Gyöngyösfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.10.

[1] Gyöngyösfalu Község Önkormányzatának Képviselő- testülete a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza 2026. évi költségvetését, melynek alapján a tárgyévben gazdálkodik. A rendelet megalkotásának célja, hogy az önkormányzat gazdálkodása az állampolgárok számára nyomon követhető legyen, átfogó képet adjon az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről és lehetőséget teremtsen az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

[2] Gyöngyösfalu Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 63. § (4) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Gyöngyösfalu község Önkormányzatának Képviselő-testületére és annak szerveire terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2026. évi költségvetése

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 225 266 182 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti és kötelező-önként vállalt szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (2) bekezdés szerinti 2026. évi bevételeit és kiadásait kötelező-önként vállalt bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzatnak általa irányított költségvetési szerve nincsen.

4. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében 2 395 603 forint összegű tartalékot képez.

(2) A működési célú általános tartalék összege 2 095 603 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. A költségvetési rendeletben meghatározott tartalék feletti rendelkezési jogot a Képviselő-testület magánál tartja, azzal, hogy nettó 1 000 000 Ft összeghatárig a polgármester saját hatáskörben a tartalék előirányzatból átcsoportosíthat. A Polgármester a tartalékból történő saját hatáskörében végzett átcsoportosításáról a Képviselő-testületet a soron következő munkarend szerinti rendes Képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatni.

(3) A céltartalék összege 300 000 forint. A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert elemi kár vagy más rendkívüli helyzet megoldása érdekében történő felhasználásra. Erről a polgármester a képviselő-testület soron következő ülésén részletesen beszámol.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen: 121 517 319 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 106 517 319 forint

b) beruházások előirányzata: 15 000 000 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011.évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével kapcsolatban az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincsen.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2026. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2026. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 Forint,

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 Forint/év/fő

c) köztisztviselők, valamint munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott munkavállalók lakossági bankszámla-hozzájárulás mértéke 2026. évben 12 000 forint/év/fő.

(2a) A Képviselő-testület 2026. évre az Önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) közalkalmazott béren kívüli juttatás kerete a 40 órában foglalkoztatottak részére bruttó 200 000 forint/év/fő

b) közalkalmazottak részére a lakossági bankszámla-hozzájárulás mértéke 2026. évben 12 000 forint/év/fő.

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és és a 2026. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. CÍM Gyöngyösfalu Község Önkormányzat

1.1. Önkormányzat bevételei

1.2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Gyöngyösfalu község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési bevételei

										Ft-ban
	Rovat	Megnevezés			2025.évi várható tény adat	2026.évi költségvetés
	Rovat	Megnevezés			2025.évi várható tény adat	Részlet	Működési célú	Felhalmozási célú	Felhalmozás	Összesen
	1. Cím Gyöngyösfalu Község Önkormányzat
	1/1. Önkormányzat bevételei				A	B	C	D	E	F
1	B1	Működési célú támogatás Áht-n belülről			51 756 729	38 924 381	38 924 381			38 924 381
2	B11	Önkormányzatok működési tágomatásai			42 412 292	36 145 281
3				Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	33 916 589	27 077 840
4				Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	4 283 374	5 395 500
5				Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 305 549	3 671 941
				Működési célú kiegészítő támogatás	906 780
6	B16	Működési célú támogatás ÁHT-n belül			9 344 437	2 779 100	2 779 100			2 779 100
7	B2	Felhalmozási célú támogatás ÁHT-n belül			32 944 206	71 231 760			71 231 760	71 231 760
8	B25	Egyéb felhalmozási célú támogatás ÁHT-n belül			32 944 206	71 231 760
9	B3	Közhatalmi bevételek			38 600 254	23 500 000	23 500 000			23 500 000
10	B34	Vagyoni típusú adók			10 815 953	8 500 000
11				-Magánszemélyek kommunális adója	10 815 953	8 500 000
12	B35	Termékek és szolgáltatások adói			27 266 035	15 000 000
13				- Állandó jellegű iparűzési adó	26 971 935	15 000 000
14				- Áruhasználati és szolgáltatási adó	294 100	0
15	B36	Egyéb közhatalmi bevételek			518 266	0
16	B4	Működési bevételek			9 969 689	4 443 200	4 443 200			4 443 200
17	B5	Felhalmozási bevétel			180 000	0				0
18	B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök			27 500	910 000		910 000		910 000
19	Költségvetési bevételek összesen				133 478 378	139 009 341	66 867 581	910 000	71 231 760	139 009 341
20	B8	Finanszírozási bevételek			57 283 074	86 256 841	35 150 929	820 353	50 285 559	86 256 841
21	B81	Belföldi finanszírozási bevétel			57 283 074	86 256 841
22			Maradvány igénybevétele		56 023 307	86 256 841
23				- Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	56 023 307	86 256 841
24				- Államháztartáson belüli megelőlegezések	1 259 767	-
25	Finanszírozási bevételek összesen				57 283 074	86 256 841	35 150 929	820 353	50 285 559	86 256 841
26	1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen				190 761 452	225 266 182	102 018 510	1 730 353	121 517 319	225 266 182

3. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Gyöngyösfalu Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési kiadásai

									Ft-ban
	Rovat	Megnevezés		2025.évi várható tény adat	2026.évi költségvetés
	Rovat	Megnevezés		2025.évi várható tény adat	Részlet	Működési célú	Felhalmozási célú	Felhalmozás	Összesen
	1. Cím Gyöngyösfalu Község Önkormányzat
	1/2. Önkormányzat kiadásai			A	B	C	D	E	F
1	K1	Személyi juttatás		26 484 792	24 432 403	24 432 403			24 432 403
2	K2	Munkaadót terhelő járulékok		3 239 009	3 670 000	3 670 000			3 670 000
3	K3	Dologi kiadások		39 920 030	60 585 000	60 585 000			60 585 000
4	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai		4 355 000	3 161 000	3 161 000			3 161 000
5	K5	Egyéb működési kiadás		7 086 281	8 910 340	8 910 340			8 910 340
6		Egyéb működési célú támogatás Áht-n belül		4 364 931	2 886 341
7		Ebből:
8		- Hivatal működéséhez		2 885 145	0
9		- Lukácsházi Óvodafenntartó Társulásnak			2 234 540
10		ebből:
11			- Óvoda,bölcsőde működéséhez		628 435
12			- Bölcsődei étkezéshez		0
13			- Óvodai étkezéshez		1 606 105
14			- Iskolai étkezéshez		0
15		Egyéb működési célú támogatás Áht-n kívül		2 721 350	3 628 396
16		Tartalék		-	2 395 603
17			- Általános	-	2 095 603
18			- Céltartalék	-	300 000
19	K6	Beruházás		1 585 300	15 000 000			15 000 000	15 000 000
20	K7	Felújítások		18 795 849	106 517 319			106 517 319	106 517 319
21	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadás		1 940 953	1 730 353		1 730 353		1 730 353
22		Egyéb felhalmozási célú támogatás Áht-n belül		1 940 953	1 730 353
23		Lakástámogatás		0	0
24	Költségvetési kiadások			103 407 214	224 006 415	100 758 743	1 730 353	121 517 319	224 006 415
25	K9	Finanszírozási kiadás		1 097 397	1 259 767	1 259 767			1 259 767
26		Belföldi finanszírozási kiadás		1 097 397	1 259 767
27		-Áht-n belüli megelőlegzések visszafizetése		1 097 397	1 259 767
28	Finanszírozási kiadások			1 097 397	1 259 767	1 259 767			1 259 767
29	1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen			104 504 611	225 266 182	102 018 510	1 730 353	121 517 319	225 266 182
			2026. évre tervezett közfoglalkoztatottak létszáma
			a) Teljes munkaidősök:
			- hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás					2	fő
			Költségvetési évre					2	fő

4. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Gyöngyösfalu Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési bevételei és kiadásai

							adatok Ft-ban
		A	B	C	D	E	F
	Megnevezés	Bevétel			Kiadás
		Kötelező	Önként vállalt	Össz	Kötelező	Önként vállalt	Össz
1	Működési célú támogatás Áht-n belül	36 145 281		36 145 281
2	Felhalmozási célú támogatás Áht-n belül	71 231 760		71 231 760
3	Közhatalmi bevételek	0	23 500 000	23 500 000
4	Működési bevételek	4 443 200	0	4 443 200
5	Működési célú támogatás Áht-n belül	2 779 100		2 779 100
6	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	910 000		910 000
7	Finanszírozási bevétel	86 256 841		86 256 841
8	Személyi juttatás				24 432 403		24 432 403
9	Munkaadót terhelő járulékok				3 670 000		3 670 000
10	Dologi kiadások				37 085 000	23 500 000	60 585 000
11	Ellátottak pénzbeli juttatásai				3 161 000		3 161 000
12	Egyéb működési célú támogatások Áht-n belül				2 886 341		2 886 341
13	Egyéb működési célú támogatások Áht-n kívül				3 628 396		3 628 396
14	Egyéb felhalmozási célú támogatások Áht-n belül				0		0
15	Beruházás				15 000 000		15 000 000
16	Felújítás				106 517 319		106 517 319
17	Finanszírozási kiadás				1 259 767		1 259 767
18	Tartalékok				2 395 603		2 395 603
19	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre				1 730 353		1 730 353
20	Összesen	201 766 182	23 500 000	225 266 182	201 766 182	23 500 000	225 266 182

5. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Gyöngyösfalu Község Önkormányzatának 2026. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

		adatok Ft-ban
A	B
Beruházás	Bruttó
1.Ingatlan vásárlás	15 000 000
- ebből ÁFA	0
2 .Beruházás Összesen:	15 000 000

Felújítás	Bruttó
3. Szennyvízcsatorna-közmű felújítás (VASIVÍZ Zrt.-kompenzálással)	2 382 629
- ebből ÁFA	506 543
4. Tanterem bővítés	32 899 120
- ebből ÁFA	6 994 301
5. 050.hrsz.,033.hrsz külerületi utak fejlesztése	71 235 570
- ebből ÁFA	15 144 570
6.Felújítás Összesen:	106 517 319

6. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Gyöngyösfalu Község Önkormányzatának létszámkerete

A	B	C
Sorszám	Megnevezés	Létszám (fő)
1	Közalkalmazottak összesen:	1,45
2	a) Teljes munkaidősők:
3	- községgondnok	1
4	b) Részmunkaidős:
5	- könyvtáros (heti 6 óra)	0,15
6	- kulturális szakember (heti 12 óra)	0,3
Költségvetési évre összesen:		1,45
7	Munka törvényköve hatálya alá tartózok összesen:	2
8	közfoglalkoztatottak:	2

7. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Gyöngyösfalu Község Önkormányzata 2026. évi saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

Sorszám	Megnevezés	2026	2027	2028	2029
	Megnevezés	év
	A	B	C	D	E
1	Helyi adóbevétel	23 500 000	23 500 000	24 000 000	24 000 000
2	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	1 462 700	1 480 000	1 540 000	1 540 000
3	Bírság-, pótlék, és díjbevétel				0
4	kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés				0
5	Bevétel összesen	24 962 700	24 980 000	25 540 000	25 540 000
6	Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség	0	0	0	0
7	Kiadás összesen	0	0	0	0

8. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Gyöngyösfalu Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetésében tervezett helyi adók, és egyéb közhatalmi bevételek

		Ft-ban
	A	B
	Adónem	Összeg
1	Helyi adók	23 500 000
2	Kommunális adó (várható befolyó)	8 500 000
3	Iparűzési adó (állandó jelegű)	15 000 000
4	Vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából	1 462 700
5	Bírság-, pótlék, és díjbevétel	0
6	Kezesség, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés	0
7	Összesen	24 962 700

9. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Gyöngyösfalu Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai (Ft)

10. melléklet a 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Gyöngyösfalu Község Önkormányzata 2026. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

A	B Ft-ban
1.Lakástámogatás	0
2.Települési támogatások	3 161 000
ebből:
3 - Rendkívüli temetési támogatás	150 000
4 - Rendkívüli települési támogatás	3 011 000
5. Rendkívüli lakhatási támogatás	72 000

Másolás a vágólapra
Nyomtatás

Önkormányzati rendeletek
Jogszabálykereső
{{ page.url }}

Megnyitottak

{{ page.url }}

Kifejezéskereső

Tartalomjegyzék

Gyöngyösfalu Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Változott rendelkezések

Eszköztár

Megnyitottak

Megnyitottak