Bikal Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 10.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Bikal Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
[2] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, költségvetési szervei nincsenek.
2. Az önkormányzat 2026. évi költségvetése
2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 153 460 480 forintban állapítja meg.
3. § (1) Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) önkormányzatok működési támogatása: 34 642 953 Ft
b) működési és felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 4 085 333 Ft, amelyből:
ba) működési célú támogatások: 4 085 333 Ft
bb) felhalmozási célú támogatás:0 Ft
c) közhatalmi bevételek: 49 816 000 Ft
d) működési bevételek: 10 000 000 Ft
e) felhalmozási bevételek: 0 Ft
f) működési c. átvett pénzeszközök, kölcsönök visszatérülése: 0 Ft
g) felhalmozási c. átvett pénzeszközök: 0 Ft
h) finanszírozási bevételek: 54 916 194 Ft, amelyből:
ha) belföldi finanszírozás bevételei: 54 916 194 Ft
hb) külföldi finanszírozás bevételei: 0 Ft
hc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei: 34 642 953 Ft
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 118 817 527 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei: 0 Ft.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek: 98 544 286 Ft,
b) felhalmozási bevételek: 0 Ft
c) finanszírozási bevételek: 54 916 194 Ft
(4) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt bevételi előirányzatok a-f) pontjai az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 2. §-ban rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt bevételi előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2026. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés: 151 640 515 Ft
aa) személyi juttatások: 33 773 800 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4 527 000 Ft
ac) dologi kiadások: 51 283 000 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai: 2 100 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások: 59 956 715 Ft
b) felhalmozási költségvetés 714 051 Ft
ba) beruházások, 0 Ft
bb) felújítások 0Ft
bc) egyéb felhalmozási kiadások 714 051 Ft
c) finanszírozási kiadások: 1 105 914 Ft, amelyből:
ca) belföldi finanszírozás kiadásai 1 105 914 Ft
cb) külföldi finanszírozás kiadásai Ft
cc) adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai Ft
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai 34 642 953 Ft,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai 118 817 527 Ft,
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadása: 0 Ft.
(3) Az (1) bekezdésben meghatározott kiemelt kiadások előirányzatok a-b) pontjai az Áht. 6. § (3) bekezdésében rögzített kiemelt előirányzatok, a többi kiemelt kiadási előirányzat meghatározásáról a helyi önkormányzat saját hatáskörben dönt.
(4) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai:
a) települési támogatások 800 000 Ft
b) önkormányzat által saját hat.körben adott ellátás 700 000 Ft
c) egyéb az önkorm. rendeletében megáll.juttatás: 0 Ft
d) köztemetés kiadásai: 600 000 Ft
5. § (1) A költségvetési egyenleg
a) működési cél szerint 53 096 229 Ft hiány,
b) felhalmozási cél szerint 714 051 Ft hiány
(2) Az önkormányzat 2026. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik
a) belső finanszírozással 53 810 280 Ft
b) külső finanszírozással 0 e Ft.
(3) A belső finanszírozáson belül
a) az előző évek maradványának igénybevétele 45 916 194 Ft,
aa) működési célú: 15 166 830 Ft
ab) felhalmozási célú: 0 Ft
b) korábban vásárolt értékpapír értékesítése: 7 894 086 Ft
ba) működési célú: 7 894 086 Ft
bb) felhalmozási célú: 0 Ft
c) kölcsönként kiadottt szabad pénzeszköz megtérülése: 0 Ft
ca) működési célú: 0 Ft
cb) felhalmozási célú: 0 Ft
(4) A külső finanszírozáson belül
a) értékpapír kibocsátása: 0 Ft
aa) működési célú: 0 Ft
ab) felhalmozási célú: 0 Ft
b) hitel, kölcsön felvétele: 0 Ft
ba) működési célú: 0 Ft
bb) felhalmozási célú: 0 Ft
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: átlagos statisztikai állományi létszám (átlaglétszám): 7 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 4 fő.
7. § Az önkormányzatnak Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja, projektek bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektje nincs.
8. § Az önkormányzat összevont költségvetésében a tartalék 48 395 574 Ft
3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
9. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(5) A polgármester az (1)-(4) eseteken túl 500 ezer forint értékhatárig kötelezettséget vállalhat, dönthet a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
10. § A Képviselő-testület a lakás céljára szolgáló építmény után fizetendő építményadó 8.000.-Ft feletti részét elengedi az építményadóról szóló 16/2002. (XII. 14.) számú rendeletének 6. §-a alapján.
11. § A képviselő-testület 2026. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg
a) köztisztviselői illetményalap 46 380 Ft,
b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete: 400.000 Ft nettó/fő
12. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának nincsenek tervezett bevételei és kiadásai.
13. § Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
14. § (1) Az 1. számú melléklet tartalmazza a költségvetési kiadások részletezését.
(2) A 2. számú melléklet tartalmazza a költségvetési bevételek részletezését.
(3) A 3. számú melléklet tartalmazza a finanszírozási bevételek részletezését.
(4) A 4. számú melléklet tartalmazza a finanszírozási kiadásokat.
(5) Az 5. számú melléklet tartalmazza a felhasználási ütemtervet.
(6) Az 6. számú melléklet tartalmazza a 2026. évi bevételek és kiadások mérlegét.
(7) A 7. számú melléklet tartalmazza az önkormányzat közvetett támogatásait.
4. Vegyes és záró rendelkezések
15. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylete és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincsenek.
16. § Ez a rendelet 2026. március 11-én lép hatályba.
