Kifejezéskereső
Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Tata Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésben, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra, az önkormányzati hivatalra, valamint az önkormányzat feladatainak ellátásában közreműködő költségvetési szervekre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételét az (1) bekezdés a) - f) pontja szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 3., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban.
a) Összes bevétel (költségvetési és finanszírozási bevétel): 24 160 139 426, melyből
aa) Önkormányzat: 19 188 534 696
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 609 969 232
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 361 635 498
b) Mindösszesen bevétel irányítószervi támogatással korrigáltan: 20 222 021 529
c) Költségvetési bevétel: 14 579 486 438, melyből
ca) Önkormányzat: 13 616 710 762
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 135 339 409
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala: 827 436 267
d) Finanszírozási bevétel: 9 580 652 988, melyből irányítószervi támogatás: 3 938 117 897
e) Összes bevétel: 24 160 139 426, melyből
ea) Működési célú bevétel: 20 715 778 349
eb) Felhalmozási célú bevétel: 3 444 361 077
f) Összes bevétel: 24 160 139 426, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó bevétel
fa) Kötelező: 10 559 457 527
fb) Önként vállalt: 8 284 652 080
fc) Államigazgatási: 5 316 029 819
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének kiadását a (2) bekezdés a) - f) pontja szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 4., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban:
a) Összes kiadás (költségvetési és finanszírozási kiadás): 24 160 139 426, melyből
aa) Önkormányzat: 19 188 534 696
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 609 969 232
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 361 635 498
b) Mindösszesen kiadás irányítószervi támogatással korrigáltan: 20 222 021 529
c) Költségvetési kiadás: 14 456 217 227, melyből
ca) Önkormányzat: 9 484 612 497
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 609 969 232
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 361 635 498
d) Finanszírozási kiadás: 9 703 922 199, melyből irányítószervi támogatás: 3 938 117 897
e) Összes kiadás: 24 160 139 426, melyből
ea) Működési célú kiadás: 20 715 778 349
eb) Felhalmozási célú kiadás: 3 444 361 077
f) Összes kiadás: 24 160 139 426, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó kiadás
fa) Kötelező: 7 473 864 303
fb) Önként vállalt: 9 584 507 375
fc) Államigazgatási: 7 101 767 748
(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének kiadási főösszegén belül a (3) bekezdés a) - p) pontja szerinti kiadásokat hagyja jóvá Ft-ban és az 1. és 4. melléklet szerinti bontásban:
a) személyi juttatások: 3 405 786 097
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 486 648 298
c) dologi kiadások: 3 547 879 190
d) ellátottak pénzbeli juttatásai: 27 190 000
e) egyéb működési célú kiadások 3 591 354 293, melyből
ea) elvonások és befizetések: 917 027 214
eb) működési célú visszatérítendő támogatások: 29 618 432
ec) működési célú vissza nem térítendő támogatások: 2 590 966 392
ed) működési tartalékok: 53 742 255
f) működési tartalékok: 53 742 255, melyből
fa) képviselő-testületi általános tartalék: 3 350 000
fb) pályázati általános tartalék: 9 155 540
fc) működési tartalék: 41 236 715
g) beruházások: 2 725 303 022
h) felújítások: 446 585 445
i) egyéb felhalmozási célú kiadások: 225 470 882
ia) felhalmozási célú visszatérítendő támogatások: 137 470 882
ib) felhalmozási célú vissza nem térítendő támogatások: 13 000 000
ic) felhalmozási tartalékok: 75 000 000
j) felhalmozási tartalékok: 75 000 000, melyből
ja) felhalmozási tartalék: 75 000 000
jb) felhalmozási céltartalék: 0
k) hiteltörlesztés: 19 630 273
l) tárgyévre előző évről áthúzódó likviditási hiteltörlesztés: 625 808 925
m) éven belüli likviditási hiteltörlesztés: 5 000 000 000
n) államháztartáson belüli megelőlegezés törlesztése: 119 617 548
o) irányítószervi támogatás folyósítása: 3 938 117 897
p) pénzügyi lízing kiadásai: 747 556
(4) Az (1) bekezdés a) pontjában megállapított 24 160 139 426 Ft bevételi főösszeg, valamint a (2) bekezdés a) pontjában megállapított 24 160 139 426 Ft kiadási főösszeg egyenlege nulla.
