Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (I. 29.) önkormányzati rendelete

1. § A rendelet hatálya Csopak Község Önkormányzata Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), bizottságaira és a Képviselő-testület által irányított költségvetési szervekre terjed ki.

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének konszolidált fő összegét 2.189.405.919 Ft-ban határozza meg az alábbiak szerint:

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat intézményi saját működési és közhatalmi bevételek összegét 995.980.440 Ft-ban állapítja meg. Ebből:

(2) A Képviselő-testület az feladatalapú támogatások összegét 336.115.422 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a működési célú támogatási bevételek és működési célú átvett pénzeszközök összegét 77.278.520 Ft-ban állapítja meg. Ebből:

(4) A Képviselő-testület a felhalmozási és tőke jellegű bevételek összegét 35.433.000 Ft-ban állapítja meg. Ebből:

(5) A Képviselő-testület az Önkormányzati intézményi felhalmozási célú támogatások összegét 47.989.337 Ft-ban állapítja meg.

(6) A Képviselő-testület a felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülésének összegét 0 Ft-ban állapítja meg.

(7) A Képviselő-testület az Önkormányzat intézményi finanszírozási bevételek összegét 577.500.000 Ft-ban állapítja meg. Ebből:

(8) Az Önkormányzat 2026. évi intézményi bevételeit jogcím szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(9) A Mandulavirág Óvoda 2026. évi bevételeit jogcím szerinti bontásban az 5. melléklet tartalmazza.

(10) A Fecskefészek Bölcsőde 2026.évi bevételeit jogcím szerinti bontásban az 6. melléklet tartalmazza.

(11) A Csopaki Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi bevételeit jogcím szerinti bontásban a 7. melléklet tartalmazza.

(12) A Tóparti Konyha 2026. évi bevételeit jogcím szerinti bontásban a 8. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat konszolidált kiadási előirányzata 2.189.405.919 Ft.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat konszolidált működési kiadások előirányzatát összesen 1.809.383.483 Ft-ban állapítja meg az 1.sz. melléklet szerint. Ebből:

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat intézményi működési kiadások előirányzatát összesen 1.188.861.249 Ft-ban, finanszírozási kiadásait pedig 476.074.234 Ft-ban állapítja meg a 3. melléklet szerint.

(4) Az Önkormányzat által átadott pénzeszközökről szóló kimutatást a 4. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat működési célú támogatásait a Képviselő-testület 34.750.000 Ft-ban határozza meg.

(5) A Képviselő-testület a felhalmozási célú támogatások összegét 18.571.862 Ft-ban állapítja meg.

(6) A Képviselő-testület a Mandulavirág Óvoda működési kiadások előirányzatát összesen 145.098.640 Ft-ban állapítja meg az 5. melléklet szerint.

(7) A Képviselő-testület a Fecskefészek Bölcsőde működési kiadások előirányzatát összesen 67.528.700 Ft-ban határozza meg a 6. melléklet szerint.

(8) A Képviselő-testület a Csopaki Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadások előirányzatát összesen 210.559.650 Ft-ban határozza meg a 7. melléklet szerint.

(9) A Képviselő-testület a Tóparti Konyha működési kiadások előirányzatát összesen 159.673.244 Ft-ban határozza meg a 8. melléklet szerint.

(10) A Képviselő-testület a felhalmozási célú kiadások összegét a 4, 5, 6, 7, 8. és 9. mellékletekben meghatározott feladatokra bontva 371.022.436 Ft-ban állapítja meg. Ebből:

(11) A Képviselő-testület az általános tartalék előirányzatát 159.452.398 Ft-ban határozza meg az 1. melléklet szerint. A tartalékkal való rendelkezés jogát – a 6. §. (6) és (9) bekezdésében foglalt kivétellel - a Képviselő-testület saját hatáskörében fenntartja.

(12) A Képviselő-testület a céltartalék előirányzatát 250.000.000 Ft-ban határozza meg az 1. melléklet szerint. A céltartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület saját hatáskörében fenntartja.

(13) A működési, felhalmozási és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen a 10. melléklet tartalmazza

(14) Az önkormányzat működésének általános támogatását és egyes köznevelési és gyermekétkeztetési feladatainak támogatását a 11. melléklet tartalmazza.

(15) Az önkormányzat Európai Uniós forrásból származó fejlesztéseit a 12. melléklet tartalmazza.

(16) Az éves előirányzat-felhasználási, likviditási ütemtervet tájékoztató jelleggel a 12. melléklet tartalmazza.

(17) A Képviselő-testület a tárgyévet megelőző év tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, ésszerű részletezettséggel a tárgyi előirányzat-módosítások és előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait hatásukkal egyetemben a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

(18) A Képviselő-testület az Európai Uniós forrásból megvalósuló fejlesztéseit a 2026. évre a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

(19) Az önkormányzat által nyújtott felhalmozási célú kölcsönök állományának alakulását tájékoztató jelleggel a 15. melléklet tartalmazza.

(20) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó kötelezettségek tájékoztató jellegű előirányzatait éves bontásban a 16. melléklet szerint fogadja el.

