Kifejezéskereső
Szeghalom Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.18.
a 2025.évi költségvetésről szóló 2/2025.(II. 25.) számú önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A 2025. évi költségvetési rendelet módosításának rendkívüli ülésen történő indokolása:
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 8 a továbbiakban Áht. tv.) 34. §-a szabályozza a költségvetési rendelet módosítását az államháztartás önkormányzati alrendszerében. Az Áht tv. 34. §-ának (4) bekezdése szerint: „A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét”.
Az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határideje – a Nemzetgazdasági Minisztérium által előírva – ebben az évben 2026.március 20-a; tekintettel arra, hogy a Képviselő testület soros ülése várhatóan 2026.március 23-ára kerül összehívásra, a fenti jogszabályi kötelezettségünknek nem tudnánk eleget tenni.
Mellékelten beterjesztem Szeghalom Város Önkormányzat 2025. évi költségvetési rendeletének módosítását és annak
indokolását.
Előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási, bevételi előirányzat, növelése vagy csökkentése. Ide soroljuk - mások mellett - a támogatásokat, pályázati forrásokat, saját bevételek növekményeit és azok felhasználásait.
Jelen előterjesztésünkben szerepelnek – külön kiemelve -: a közfoglalkoztatási támogatások, a 2025.októberi normatíva lemondás/pótigény benyújtásához kapcsolódó bevételek, az óvodai feladatellátáshoz kapcsolódó esélyteremtési illetményrész kifizetéséhez nyújtott központi támogatás, a társulási formában megvalósuló szociális feladatellátáshoz kapcsolódó ágazati pótlék-bevétel, a fenntartott intézmények esetében az évközi többletbevételek, a pályázatokon nyert támogatások, a központi irányítószervi támogatás. Ez esetben mind a bevételi, mind a kiadási főösszeg azonos összeggel nőtt.
Előirányzat-átcsoportosítás: a kiadási, bevételi főösszeg változatlansága mellett, egyidejű, azonos összegű előirányzat csökkentéssel és növeléssel végrehajtott módosítás. Ez esetben a költségvetés főösszege nem változik, csupán a bevételek, vagy a kiadások jogcímeiben történik a változás. Előirányzat módosításként szerepel – többek között - a tartalék összegéből a felhalmozási kiadásokra történő átcsoportosítás, illetve a fenntartott intézmények kiemelt előirányzatok közötti esetében – saját hatáskörben végrehajtott -átcsoportosítás.
A./ BEVÉTELEK
A/1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata
2025. negyedik negyedévében az önkormányzatnál 20.235.154 Ft-tal emelkedett a működési támogatások összege. Többletbevételhez jutottunk az alábbi jogcímeket érintően:
- esélyteremtési illetménypótlék: 2.173.599 Ft
- szociális ágazati pótlék: 14.649.092 Ft,
- 2025.októberi felmérés alapján normatíva elvonás (óvoda): -1.247.786 Ft,
- 2025.októberi felmérés alapján normatíva többlet gyermekétkeztetési feladatok ellátása: 4.657.727 Ft
- befizetések bevétele: 2.522 Ft
A/2. Közhatalmi bevételek előirányzata
Jelen rendeletmódosítás során a HIPA, az építményadó, az IFA és a pótlék/bírság előirányzatának megemelésével (71.664.642 Ft) közhatalmi bevételek előirányzata 786.381.792 Ft-ra emelkedik.
A/3. Működési bevételek előirányzata
Az önkormányzat és a fenntartott intézmények működési bevételei között szerepelnek az alábbi főbb bevételek:
- a tulajdonosi bevételek, ezek döntően a vagyonhasznosításhoz kapcsolódnak,
- a térítési díjakból származó bevételek,
- a fentiekhez kapcsolódó ÁFA bevételek,
- az ÁFA - visszatérítésből származó bevételek.
A működési bevételek előirányzata a fenntartott intézményeknél keletkezett többletbevétel miatt 8.177.370 Ft-tal nő az alábbiak szerint:
- Tündérkert Óvoda és Bölcsőde: 1.149 Ft
- Önkormányzat: 431.423 Ft
- Intézményműködtető Központ: 6.985.172 Ft
- Művelődési Központ: 759.626 Ft.
A/4. Egyéb működési célú támogatások előirányzata
Ezen a előirányzaton jelennek meg a közfoglalkoztatáshoz, diákmunkához, NEAK finanszírozáshoz kapcsolódó támogatások. Az előirányzat konszolidáltan 9.412.184 Ft-tal csökken.