3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételeket forrásonként az 1., 2. és 3. mellékletek tartalmazzák. A bevételek költségvetési szervek és önkormányzati feladatok közötti megoszlását a 3., 5., 6. mellékletekben részletezettek és az önkormányzat és az önkormányzati hivatal 2026. évi kapott visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások és pénzeszköz átvételek alakulását a 11. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételek részletezését a 14. melléklet, 2. § (2) bekezdésében és 2. § (3) bekezdésében meghatározott kiadások főbb felhasználási célok szerinti részletezését az 1., 2. és 4. mellékletek tartalmazzák.
A kiadásokon belül:
a) a kiemelt előirányzatonkénti, költségvetési szervek szerinti megoszlást a 4. és 6. mellékletek tartalmazzák,
b) az Önkormányzat, a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait feladatonként az 5. melléklet, a visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások alakulását a 10. melléklet Tata Város Önkormányzat által folyósított ellátottak pénzbeli juttatásának részletezését a 9. melléklet tartalmazza,
c) a beruházási előirányzatok célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
d) a felújítási kiadások feladatonkénti előirányzatát a 8. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
e) az adósságot keletkeztető ügyleteket a 12. melléklet tartalmazza.
(3) A maradvány igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 13. melléklet tartalmazza.
(4) Tata Város Önkormányzata európai uniós támogatással megvalósuló projektjeit a 16. melléklet tartalmazza.
(5) Tata Város Önkormányzatának 2026. évi tartalékait a 15. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási tartalék a következő célokra használható fel:
a) a költségvetésben nem tervezett, halaszthatatlan kiadásokra,
b) strukturális átalakításra,
c) előirányzott, de elmaradt bevétel pótlására.
(6) Az önkormányzati költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 17. melléklet tartalmazza.
(7)2 A 2026. évi előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások, összegszerű változásainak bemutatását a 18. melléklet tartalmazza.
4. § (1)3 A képviselő-testület az évközi többletigényekkel és a pályázatokkal kapcsolatos kiadások, valamint az elmaradt bevételek pótlására az alábbi tartalékokat képezi Ft-ban:
a) működési tartalékok: 53 742 255
aa) képviselő-testületi általános tartalék: 3 350 000
ab) pályázati általános tartalék: 9 155 540
ac) működési tartalék: 41 236 715
b) felhalmozási tartalék: 75 000 000
ba) felhalmozási tartalék: 75 000 000
bb) felhalmozási céltartalék: 0
(2) Az (1) bekezdés aa), ac) és b) pontjában felsorolt tartalékok felhasználásáról, előirányzatokra történő lebontásáról - a források figyelembevételével - a képviselő-testület egyedileg dönt. A döntés alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
(3) A képviselő-testületi általános tartalék felhasználását a képviselő-testület külön szabályozza.
(4) A pályázati általános tartalék felhasználásáról, valamint ennek keretében az államháztartáson kívüli forrás átadásáról-átvételéről – az alapítványi támogatások kivételével – bruttó 5 000 000 Ft összeghatárig a polgármester dönt. A polgármester utólag – a soron következő költségvetési rendelet módosításakor és a zárszámadáskor – tájékoztatni köteles a képviselő-testületet a döntéseiről.
(5) Bruttó 5 000 000 Ft összeghatár felett a pályázati általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület dönt, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
3. A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Tata Város Önkormányzata az átmeneti likviditási gondok kezelésére 2 000 000 000 Ft összegű folyószámlahitel-kerettel rendelkezik az önkormányzat számlavezetőjénél.
(2) A pénzügyi egyensúly folyamatos fenntartása érdekében a következőket kell alkalmazni:
a) az átadott pénzeszközöket ütemezetten, a támogatási szerződésben meghatározott részletekben kell folyósítani,
b) a fizetési kötelezettséggel járó szerződésekben 60 napos, utólagos finanszírozású fizetési kötelezettségeket kell elérni, feltéve, hogy jogszabály másként nem rendelkezik és a szerződő felek egyező akaratnyilvánítása erre irányul.
(3) Az ingatlanértékesítésekhez kapcsolódó ingatlan közvetítői díj fedezetét az egyes ingatlanok értékesítéséről és az adásvételi szerződés megkötéséről szóló testületi határozatában fogja biztosítani, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
6. § A polgármester felhatalmazást kap:
a) az 5. § (1) bekezdésében megállapított keret összegéig a szükséglet felmerülésekor likvid hitel igénybevételének elrendelésére,
b) a 7. §-ban meghatározott támogatási szerződések aláírására
c) hogy Tata Város Önkormányzatának az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a kiemelt előirányzatok közötti, valamint az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a 7-11. számú mellékletben részletezett tételek közötti előirányzat-átcsoportosításról döntsön. Az előirányzat-átcsoportosítás bruttó 10 000 000 Ft egyedi értékhatárig hajtható végre. Az előirányzat-átcsoportosítást a döntést követő költségvetésirendelet-módosítás során kell a költségvetésen átvezetni.
