1. Személyi juttatások	3492 274	3492 274	3492 274	3492 274	3492 274	3492 274	3492 274	3492 274	3492 274	3492 274	3492 274	4425274	42 840 288
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	455 347	455 347	455 347	455 347	455 347	455 347	455 347	455 347	455 347	455 347	455 347	576637	5 585 454
K3. Dologi kiadások	3524524	3524524	3524524	3524524	3524524	3524524	3524524	3524524	3524524	3524524	3524524	3524522	42294290
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	468 417	468 417	468 417	468 417	468 417	468 417	468 417	468 417	468 417	468 417	468 417	468 413	5621000
K5. Egyéb működési célú kiadások	1127723	1127723	1127723	1127723	1127723	1127723	1127723	1127723	1127723	1127723	1127723	100439	12 505 392
K6. Beruházások	524875	524875	524875	524875	524875	524875	524875	524875	524875	524875	524875	524875	6298500
K7. Felújítások	1372625	1372625	1372625	1372625	1372625	1372625	1372625	1372625	1372625	1372625	1372625	1372625	16471500
K8. Finanszírozási kiadások	1102662
Összesen	12068447	10965785	10965785	10965785	10965785	10965785	10965785	10965785	10965785	10965785	10965785	10965785	131589424








Bevételek	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen
B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	3627649	3627649	3627649	3627649	3627649	3627649	3627649	3627649	3627649	3627649	3627649	3627650	43531789
B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről						15700000							15700000
B3. Közhatalmi bevételek						18145000						18145000	36290000
B4. Működési bevételek	276350	276350	276350	276350	276350	276350	276350	276350	276350	276350	276350	276350	3316200
B5. Felhalmozási bevételek
B8. Finanszírozási bevételek	33854097												33854097
Összesen	37758097	3903999	3903999	3903999	3903999	37748999	3903999	3903999	3903999	3903999	3903999	22049000	131589424

Bevételek-Kiadások egyenleg	25689649	-7061786	-7061786	-7061786	-7061786	26783214	-7061786	-7061786	-7061786	-7061786	-7061786	11083215	0

11. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások

Sor- szám	Bevételi jogcím	Kedvezmények összege
1	2	3
1.	Ellátottak térítési díjának elengedése	-
2.	Ellátottak kártérítésének elengedése	-
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése	-
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése	-
5.	Iparűzési adóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
6.	Kommunális adóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
7.	Idegenforgalmi adóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
8.	Építményadóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
9.	Luxusadóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
10.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség	-
11.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	-
12.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	-
13.	Egyéb kedvezmény	-
14.	Egyéb kölcsön elengedése	-
	Összesen:	-

12. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat központi költségvetési támogatásai

Jogcím száma	Jogcím megnevezése
1.1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	4 464 200
1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása	4 000
1.1.1.3.2.	Településüzemeltetés - közvilágítás üzemeltetési támogatása
1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	100 000
1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	1 923 250
1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	6 600 000
1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	5 100

1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása	13 096 550
1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát
1.2.1.3.	Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás
1.2.2.1.	Pedagógusok átlagbéralapú támogatása
1.2.3.1.1.1	Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása
1.2.3.1.1.2.1.	Mesterpedagógus, kutatótanár kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása
1.2.5.1.1.	pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása
1.2.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	5 621 000
1.3.2.5.	Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás összesen (+ágazati pótlék)	6 759 000
1.3.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	12 380 000
1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás
1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás
1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	235 500
1.4.	A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	235 500
1.5.2.	Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása	2 270 000
1.5.	A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 270 000
	Központi támogatások összesen	27 982 050
	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás(12havi)	11 991 602
	Szociális ágazati összevont pótlék+kieg.pótlék	469 447
	Kiegészítő támogatások összesen:	12 461 049
42.5.5.	Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás
	Szolidaritási hozzájárulással csökkentett támogatás

13. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Somogyaszaló Községi Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