- önkormányzat: -18.398.993 Ft
- Tündérkert Óvoda és Bölcsőde: 2.908.621 Ft
- Intézményműködtető Központ: 3.417.566 Ft
- Művelődési Központ: 2.660.622 Ft.
A/5. Működési célú átvett pénzeszközök előirányzata
Az előirányzat összege – igazodva a teljesítési adatokhoz – 484.890 Ft-tal csökken.
A működési bevételek előirányzata (az A/1-A/5.pontokban részletezettek szerint) összesen 90.180.092 Ft-tal emelkedik.
A/6. Felhalmozási célú támogatások előirányzata
Az előirányzat vonatkozásában 2025. utolsó negyedévében 1 esetben jutottunk többletbevételhez az alábbiak szerint:
- Fáy utcai óvodaépület fejlesztése (TOP+): 2.790.617 Ft,
így az előirányzat összege 2.790.617 Ft-tal emelkedik.
A/7. Felhalmozási bevételek előirányzata
Az előirányzat összege 24.060.000 Ft-ra emelkedik az ingatlanértékesítésből származó 11.360.000 Ft bevétellel.
A/8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata
Az előirányzat - igazodva a teljesítési adatokhoz - 195.640 Ft-tal nő.
A felhalmozási bevételek előirányzata (az A/6-A/8.pontokban részletezettek szerint) összesen 14.346.257 Ft-tal emelkedik.
A fentiek alapján az önkormányzat 2025.évre tervezett módosított költségvetési bevétele 3.285.107.451 Ft.
A/9. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzata (finanszírozási bevétel)
Az előirányzat összege nem változik.
A/10. Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata (finanszírozási bevétel)
Az előirányzat összege 106.870.026 Ft-tal növekszik.
A/11. Intézményfinanszírozás (tájékoztató adat)
Az intézményfinanszírozás konszolidált összege 41.022.985 Ft-tal csökken.
A költségvetés módosított bevételi főösszege az A/1-A/11. pontokban foglaltaknak megfelelően (költségvetési és finanszírozási bevételek összesen) 4.577.143.552 Ft.
B./ KIADÁSOK
A kiadások kiemelt előirányzatainak változtatását (emelését/csökkenését)
- előirányzat módosítással és
- előirányzat átcsoportosítással
hajtjuk végre.
B/1. Személyi kiadások előirányzata
A személyi kiadások konszolidált, módosított előirányzata 1.220.565.167 Ft (a csökkenés 27.717.546 Ft,) az alábbiak szerint:
1.
1. önkormányzat * 1.878.677 Ft – módosítás, forrás: A/2.pont
* 1.285.657 Ft – módosítás, forrás A/4.pont
* - 16.842.906 Ft - átcsoportosítás (B/2, B/5.pont)
1.2. Polgármesteri Hivatal * -16.196.938 Ft – módosítás, A/11. pont
* - 213.540 Ft – átcsoportosítás (B/2.pont)
1.3. Tündérkert Óvoda és bölcsőde * 2.676.064 Ft, módosítás, forrás: A/4.pont
* 1.923.539 Ft, módosítás, forrás: A/1.pont
* - 905.929 Ft, módosítás, forrás: A/1.pont
* - 15.729.152 Ft, módosítás, forrás: A/11.pont
* - 200.000 Ft, átcsoportosítás, forrás: (B/3.pont)
1.4. Intézményműködtető Központ * 3.024.394 Ft, módosítás, forrás: A/4.pont
* 6.137169 Ft, módosítás, forrás: A/3.pont
* -1.354.301 Ft, módosítás, forrás: A/11.pont
* - 2.752.435 Ft, átcsoportosítás, (B/6.pont)
1.5. Művelődési Központ * 2.354.533 Ft módosítás, forrás: A/4.pont
* 7.197.622 Ft, átcsoportosítás, forrás: (B/3., B/6.pont)
B/2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
A személyi kiadások előirányzatának csökkenéséből következően a konszolidált, módosított előirányzat 5.737.548 Ft-tal 159.770.511 Ft-ra csökken az alábbiak szerint:
2.1. önkormányzat * 79.783 Ft – módosítás, forrás: A/4.pont
* 1.188.215 Ft - átcsoportosítás, forrás: B/1.pont
* - 4.748.328 Ft - átcsoportosítás (B/5.pont)
2.2. Polgármesteri Hivatal * -2.575.037 Ft – módosítás, A/11. pont
* 213.540 Ft – átcsoportosítás forrás: (B/1.pont)
2.3. Tündérkert Óvoda és bölcsőde * 232.577 Ft, módosítás, forrás: A/4.pont
* 250.060 Ft, módosítás, forrás: A/1.pont
* -117.771 Ft, módosítás, forrás: A/1.pont
* -2.102.964 Ft, módosítás, forrás: A/111pont
2.4. Intézményműködtető Központ * 393.172 Ft, módosítás, forrás: A/4.pont
* 797.831 Ft, módosítás, forrás: A/3.pont
* -176.059 Ft, módosítás, forrás: A/11.pont
* - 1.338.003 Ft, átcsoportosítás, (B/6., B/7.pont)
2.5. Művelődési Központ * 465.014 Ft módosítás, forrás: A/4.pont
B/3. Dologi kiadások előirányzata
Az intézmények előirányzat-módosításai következtében a konszolidált módosított előirányzat csökken 63.202.880 Ft-tal (a módosított előirányzat 799.763.259 Ft), az alábbiak szerint:
3.1. önkormányzat * 2.220.463 Ft – módosítás, forrás: A/2.pont
* 25.400 Ft – módosítás, forrás: A/4.pont
* 3.277.054 Ft – átcsoportosítás, forrás: B/5.pont .
* - 48.220.697 Ft – átcsoportosítás B/5.pont
3.2. Polgármesteri Hivatal * -2.492.086 Ft – módosítás, A/11. pont
3.3. Tündérkert Óvoda és bölcsőde * - 224.086 Ft módosítás A/1. pont
* - 1.157.602 Ft módosítás A/11. pont
* 3.637.717 Ft átcsoportosítás forrás: B/7
3.4. Intézményműködtető Központ * 50.172 Ft, módosítás forrás: A/3.pont
* 6.188.087 Ft, módosítás, forrás: A/11.pont
* - 14.852.510 átcsoportosítás, beruházások, felújítások (B/6,B/7)
3.5. Művelődési Központ * -12.239.745 átcsoportosítás, B/1, B/2, B/7
* 584.953 Ft módosítás, forrás A/3.pont
B/4. Ellátottak pénzbeli juttatásai előirányzata
A kiadásokra eredeti előirányzatban 18.000.000 Ft-ot terveztünk; az előirányzat összege – a tényleges teljesülési adatokhoz igazodva – 5.044.500 Ft-tal csökken.
Önkormányzat * - 5.044.500 Ft – átcsoportosítás B/5.pont
B/5. Egyéb működési célú kiadások előirányzata (tartalékokkal)
Itt számoljuk el a Kistérségi Társulás feladatellátásához kapcsolódó – központi költségvetésből származó támogatásokat; illetve itt szerepelnek a sport, és civil szervezeteknek, a polgárőrségnek nyújtott támogatás és a polgármesteri keretből folyósítható támogatások összegei, valamint a költségvetési tartalék is. A tartalék összegét folyamatosan vezettük át a költségvetési év során a felhasználás üteméhez igazodva a megfelelő előirányzatokhoz. A módosított előirányzat összege: 1.913.001.176 Ft (a növekedés abszolút értekben 313.004.265 Ft).
B/6. Beruházások előirányzata
A beruházások konszolidált, módosított előirányzata 3.965.220 Ft-tal 95.173.660 Ft-ra csökken, az alábbiak szerint:
6.1. önkormányzat * 13.110.210 Ft - átcsoportosítás tartalékból (B/5.pont) -kommunális gép vásárlása.
* 4.404.074 Ft - átcsoportosítás tartalékból (B/5.pont) -TOP Várhely pályázat
* 3.093.063 Ft - átcsoportosítás tartalékból (B/5.pont) -eszközök beszerzése
* -30.500.897 Ft - átcsoportosítás tartalékba (B/5.pont) -év végi előirányzat rendezés
