Ajka Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2026. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítsa költségvetési rendeletét.

Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés főösszege 19.296.308.264 forintra változik, az eredeti költségvetési rendelethez képest a növekedés 5.336.920.341 forint.

Az előterjesztés készítésének lezárása 2026. május 7-én történt.

Ezen rendeletmódosítási javaslatban feldolgoztuk:

Sajáthatáskörű előirányzatok módosítását:

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.

A jogszabályban foglaltak szerint eljárva:

A módosítás tartalmazza még a folyamatosan érkező központi támogatásokat és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.

A bölcsődében, mini bölcsődében foglalkoztatott, középfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelőt megillető bölcsődei pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege címén Ajka város Önkormányzata részére 2026. májusig 204.429 forint érkezett, az érintett intézmény eredeti költségvetése tartalmazza az előirányzatot.

Szociális ágazatban dolgozók részére a 2026. évben kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtandó támogatás címén Ajka város Önkormányzata részére májusig 31.867.355 forint érkezett, az érintett intézmények eredeti költségvetése tartalmazza az előirányzatot.

A kiegészítő szociális pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatásról, valamint egyes gondoskodáspolitikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló 427/2025.(XII.23.) Kormány rendelet alapján a szociális ágazatban dolgozók 2026. évi béremeléséhez kapcsolódóan február hótól április hóig 10.103.214 forintot kaptunk.

A kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakulásáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvény alapján tett tovább-foglalkoztatási ajánlatot elfogadók számára biztosított differenciált béremeléshez járulnak hozzá. A támogatások szolgálnak a kulturális tevékenységet végző közalkalmazottak kulturális illetménypótléka, és az arra tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetésére is.

Az EIT Urban Mobility Innovation Call 2025: Future Mobility közforgalmú közlekedési analitika és mobilitási folyamatok platformja pályázati elszámolás lezárása után az euró árfolyam változása miatt 21.960 forinttal több került átutalásra, az eredeti előirányzathoz képest.

A Kormány 1073/2026. (III.5.) Korm. határozata a területfejlesztési célú források felhasználásával kapcsolatos egyes további intézkedésekről szóló 1595/2025.(XII.31.) Korm.határozat módosításáról alapján Ajka Város Önkormányzat 18 millió forint település fejlesztési támogatásban részesült.

Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:

Az intézmény a JHS-002/0-2026 pályázat keretében 2.049.800 Ft-ban részesült, mely összeggel kéri az előirányzatainak emelését.

Az intézmény a költségvetés tervezése során a korábbi év irányvonalait vette alapul, illetve a rendelkezésre álló információk alapján történt a tervezés. Az elmúlt időszak tényleges adatait figyelembe véve szükségessé vált az előirányzatok korrigálása, ezért kéri, hogy az intézmény személyi juttatásainak előirányzatából 50.000.000 Ft-ot és a munkáltatót terhelők adók, járulékok előirányzatából 10.000.000 Ft-ot a dologi kiadások vásárolt élelmezés sorára átcsoportosítani engedélyezzen.

A 2026. évi országgyűlési képviselő választás lebonyolítására kapott működési célú pénzeszköz bevételével és a hozzá kapcsolódó személyi jellegű-, szociális hozzájárulási adó- és dologi kiadások előirányzat emelésére került sor.

Befizetési kötelezettség keletkezett 2025. évi beszámoló elkészítésekor az önkormányzatok általános, köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladataihoz kapcsolódó támogatások elszámolásánál 7.333.820 Ft, valamint az önkormányzatok rendkívüli támogatása fel nem használt részével: 26.427.899 Ft.

A települési önkormányzatok helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről 2025. évi LXIX. törvény 43. § (5) bekezdése és 10. melléklete alapján 2026. május havi nettó finanszírozás keretében teljesítendő fizetési kötelezettség összege: 9.900.898 Ft.

Az AVAR Ajka Kft. egyéb városüzemeltetési feladatainál pótelőirányzatot biztosítunk, a közterületi fákon lévő varjúfészkek eltávolításának február hónapban felmerült költségeire.

Az F.C Ajka Kft. 7115/2014/MLSZ számú sportfejlesztési programja elszámolásánál visszafizetési kötelezettsége keletkezett. A Sportváros Nonprofit Kft.-nél a fel nem használt fejlesztési támogatás visszafizetéséhez kapcsolódó kamatfizetési kötelezettségre pótelőirányzat biztosítása, valamint a TAO támogatásra 2026. évre ténylegesen biztosított pénzeszköz előirányzatának korrigálása.

6. melléklet

A beruházási, felújítási és egyéb felhalmozási célú kiadások tételes, feladatonkénti részletezését a melléklet tartalmazza.

Karbantartási előirányzatok

Az 5/2026. (II.12.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2026. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatokat az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.

14. melléklet

Ajka Város Önkormányzata többéves kihatással járó döntéseiből származó kötelezettségeket tartalmazza célok szerint, évenkénti bontásban.

A 19. mellékletben ezen rendeletmódosításig befejezett fejlesztéseket és a hozzájuk lehívott hitel forrásokat mutatjuk be.

Finanszírozási előirányzatok

Likvidhitel

Ajka város Önkormányzatának átmeneti likviditás biztosítása céljából 800.000.000 forint összegű, naptári éven belüli lejáratú folyószámla hitelkeretre vonatkozó kölcsönt vesz fel.

Az Áht. 6. § (7) bekezdés a) pont aa) alpontja szerint finanszírozási műveletnek minősül a likviditási célú hitel felvétele és tőkeösszegének törlesztése. A költségvetési számvitelben likvid hitel igénybevétele (napi záró állományának növekedése) esetén finanszírozási bevételt, a likvid hitel visszafizetése (záró állományának csökkenése) esetén így finanszírozási kiadást kell elszámolni. A jogszabály nettósításra nem ad lehetőséget, az állományváltozást bruttó módon kell könyvelni. Ennek során természetesen szükséges gondoskodni a kapcsolódó előirányzatok fedezetéről, ezért 5 milliárd forinttal megemeltük a likvid hitel előirányzatát.