Megnevezés	2026. év	2027. év	2028. év
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	25 088 152	26 017 000	26 979 000
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	12 380 000	12 838 000	13 313 000
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	235 500	250 000	275 000
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	2 270 000	2 270 000	2 270 000
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	469 447	470 000	470 000
Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)	40 443 099	41 845 000	43 307 000
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	3 088 690	4 000 000	4 500 000
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+…+12)	43 531 789	45 845 000	47 807 000
Vagyoni típusú adók	2 900 000	3 000 000	3 000 000
Értékesítési és forgalmi adók	33 150 000	33 000 000	33 000 000
Termékek és szolgáltatások adói (=26+…+30)	36 050 000	36 000 000	36 000 000
Egyéb közhatalmi bevételek	240 000	250 000	250 000
Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32)	36 290 000	36 250 000	36 250 000
Szolgáltatások ellenértéke	43 200	43 200	43 200
Közvetített szolgáltatások ellenértéke
Tulajdonosi bevételek	2 763 000	3 000 000	3 000 000
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	10 000	10 000	10 000
Egyéb működési bevételek	500 000	500 000	500 000
Működési bevételek (=34+…+40+43+46+...+48)	3 316 200	3 510 000	3 510 000
Költségvetési bevételek (=13+19+33+49+55+61+67)	83 137 989	85 605 000	87 567 000
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	33 854 097	52 750 000	56 863 000
Finanszírozási bevételek összesen:	33 854 097	52 750 000	56 863 000
Bevételek Összesen:	132 692 086	138 355 000	144 430 000
költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai
Megnevezés
Törvény szerinti illetmények, munkabérek	18 360 288	18 500 000	19 100 000
Céljuttatás, projektprémium
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat
Béren kívüli juttatások
Közlekedési költségtérítés
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	300 000	500 000	500 000
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	18 660 288	19 185 000	19 900 000
Választott tisztségviselők juttatásai	23 360 000	24 500 000	25 500 000
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	820 000	850 000	880 000
Külső személyi juttatások (=15+16+17)	24 180 000	25 000 000	26 000 000
Személyi juttatások (=14+18)	42 840 288	70 035 000	72 780 000
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 585 454	6 000 000	6 500 000
Szociális hozzájárulási adó	5 411 211
Kifizetői SZJA	174 243
Szakmai anyagok beszerzése	605 000	630 000	650 000
Üzemeltetési anyagok beszerzése	6 370 000	6 600 000	6 850 000
Készletbeszerzés (=21+22+23)	6 975 000	7 230 000	7 500 000
Informatikai szolgáltatások igénybevétele	370 000	400 000	430 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	565 000	600 000	630 000
Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	935 000	1 000 000	1 060 000
Közüzemi díjak	9 950 000	11 000 000	12 000 000
Vásárolt élelmezés	585 000	600 000	650 000
Bérleti és lízing díjak	3 267 940	3 500 000	3 500 000
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	4 637 000	4 800 000	5 000 000
Szolgáltatások	7 500 000	8 000 000	8 500 000
ebből: biztosítás díjak
Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	25 939 940	28 900 000	30 710 000
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	8 034 350	8 500 000	9 000 000
Fizetendő általános forgalmi adó
Egyéb dologi kiadások	410 000	450 000	500 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	8 444 350	8 950 000	9 500 000
Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	42 294 290	45 080 000	47 710 000
Egyéb nem intézményi ellátások	5 621 000	5 700 000	5 800 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	5 621 000	5 700 000	5 800 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	5 565 242	2 500 000	2 500 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	300 000	300 000	300 000
Tartalékok	6 640 150	5 000 000	5 000 000
Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)	12 505 392	7 800 000	7 800 000
Ingatlanok beszerzése, létesítése	1 811 220	0	0
Tárgyi eszköz beszerzés	3 149 000	2 000 000	2 000 000
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	1 338 280	540 000	540 000
Beruházások (=72+…+78)	6 298 500	2 540 000	2 540 000
Ingatlanok felújítása	13 100 000	0	0
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	3 371 500	0	0
Felújítások (=80+...+83)	16 471 500	0	0
Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)	131 589 424	137 155 000	143 130 000
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése teljesítése (K914)	1 102 662	1 200 000	1 300 000
Finanszírozási kiadások összesen: (K9)	1 102 662	1 200 000	1 300 000
Kiadások összesen:	132 692 086	138 355 000	144 430 000

14. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Több éves kihatással járó döntések

Sorszám	Kötelezettségek	Kötelezettség időtartama	Kötelezettség
1

15. melléklet az 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Önként vállalt feladatok a következők

Civil szervezetek támogatása:

	Megnevezés	Támogatási összeg (Ft)
	Helyi civil szervezetek támogatására keretösszeg	300 000
	Összesen:	300 000

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Somogyaszaló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 6.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak