Kifejezéskereső
Mosonmagyaróvár Város Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
[1] Mosonmagyaróvár Város Önkormányzata éves gazdálkodásának végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet megalkotásának célja a költségvetés teljesítéséről történő záró számadás.
[2] Mosonmagyaróvár Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya Mosonmagyaróvár Város Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület), annak szerveire és Mosonmagyaróvár Város Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) irányítása alá tartozó költségvetési szervekre, intézményekre terjed ki.
2. § A költségvetés egységes pénzalapjának 2025. évi teljesített
a) bevételét 24.914.841.349,- Ft-tal,
b) kiadását 24.152.109.990,- Ft-tal
az 1. mellékletben foglalt mérleg szerint hagyja jóvá. Az összevont mérleg alapján a működési és fejlesztési egyenleget a Képviselő-testület a 2. melléklet szerint állapítja meg. Az Önkormányzat és intézményei címrendjét a teljesítés alapján jelen rendelet 17. melléklete alapján állapítja meg. A bevételen belül a lekötött bankbetétetek megszüntetésének göngyölített egyenlege 9.200.000.000 Ft, a kiadáson belül az elhelyezett lekötött bankbetétek göngyölített egyenlege 8.500.000.000 Ft, 2025. december 31-én a rövid lejáratú lekötött bankbetét állománya 2.500.000.000 Ft.
3. § (1) A működési bevételeket:
a) a költségvetés végrehajtásának 2025. évi működési bevételeit önálló költségvetési szervenként a 3. mellékletben,
b) elkülönülten az Önkormányzat működési bevételeit a 4. mellékletben,
c) a Mosonmagyaróvári Polgármesteri Hivatal működési bevételeit az 5. mellékletben,
d) a Mosonmagyaróvári Önkormányzati Rendészet működési bevételeit a 6. mellékletben,
e) az együttes összevont működési bevételeket az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és Önkormányzati Rendészet tekintetében a 7. mellékletben
foglaltak szerint állapítja meg.
(2) A működési kiadásokat:
a) a működési kiadásokat önálló költségvetési szervenként a 9. mellékletben,
b) elkülönülten az Önkormányzat működési kiadásait a 10. mellékletben,
c) a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait a 11. mellékletben,
d) a Mosonmagyaróvári Önkormányzati Rendészet működési kiadásait a 12. mellékletben,
e) az együttes összevont működési kiadásokat az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal és Önkormányzati Rendészet tekintetében a 13. mellékletben
foglaltak szerint állapítja meg.
(3) Az Önkormányzat és irányítása alá tartozó költségvetési intézmények záró statisztikai állományi létszámát 2025. december 31-én 476 fő-ben - ebből 10 fő a közfoglalkoztatottak záró statisztikai állományi létszáma - állapítja meg a rendelet 18. mellékletében.
(4) Az állami hozzájárulások, a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások, központosított előirányzatok és egyéb kötött felhasználású támogatások elszámolását, az Önkormányzattól elvont szolidaritási hozzájárulás és a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján meghatározott fizetési kötelezettség összegét a 15. melléklet szerint állapítja meg.
(5) A működési célú állami támogatások elszámolását
a) az Önkormányzat által ellátott feladatok vonatkozásában
aa) az egyes köznevelési feladatok támogatása vonatkozásában jelentkező visszafizetési kötelezettség, mely az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása és az óvodaműköd-tetés támogatása jogcímeket érinti: -9.340.988 Ft,
ab) szociális étkeztetés (elvonás): -1.558.560 Ft,
ac) személyi gondozás (elvonás): -2.527.800 Ft,
ad) időskorúak nappai int-i ellátása (elvonás): -1.117.600 Ft,
ae) fogyatékos személyek nappali int-i ellátása (elvonás): -1.295.600 Ft,
af) hajléktalanok nappali int-i ellátása (elvonás): -458.200 Ft,
ag) intézményi gyermekétkeztetés bértámogatása (pótigény): +4.080.960 Ft,
ah) szünidei étkeztetés (pótigény): +45.030 Ft.
