Kifejezéskereső
Tótvázsony Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.03.11.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz
Tótvázsony Község Önkormányzata
ELŐTERJESZTÉS[1]
a Tótvázsony Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséhez
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló törvényt. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük az önkormányzat feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
- településfejlesztés, településrendezés;
- településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása, gépjárművek parkolásának biztosítása);
- a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése;
- törvényben meghatározott kivételekkel az egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások[2];
- környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);
- óvodai ellátás;
- kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása;
- gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások;
- szociális szolgáltatások és ellátások, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg;
- lakás- és helyiséggazdálkodás;
- a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása;
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás;
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;
- a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik - értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;
- sport, ifjúsági ügyek;
- nemzetiségi ügyek;
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában;
- helyi közösségi közlekedés biztosítása;
- hulladékgazdálkodás;
- távhőszolgáltatás;
- víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül.
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
- törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
- törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
- a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Tudatos városüzemeltetés és fejlesztés.
6. Az önkormányzat többségi tulajdonában lévő gazdasági társaságok részvétele az önkormányzati feladatok ellátásában.
7. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 596.013.360 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 83.499.725 Ft-tal egészít ki, így összesen 679.513.085 Ft forrás fog rendelkezésre állni.
2026-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A bevételek csökkenésének ellenére az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai:
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 341.963.360
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:
Közhatalmi bevételek: 86.500.000
Működési bevételek: 86.550.000
Felhalmozási bevételek: 81.000.000
Működési célú átvett pénzeszközök:
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről:
Belföldi értékpapírok bevételei:
Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 83.499.725
Finanszírozási bevételek:
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei:
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 667.562.751 Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 11.950.334 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 679.513.085 Ft kiadással számoltunk.
A mellékelt számszaki kimutatás 9.1 melléklete csak Tótvázsony Község Önkormányzata 2026. évi tervezetét tartalmazza.
A 9.2 melléklet csak Tótvázsonyi Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit és kiadásait tartalmazza
A 9.3. melléklet a Konyha bevételeit és kiadásait (10 hónapra számoltuk)
Kiadások felsorolása
Személyi juttatások tervezett összeg 170.248.520 Ft
Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 1 fő főállású polgármester, 1 fő tiszteletdíjas alpolgármester, 1 fő falugondnok, 2 fő karbantartó, 1 fő postai dolgozó, 1 fő műszaki ügyintéző, 1 fő közművelődési munkatárs, 2 fő közfoglalkoztatott, 8 fő közös hivatali dolgozó és 1 megbízási díjas takarító a hivatalban, 5 fő konyhai dolgozó.
A tervezett személyi kiadások tartalmazzák a köztisztviselők ( közös hivatal és főállású polgármester) esetén a bruttó 512.000 Ft/fő/év béren kívüli juttatás összegét. A közalkalmazottak esetében bruttó 200.000 Ft /fő/ év, falugondnok esetében bruttó 320.000 Ft/év béren kívüli juttatás került tervezésre.
A Közös Önkormányzati Hivatal illetményalapja 2026.01.01.-el 55.000 Ft illetmény alappal kerültek tervezésre.
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó tervezett összege 23.657.771 Ft
A tervezésnél a hatályos jogszabályt vettük figyelembe.
Dologi kiadások összege 156.910.000 Ft
A dologi kiadások tervezésénél figyelembe vettük a 2025. évi előirányzatot és a 2025. évi teljesítési adatokat. Korrigálva az eladásra tervezett telkek fizetendő általános forgalmi adójával 21.870.000 Ft értékben.
Egyéb Működési kiadások tervezett kiadás: 223.045.010 Ft
Az Önkormányzat egyes kötelező feladatait társulásban illetve feladat ellátási megállapodással, szerződéssel látja el melynek fenntartásához a szerződésben illetve megállapodásban rögzítettek alapján hozzájárul.
ebből:
|
1. |
Család és Gyermekjóléti Társulás |
4 719 000 |
|
|
2. |
Veszprémi Kistérségi Többcélú Társulás EGYSZI |
6 166 000 |
|
|
3. |
Tótvázsony és Hidegkút Önkománytok Óvodája és Bölcsödéje Tásulás |
202 309 592 |
|
|
4. |
Nagyvázsony Község Önkormányzata |
fogorvosi ellátás |
1 200 000 |
Alkalmazotti létszám Óvoda 11 fő; Bölcsőde 6 fő; Konyhai dolgozó 5 fő.
Szolidaritási hozzájárulás 3.477.084 Ft
- Államháztartáson kívülre nyújtott támogatásokra a 2025. évihez hasonlóan terveztünk a 2026. évi költségvetésben 8.000.000 Ft összegben.
ebből nyújtható támogatás az alábbi célokra
- civilkeret
- Közművelődési feladatokra adott támogatás
- Szociális kölcsön támogatás lakosság részére
Tartalékok előirányzata 650.418 Ft
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 170.248.520
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 23.657.771
Dologi kiadások: 156.910.000
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 6.000.000
Egyéb működési célú kiadások: 223.045.010
Beruházások: 68.811.450
Felújítások: 18.890.000
Egyéb felhalmozási kiadások:
Finanszírozási kiadások: 11.950.334 (államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése)
Az alábbi felhalmozási kiadások szerepelnek az előterjesztésben:
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),
2. előirányzat felhasználási tervét,
3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.
5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az előterjesztés 1-5. mellékletei tartalmazzák.
Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Sipos Ferenc polgármester sk
HATÁSVIZSGÁLATI LAP[3]
Társadalmi, gazdasági, hatások
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.[4]
[1] Az előterjesztésben megfogalmazottak és szövegezett részek csak mintául szolgálnak.
[2] Módosította: 2022. évi LXXIII. törvény 12. §.
[3] A hatásvizsgálatra vonatkozó szövegrész csak mintául szolgál, mindenki a helyi sajátosságoknak megfelelően kell, hogy elkészítse.
[4] Amennyiben nem állnak rendelkezésre, akkor azt kell megjeleníteni a szövegben!