(21) A tervezett közvetett támogatások jogcímeit és összegét a 17. melléklet tartalmazza. Az önkormányzat által esetlegesen nyújtandó egyéb közvetett támogatásokról a hatáskörrel rendelkező szerv év közben dönt.

(22) A Képviselő-testület a költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések ismeretében a 18. melléklet alapján hagyja jóvá.

(23) A Képviselő-testület nem határoz meg a költségvetési évben olyan konkrét fejlesztési célt, mely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Ezzel összecsengően hagyja jóvá a 19. mellékletet.

(24) A Képviselő-testület a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és kezességekből fennálló kötelezettségeit a 20. melléklet szerint hagyja jóvá.

(25) Az önkormányzatnak nincs kizárólagos vagy többségi tulajdoni részesedével működő, utolsó lezárt üzleti év szerint 30 milliárd forintot meghaladó mérleg-főösszegű gazdasági társasága.

(26) A Képviselő-testület az étkezési térítési díjakat a „Pénzbeli és természetbeni ellátások rendszeréről, valamint a személyes gondoskodást nyújtó szociális és gyermekjóléti ellátásokról szóló 8/2021. (V.26.) önkormányzati rendelet 1-2. mellékletében állapítja meg.

5. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat létszám előirányzatát 30 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg. Az Önkormányzat létszám előirányzatainak foglalkoztatási jogviszony szerinti megoszlása:

(2) A Képviselő-testület a Mandulavirág Óvoda létszám előirányzatát 13 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg. A Mandulavirág Óvoda létszám előirányzatának foglalkoztatási jogviszony szerinti megoszlása:

(3) A Képviselő-testület a Fecskefészek Bölcsőde létszám előirányzatát 6 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg. A Fecskefészek Bölcsőde létszám előirányzatának foglalkoztatási jogviszony szerinti megoszlása: a) közalkalmazotti jogviszony 6 fő

(4) A Képviselő-testület a Csopaki Közös Önkormányzati Hivatal létszám előirányzatát 17,5 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg. A Csopaki Közös Önkormányzati Hivatal létszám előirányzatának foglalkoztatási jogviszony szerinti megoszlása:

(5) A Képviselő-testület a Tóparti Konyha létszám előirányzatát 7,5 fő átlagos statisztikai állományi létszámban állapítja meg. A Tóparti Konyha létszám előirányzatának foglalkoztatási jogviszony szerinti megoszlása:

(6) Képviselők létszáma a (7) bekezdésben foglaltakon felül: 6 fő.

(7) Az önkormányzati szinten összesített, 74 fő létszám-előirányzat foglalkoztatási jogviszony szerinti megoszlása:

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. A költségvetési szervek költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a bevételek növeléséért és beszedéséért, a hatékonyság, gazdaságosság, eredményesség érvényesüléséért az intézményvezető, illetve az igazgató felelősek.

(2) A gazdálkodás az önkormányzati törvény előírásai alapján elsősorban a kötelező alapellátás feladatait biztosítja, további terhelhetősége figyelembevétele mellett finanszírozza a szabadon vállalt, nem kötelező feladatait.

A kötelezettségvállalással nem terhelt beruházások, valamint a nem kötelező jellegű egyéb kiadások kifizetése a költségvetési bevételek függvényében teljesíthető.

(3) Az önkormányzat és költségvetési szerveinek bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatók.

(4) A költségvetési szervek a kiemelt kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben nem módosíthatják. A többletbevételhez kapcsolódó előirányzatok módosításának szándékát a bevételek és kiadások megjelölésével együtt kötelesek írásban kellő alátámasztással és indokkal a Csopaki Közös Önkormányzati Hivatal Pénzügyi Irodájában bejelenteni. A bejelentés az intézményvezető feladata. A Képviselő-testület a költségvetési szerv kérelme alapján a kiadási előirányzatát az előirányzatát meghaladó többletbevétel 100 %-val a költségvetés-módosítás során megemelheti.

(5) A költségvetési szervek kötelesek kiemelt kiadási előirányzataikon belül gazdálkodni. Az intézmény vezetője fegyelmileg felelős az állami normatívák igénylését megalapozó mutatószámok helyes adatszolgáltatásáért.

(6) A Képviselő-testület az Önkormányzat vonatkozásában az 3. mellékletben jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzatokon belül a kiemelt előirányzatok között és a kiemelt előirányzatokon belül a feladatok közötti, valamint a tartalék terhére való átcsoportosítás jogát a Polgármesterre ruházza át. A hatáskör gyakorlásáról a Polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja, az átcsoportosításokat a költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.

(7) A Képviselő-testület a 4. mellékletben jóváhagyott támogatások előirányzatai –alapítványi támogatások kivételével - között az átcsoportosítás jogát 1.000.000 Ft egyedi értékhatár erejéig a Polgármesterre ruházza át. A hatáskör gyakorlásáról a Polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja, az átcsoportosításokat a költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.

(8) A Képviselő-testület a 9. mellékletben jóváhagyott felhalmozási kiadások között meghatározott beruházási és felújítási kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát, továbbá a felhalmozási kiemelt kiadási előirányzatokon belüli célok közötti átcsoportosítás jogát 15.000.000 Ft egyedi értékhatárig a Polgármesterre ruházza át. A hatáskör gyakorlásáról a Polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja, az átcsoportosításokat a költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.

(9) A Képviselő-testület a 9. mellékletben meghatározott felhalmozási kiadások és a tartalék keret terhére történő átcsoportosítás jogát a Polgármesterre ruházza át. A felújítások előirányzatáról a beruházásnak, dologi kiadásnak minősülő kifizetésekhez a beruházási, dologi előirányzatokra történő átcsoportosítás jogát a Polgármesterre átruházza. A beruházási előirányzatokról a felújításnak, dologi kiadásnak minősülő kifizetésekhez a felújítási, dologi előirányzatokra történő átcsoportosítás jogát a Polgármesterre átruházza. A hatáskör gyakorlásáról a Polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja, az átcsoportosításokat a költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni..

(10) A Képviselő-testület az e rendelettel elfogadott, az Intézmények költségvetéseit érintő 5. 6. és 7. 8. melléklet szerinti működési-és felhalmozási kiadási, valamint bevételi kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 3.000.000 Ft összeghatárig a Polgármesterre ruházza át. A hatáskör gyakorlásáról a Polgármester a Képviselő-testületet a soron következő költségvetés módosítás keretében tájékoztatja, az átcsoportosításokat a költségvetési rendelet módosítása során a rendeletben át kell vezetni.

7. § (1) A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése során a készpénzes fizetés helyett elsődlegesen a készpénzkímélő fizetési módot kell alkalmazni. A készpénz gazdálkodás szabályait a Pénzkezelési szabályzat tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket hasznosítsa. A polgármester jogosult az átmenetileg szabad pénzeszköz betétként történő lekötésére, illetve államilag garantált, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír beszerzésre, abban az esetben, ha lekötött betét megszűntetése, illetve az értékpapír visszavásárlására az éves kamatmérték időarányos teljesülésével, tőkegarancia mellett tárgyév december 31. napjáig sor kerül. A polgármester a szabad pénzeszköz hasznosításáról a Képviselő-testületet köteles tájékoztatni.

(3) A költségvetési szerv által a dolgozónak nyújtott munkabér előleg kifizetésekor az érvényes adójogszabályok szerint kell eljárni, és az összesen nyújtott munkabér előleg összege nem haladhatja meg a költségvetési szerv egyhavi alapilletmény előirányzatának 20 %-át.

8. § Az önkormányzat és intézményei árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire vonatkozó szabályokat a Beszerzési Szabályzat tartalmazza.

9. § A polgármester - általános forgalmi adó nélkül számított - 3.000.000 forint értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról. Döntéséről a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja a következő költségvetés módosítás keretében.

10. § (1) A bevételek növelése érdekében fokozott erőfeszítéseket kell tenni a kintlévőségek behajtására valamennyi költségvetési szervnél.

(2) Az adóellenőrzési és felderítési munkát hatékonyan kell végezni, az adóhátralékot következetesen be kell szedni és a mulasztókkal a jogszabályban foglaltak szerint kell eljárni.

11. § (1) Az önkormányzat költségvetési intézményei feladataik színvonalasabb ellátása érdekében, az alapító okiratuk szerinti tevékenységi körben pályázatokat nyújthatnak be, közvetlen pénzbeli támogatást, felajánlást fogadhatnak el. Olyan tevékenységi körbe tartozó célra, amit a költségvetési szerv alapító okirata nem tartalmaz, pályázat nem nyújtható be. A vállalt cél megvalósítása a költségvetési szerv alapító okirata szerinti tevékenysége ellátásának biztonságát nem veszélyeztetheti.

(2) Az (1) bekezdés szerinti pályázat benyújtásához minden esetben a fenntartó előzetes hozzájárulása szükséges, kivéve, ha a pályázati önrész a 100.000 Ft-os értékhatárt nem haladja meg és a költségvetési szerv előirányzatában rendelkezésre áll. A közvetlen pénzbeli támogatás, felajánlás elfogadásáról és a pályázat elbírálásának eredményéről a költségvetési szerv vezetője köteles tájékoztatni a polgármestert és a Pénzügyi-, Településfejlesztési-, és Vagyonellenőrző Bizottságot.

12. § Az Önkormányzati biztos kirendelésére az az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 71. §.-ban és az az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 116-118. §-ban foglaltak az irányadók.

13. § A költségvetési rendelet elfogadásáig a polgármester által, a hatályos jogszabályok szerint az Önkormányzat költségvetését megillető beszedett bevételeket és az előző évi kiadási előirányzatok arányos mértékéig teljesített kiadásokat a költségvetési rendelet előirányzatai tartalmazzák.

14. § Ez a rendelet 2026. január 30-án lép hatályba és a 2026. évi zárszámadási rendelet elfogadásával hatályát veszti.