Összesen: -12.172.758 Ft
b) a Mosonmagyaróvár Térségi Társulás finanszírozását érintően, Mosonmagyaróvár Térségi Társulás visszafizetési kötelezettségét a 2025. évi beszámoló alapján - Mosonmagyaróvár Város Önkormányzatának követelését – 6.957.760,- Ft összegben állapítja meg, mely kötelezettséget Mosonmagyaróvár Térségi Társulás - az érintett intézmény visszafizetési kötelezettsége mellett - a beszámoló hatálybalépését követő 60 napon belül teljesít Mosonmagyaróvár Város Önkormányzata számára.
(6) A felhalmozási célú állami támogatások elszámolására vonatkozón nem állapít meg a Képviselő-testület sem járó, sem visszafizetendő támogatást a rendelet 15. melléklete alapján.
4. § A Képviselő-testület a költségvetés végrehajtásának 2025. évi fejlesztési és felújítási bevételeit feladatonként és célonként a 8. melléklet szerint, a felhalmozási kiadásait pedig a 14. melléklet szerint állapítja meg.
5. § A városi kultúra, sport és egyéb önszervezendő közösségek támogatásának felhasználását a rendelet 16. melléklete szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.
6. § Az Önkormányzat 2025. évi kölcsönállományát lejárat, összeg és hitelezők szerinti bontásban a 20. melléklet szerint állapítja meg.
7. § A többéves kihatással bíró kötelezettségek alakulását a rendelet 21. melléklete és 22. melléklete alapján határozza meg.
8. § (1) Az Önkormányzat és a felügyelete alá tartozó intézmények beszámoló fordulónapjára vonatkozó, költségvetési számvitel szerint képződött maradványának összegét a 23. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekhez kapcsolódó, a 2026. évi költségvetésben eredeti előirányzatként nyilvántartásba nem vett pozitív maradványkülönbözet nyilvántartásba vétele az adott intézmény dologi és/vagy felhalmozási kiadásaként vehető figyelembe a maradvánnyal szemben.
(3) A Futura Szolgáltató Központ eredeti előirányzat formájában nyilvántartásba nem vett alaptevékenysége pozitív maradványának nyilvántartásba vétele az intézmény dologi és/vagy felhalmozási kiadásaként vehető nyilvántartásba a maradvánnyal szemben.
(4) A Futura Szolgáltató Központ költségvetési szerv vállalkozási tevékenységéből származó 2025. évi maradványa 320.319,- Ft. A költségvetési szerv befizetési kötelezettsége az Önkormányzat felé – 9 % - 28.829,- Ft, melyet 2026. május 31-ig köteles megfizetni az Intézmény az Önkormányzatnak.
(5) A Képviselő-testület elrendeli Mosonmagyaróvár Város Önkormányzata beszámolójában kimutatott 2025. évi tényleges maradvány, valamint a 2026. évi költségvetésben megtervezett és jóváhagyott maradványfelhasználás közötti pozitív különbözet nyilvántartásba vételét az Önkormányzat általános tartaléka javára.
9. § Az Önkormányzat és a felügyelete alá tartozó intézmények 2024. évi maradványának felhasználást a 3-7. mellékletek szerint hagyja jóvá.
10. § Az Önkormányzat által adott közvetett támogatások összegét a 19. melléklet tartalmazza.
11. § Az Önkormányzat és intézményei összevont vagyonmérlegét a 24. melléklet szerint, egyszerűsített vagyonmérlegét a 25. melléklet szerint állapítja meg az Önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonával együtt.
12. § Az Önkormányzati alapítású gazdasági társaságokra vonatkozó, egyszerűsített gazdasági információkat a rendelet 28. melléklete tartalmazza.
13. § Az Önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti, a pénzügyi számvitel alapján készített összevont eredmény kimutatását a 26. melléklet szerint, egyszerűsített eredmény kimutatását a 27. melléklet szerint állapítja meg.
14. §1
15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő második napon lép hatályba.
12. melléklet a 11/2026. (V. 22.) önkormányzati rendelethez
A 14. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.
