Kifejezéskereső
Martonyi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.14.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. (1) bekezdése az államháztartás önkormányzati alrendszerében a zárszámadásról úgy rendelkezik, hogy:
„A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Önkormányzatunk Képviselő-testülete 2024. évi gazdálkodásáról az államháztartási törvényből eredő kötelezettségünknek eleget téve alkottuk meg a zárszámadási rendeletünket.
Az Áht. 91. §. (2) bekezdése szerint: A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az Áht. 24. §. (4) bekezdése szerint: A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell — szöveges indokolással együtt — bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat — így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket tartalmazó kimutatást, és
4. a 29/A. szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
A zárszámadási rendeletünk ennek figyelembe vételével készült el.
A ténylegesen teljesített bevétel 135.661.151.-Ft volt, mely a módosított előirányzatnak a 98%-a.
A teljesített kiadások összege 103.904.048.-Ft volt, ez a módosított előirányzat 75%-a. Ez az arány is mutatja, hogy az év során igyekeztünk minden szempontból takarékosan gazdálkodni
A teljesített kiadásból:
1. működési kiadás: 101.932.566- Ft, (összes kiadás 98 %-a),
2. felhalmozási kiadás: 517.889- Ft, (összes kiadás 1 %-a),(beruházás)
3. finanszírozási kiadás: 1.453.593- Ft. (összes kiadás 1 %-a).(megelőlegezés)
Önkormányzatunknak hitelállománya, adóssága nincsen.
Várható pénzmaradvány: 31.757.103.-Ft, melyet 2025. évi kötelező feladatellátás során használunk fel, kötelezettséggel nem terhelt pénzösszeg.
