Kifejezéskereső
Becsehely Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, amely alapján finanszírozza és ellátja a jogszabályban előírt kötelező, valamint a kötelező feladat ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
[2] A rendelet célja, hogy Becsehely Község Önkormányzata a 2026. évi költségvetési rendelet elfogadásával eleget tegyen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben foglalt kötelezettségnek, biztosítsa a gazdálkodás folytonosságát, átláthatóságát, valamint a választópolgárok számára megismerhetővé tegye az önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évre tervezett bevételeit és kiadásait, pénzügyi-gazdálkodási működését.
[3] Becsehely Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) A Képviselő-testület a Becsehelyi Harmatcsepp Óvoda költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 10 100 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 113 469 258 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 687 019 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Becsehelyi Harmatcsepp Óvoda költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 92 935 410 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 12 347 403 Ft,
c) dologi kiadások 8 248 564 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 635 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 13 fő.
2. § (1) A Képviselő-testület a Becsehelyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 320 100 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 99 353 113 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 486 104 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Becsehelyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési szerv működési kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 78 142 950 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 10 302 546 Ft,
c) dologi kiadások 9 713 821 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 2 000 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 10 fő.
3. § (1) A Képviselő-testület a Becsehelyi Önkormányzati Konyha költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 92 857 874 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 59 986 823 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 412 383 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Becsehelyi Önkormányzati Konyha költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 38 438 648 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4 975 007 Ft,
c) dologi kiadások 109 589 425 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 254 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 8 fő.
4. § (1) A Képviselő-testület a Cseperedők Bölcsőde költségvetési szerv működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 10 050 Ft,
b) irányító szervtől kapott támogatás 59 610 200 Ft,
c) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele 586 704 Ft.
(2) A Képviselő-testület a Cseperedők Bölcsőde költségvetési szerv működési, és felhalmozási kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 49 500 513 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 6 787 567 Ft,
c) dologi kiadások 3 537 874 Ft,
d) egyéb működési célú kiadások 0 Ft,
e) beruházások 381 000 Ft,
f) engedélyezett létszámkerete 6 fő.
5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) intézményi működési bevétel 7 584 500 Ft,
b) közhatalmi bevételek 222 600 000 Ft,
c) államtól kapott támogatás 533 887 403 Ft,
d) egyéb működési támogatás 0 Ft,
e) működési célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
f) pénzmaradvány igénybevétele működési célra 96 807 922 Ft.
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási bevételeit a következők szerint határozza meg:
a) felhalmozási célú támogatások, átvett pénzeszköz 83 426 130 Ft,
b) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 3 000 000 Ft,
c) finanszírozási egyéb bevételek 0 Ft,
d) pénzmaradvány igénybevétele fejlesztési célra 66 149 654 Ft.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy működési kiadásait a következők szerint határozza meg:
a) személyi juttatások 96 747 329 Ft,
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 11 512 733 Ft,
c) dologi kiadások 86 673 772 Ft,
d) ellátottak pénzbeli juttatása 600 000 Ft,
e) egyéb működési célú kiadások 193 835 249 Ft,
f) működési célú tartalékok 0 Ft.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy felhalmozási kiadásait a következők szerint:
a) beruházások, felújítások 254 170 647 Ft,
b) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
c) megelőlegezések visszafizetése 16 996 486 Ft,
d) fejlesztési célú tartalékok 20 500 000 Ft.
(5) A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy engedélyezett létszámkeretét a következők szerint határozza meg:
a) az Mt., Kjt alapján foglalkoztatott munkavállalók 12 fő,
b) közfoglalkoztatottak 2 fő.
6. § A Képviselő-testület Becsehely Község 2026. évi működési költségvetését az a következők szerint hagyja jóvá:
a) működési bevételek:
aa) intézményi működési bevétel 100 782 624 Ft,
ab) közhatalmi bevételek 222 600 000 Ft,
ac) kapott támogatás 533 887 403 Ft,
ad) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft.
b) működési kiadások:
ba) személyi juttatások 355 764 850 Ft,
bb) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 45 925 256 Ft,
bc) dologi kiadások 217 763 456 Ft,
bd) ellátottak pénzbeli juttatása 600 000 Ft,
be) egyéb működési célú kiadások 193 835 249 Ft,
bf) működési célú tartalékok 0 Ft.
c) a működési költségvetés egyenlege 43 381 217 Ft,
7. § A Képviselő-testület Becsehely Község 2026. évi felhalmozási költségvetését a következők szerint hagyja jóvá:
a) felhalmozási bevételek:
aa) felhalmozási célú támogatások 83 426 130 Ft,
ab) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 Ft,
ac) felhalmozási és tőke jellegű bevételek 3 000 000 Ft,
ad) finanszírozási egyéb bevételek 0 Ft.
b) felhalmozási kiadások
ba) beruházások, felújítások 257 440 647 Ft,
bb) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft,
bc) megelőlegezések visszafizetése 16 996 486 Ft,
bd) fejlesztési célú tartalékok 20 500 000 Ft.
c) a felhalmozási költségvetés hiánya 208 511 003 Ft,
d) a felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 66 149 654 Ft.
e) működési célú pénzmaradvány igénybevétele a hiány belső finanszírozására 98 980 132 Ft.
f) a működési költségvetés többletének igénybevétele a felhalmozási költségvetés hiányának belső finanszírozására 43 381 217 Ft.