6.2 Polgármesteri Hivatal * 633.476 Ft - átcsoportosítás, forrás B/7 – beléptető rendsz.
* - 513.033 Ft – módosítás - A/11. pont
6.3. Intézményműködtető Központ * 3.871.128 Ft átcsoportosítás, forrás: B/3.pont
6.4. Tündérkert Óvoda és bölcsőde * 1.716.680 Ft átcsoportosítás, forrás: B/3, B/7 pont
6.5. Művelődési Központ * 15.748 Ft – módosítás, forrás: A/3.pont,
* -635.609 Ft – átcsoportosítás - B/1 pont
B/7. Felújítások előirányzata
A konszolidált előirányzat összege 34.945.436 Ft-tal 277.537.656 Ft-ra csökken, az alábbiak szerint:
7.1. önkormányzat * 10.682.824 Ft – átcsoportosítás tartalékból (B/5)
*-53 050.933 Ft – átcsoportosítás tartalékba (B/5 B/5.pont) -év végi előirányzat rendezés
7.2 Polgármesteri Hivatal * - 633.476 Ft - átcsoportosítás, (B/6) – beléptető rendsz.
* - 5.838.564 Ft – módosítás - A/11. pont
7.3. Intézményműködtető Központ * 15.071.820 Ft átcsoportosítás, forrás: B/1, B/2 B/3 pont
7.4. Tündérkert Óvoda és bölcsőde* - 5.154.397 Ft átcsoportosítás : (B/3, B/6.pont)
7.5. Művelődési Központ * 3.977.290 átcsoportosítás, forrás: B/3 pont.
B/8. Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata
Az előirányzat a mostani módosítással 2.100.00 Ft-tal 1.026.006 Ft-ra csökken az alábbiak alapján:
8.1. önkormányzat * -2.100.000 Ft - átcsoportosítás tartalékba (B/5.pont) -év végi előirányzat rendezés
A költségvetési kiadások (B/1-B/8.pontok) módosított előirányzata 4.479.792.935 Ft.
B/9. Finanszírozási kiadások előirányzata
Az előirányzat összege 41.105.180 Ft-tal nő.
A költségvetés módosított kiadási főösszege az B/1-B/9. pontokban foglaltaknak megfelelően 4.577.143.552 Ft.
Tisztelt Képviselő testület!
Az előzőekben részletezett költségvetési bevételek (3.285.107.451 Ft) és költségvetési kiadások (4.479.792.935 Ft) különbözete azt eredményezi, hogy pénzforgalmi szemléletben 1.194.685.484 Ft költségvetési hiány mutatkozik.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23. §.(2) d. pont alapján be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló költségvetési maradványt vagy vállalkozási maradványt, mint finanszírozási bevételi előirányzatot.
Az önkormányzat
- 2025.évi módosított működési bevétele 3.096.032.229 Ft
- 2025.évi módosított működési kiadása 4.106.055.613 Ft
a 2025.évi működési egyenleg -1.010.023.384 Ft (hiány)
- 2025.évi módosított felhalmozási bevétele 189.075.222 Ft
- 2025.évi módosított felhalmozási kiadása 373.737.322 Ft
a 2025.évi felhalmozási egyenleg - 184.662.100 Ft (hiány)
Az ide vonatkozó jogszabályok alapján és a 2024.évi zárszámadási feladatok elvégzése eredményeképpen lehetőségünk van a költségvetés egyensúlyának biztosítására belső finanszírozással, 1.194.685.484 Ft értékben.
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 6. § 7. bekezdés ad) pontja szerinti, irányító szervi támogatásként folyósított támogatás intézményenként – összhangban a rendelet 2. mellékletében részletezettekkel- az alábbiak szerint valósul meg:
- Polgármesteri Hivatal 313.771.955 Ft
- Intézményműködtető Központ 269.812.040 Ft
- Művelődési, Sport- és Szabadidő Központ, Könyvtár 197.828.219 Ft
- Tündérkert Óvoda és Bölcsőde 516.280.080 Ft
Irányító szervi támogatás mindösszesen 1.297.692.294 Ft
Tisztelt Képviselő testület!
Az előterjesztés mellékletét képező rendelet táblázatai részletesen mutatják be a fentiekben leírtakat.
Kérem, hogy a rendelet elfogadásával módosítsák Szeghalom Város Önkormányzatának 2025.évi költségvetési rendeletét, melynek főösszege a bevétellel és kiadással egyezően 4.577.143.552 Ft.
HATÁSVIZSGÁLAT:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának környezetre gyakorolt hatása, egészségügyi következménye nincsen.
A rendelet adminisztratív terheket befolyásoló hatással nem bír.
A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet módosítása biztosítja az eredeti előirányzathoz képest a gazdálkodás során szükségessé vált módosításokhoz a fedezet biztosítását, amelynek elmaradása esetén fedezet nélküli kötelezettségvállalásra kerülne sor.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