d) hogy Tata Város Önkormányzata bevételi előirányzatát megemelje az államháztartáson belülről céljelleggel kapott támogatások összegével, a cél megvalósításához kapcsolódó kiadási előirányzatok egyidejű növelésével. Az előirányzat-módosítást a döntést követő költségvetésirendelet-módosítás során kell a költségvetésen átvezetni.
e) a 4. § (2), (4) és (5) bekezdésében és az 5. § (3) bekezdésében foglalt előirányzat-átcsoportosítás kötelezettségvállalására.
7. § E rendeletben elfogadott, céljelleggel – nem ellátottak pénzbeli juttatásként – juttatott támogatásnál minden esetben támogatási szerződést kell kötni, amelyben a kedvezményezett adatain kívül a támogatás célját, a felhasználás részletes leírását, összegét, folyósításának módját és ütemezését, a támogatás felhasználására és elszámolására vonatkozó kötelezettségeit, a részére meghatározott szakmai teljesítménymutatókat kell feltüntetni, továbbá a kedvezményezett nyilatkozatát arról, hogy nincs lejárt határidejű köztartozása és tudomásul veszi a támogató ellenőrzési jogosultságát.
8. § (1) A képviselő-testület, mint a költségvetési szervek felügyeleti szerve elrendeli, hogy az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek évközi és éves beszámolóikat, egyéb adatszolgáltatásaikat felülvizsgálat céljából a jogszabályi határidő előtt 5 munkanappal a polgármester részére küldjék meg. A beszámoló szöveges indokolásában ki kell térni a szakmai feladatok és a fejlesztések értékelésére, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangjára, az eredeti, a módosított terv- és tényadatok eltérésének indokolására.
(2) Tata Város Önkormányzatának Képviselő testülete saját forrásai terhére a Tatai Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. 64. § (1) bekezdés és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-ban foglaltaktól eltérően az illetményalapot 38 650 Ft helyett 102 000 Ft-ban állapítja meg 2026. január 1-től.
(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdésében foglaltaknak megfelelően az illetménykiegészítés mértékét a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők esetében az Tata Város Önkormányzat Képviselő-testületének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 16/2024. (X.9.) önkormányzati rendelet 8. melléklete 2. pontja határozza meg.
(4) Kiadások a következő esetekben teljesíthetők készpénzben:
a) személyi juttatások,
aa) foglalkoztatottaknak fizetett eseti szociális támogatás, segély (pl.: temetési segély),
ab) tiszteletdíjak,
ac) jutalmak,
ad) illetményelőleg,
ae) számla alapján magánszemélynek történő szabad szellemi tevékenység díja,
af) egyéb költségtérítések (saját dolgozónak történő kifizetések),
ag) bankszámla költségtérítés,
ah) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,
ai) megbízási díjak,
aj) alkalmi munka díjazása egyszerűsített foglalkoztatás keretében,
ak) vállalkozási díjak,
al) továbbképzési díjak,
am) napidíjak,
an) munkába járással kapcsolatos költségtérítések, saját gépkocsi használattal,
ao) védőszemüveg,
ap) munkaruha, védőruha,
aq) reprezentációs kiadás;
b) dologi kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig):
ba) készletbeszerzések,
bb) szolgáltatási kiadások,
bc) kiküldetések, reklám és propaganda kiadások,
bd) egyéb dologi kiadások;
c) ellátottak pénzbeli juttatásai
ca) rászorultságtól függő pénzbeli szociális gyermekvédelmi ellátások,
cb) természetben nyújtott ellátások;
d) felhalmozási célú kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig);
e) a pénztár működéséhez kapcsolódó kifizetések:
ea) különböző beszerzési előlegek, állandó készpénzellátmányok, egyéb elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,
eb) pénztári keretet meghaladó bankszámlára történő befizetések;
f) egyéb kiadások: különféle díjak és támogatások.
4. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdését a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-a iktatta be.
A 4. § (1) bekezdése a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (14) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (15) bekezdésével megállapított szöveg. A 15. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (16) bekezdésével megállapított szöveg. A 16. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (17) bekezdésével megállapított szöveg. A 17. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. mellékletet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (18) bekezdése iktatta be. A 18. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 14/2026. (X. 1.) önkormányzati rendelete 3. § (18) bekezdésével megállapított szöveg.