8. § A Képviselő-testület Becsehely Község 2026. évi költségvetése bevételi és kiadási előirányzatainak főösszegét 1 441 245 337 Ft-ban állapítja meg.
9. § Az Önkormányzat intézményenkénti kiemelt bevételei előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.
10. § A kiemelt kiadási előirányzatok intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
11. § A Képviselő-testület Becsehely Község 2026. évi költségvetési mérlegét a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
12. § A Képviselő-testület Becsehely Község felhalmozási kiadásainak előirányzatait az 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
13. § A Képviselő-testület Becsehely Község tartalék előirányzatait az 5. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
14. § A Képviselő-testület Becsehely Község tervezett átlag létszámkeretét, valamint a közfoglalkoztatásban résztvevők létszámkeretét a 6. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.
15. § A Képviselő-testület Becsehely Község kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatainak előirányzatait a 7. melléklet alapján állapítja meg.
16. § A Képviselő-testület az önkormányzat bevételi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 8. melléklet szerint állapítja meg.
17. § A Képviselő-testület az önkormányzat kiadási előirányzat-felhasználási ütemtervét a 9. melléklet szerint állapítja meg.
18. § Becsehely Község Önkormányzata hosszú távú kötelezettségeinek évenkénti alakulását a 10. melléklet tartalmazza.
19. § A Képviselő-testület a 2026. évre tervezett közvetett támogatások összegét a 11. melléklet szerint hagyja jóvá.
20. § Becsehely Község Önkormányzata bevételi és kiadásai alakulásának középtávú tervét a 12. melléklet tartalmazza.
21. § Becsehely Község Önkormányzata adósságot keletkeztető ügyletek középtávú tervét a 13. melléklet tartalmazza.
22. § A Képviselő-testület Becsehely Község szociális pénzeszközeinek tervezett összegét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá. A 15. melléklet, 16. melléklet, 17. melléklet, 18. melléklet, 19. melléklet, 19. melléklet, 20. melléklet egyéb pénzügyi kimutatást tartalmaznak.
23. § A Képviselő-testület által fenntartott intézmények önkormányzati támogatásának folyósítása a finanszírozási ütemtervnek megfelelően, de legalább a tervezett kiadási előirányzatuk 1/12-ed részének megfelelően történik.
24. § (1) A Képviselő-testület által fenntartott intézmény vezetője költségvetési éven túli tartós anyagi (bér, járulék, dologi és felhalmozási kiadások) kötelezettséget a képviselő-testület felhatalmazása nélkül nem vállalhat. A képviselő-testületi felhatalmazás nélkül vállalt tartós kötelezettségekre a Képviselő-testület pénzügyi fedezetet a további évek költségvetésében nem biztosít.
(2) Az intézmény vezetője jogosult a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon egy éven belüli hasznosítására. Az önkormányzati vagyon éven túli hasznosítására a Képviselő-testület ad felhatalmazást.
(3) Az intézményvezetők a 6. mellékletben jóváhagyott létszámkeretet kötelesek betartani.
(4) A 2025. évi pénzmaradvány teljes összegének felhasználásáról a Képviselő-testület a zárszámadás elfogadásakor dönt.
25. § Az Önkormányzat, a Közös Önkormányzati Hivatal, az Óvoda, az Önkormányzati Konyha és a Cseperedők Bölcsőde vezetője köteles a számára jóváhagyott költségvetési előirányzatokkal úgy gazdálkodni, hogy a 2026. évi költségvetés kiadásainak I. féléves teljesítése az eredeti előirányzat 50 %- át nem lépheti túl, kivéve azt az esetet, ha túlteljesítésre saját bevételeinek időarányos túlteljesítése biztosít fedezetet.
26. § Becsehely Község Önkormányzata Képviselő-testülete által irányított intézmények vezetői költségvetésük kiemelt előirányzatokon belül a rovatok között átcsoportosítást hajthatnak végre. A személyi juttatások előirányzatai csak a Képviselő-testület engedélyével növelhetők és csak abban az esetben, ha a költségvetés jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályi változás miatt válik szükségessé.
27. § (1) A polgármester átruházott hatáskörben jogosult kötelezettséget vállalni, és előirányzatot képezni a költségvetésben nem tervezett többletkiadásokra forrás megjelöléssel és beszámolási kötelezettséggel a (3) bekezdés szabályai szerint.
(2) A polgármester átruházott hatáskörbe önállóan jogosult engedélyezni a képviselő-testület által jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítást, a tartalékok felhasználását. A polgármester e jogkörében hozott döntésekről a pénzügyi beszámolóban tájékoztatást ad a képviselő-testületnek a (3) bekezdés szabályai szerint.
(3) A polgármester évente legalább három alkalommal, negyedévente köteles a képviselő-testületnek beszámolni az átruházott hatáskörben hozott döntéseiről.
(4) A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
(5) Az Önkormányzat, mint törzskönyvi jogi személy költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosítására a polgármester, vagy az általa felhatalmazott személy jogosult.
28. § A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a bevételek és kiadások között keletkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétbe helyezze.
29. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervekre.
30. § Ez a rendelet 2026. február 18-án lép hatályba.
