Kifejezéskereső
Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelete
Tata Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetéséről
[1] Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el a törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Tata Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésben, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 120. § (1) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Városfejlesztési Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzatra, az önkormányzati hivatalra, valamint az önkormányzat feladatainak ellátásában közreműködő költségvetési szervekre.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételét az (1) bekezdés a) - f) pontja szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 3., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban.
a) Összes bevétel (költségvetési és finanszírozási bevétel): 24 055 815 063, melyből
aa) Önkormányzat: 19 103 897 578
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 604 951 980
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 346 965 505
b) Mindösszesen bevétel irányítószervi támogatással korrigáltan: 20 130 010 307
c) Költségvetési bevétel: 14 487 475 216, melyből
ca) Önkormányzat: 13 532 073 644
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 134 162 157
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala: 821 239 415
d) Finanszírozási bevétel: 9 568 339 847, melyből irányítószervi támogatás: 3 925 804 756
e) Összes bevétel: 24 055 815 063, melyből
ea) Működési célú bevétel: 20 646 412 528
eb) Felhalmozási célú bevétel: 3 409 402 535
f) Összes bevétel: 24 055 815 063, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó bevétel
fa) Kötelező: 10 504 065 896
fb) Önként vállalt: 8 282 070 915
fc) Államigazgatási: 5 269 678 252
(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének kiadását a (2) bekezdés a) - f) pontja szerint állapítja meg Ft-ban az 1., 2., 4., 5. és 6. mellékletek szerinti bontásban:
a) Összes kiadás (költségvetési és finanszírozási kiadás): 24 055 815 063, melyből
aa) Önkormányzat: 19 103 897 578
ab) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 604 951 980
ac) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 346 965 505
b) Mindösszesen kiadás irányítószervi támogatással korrigáltan: 20 130 010 307
c) Költségvetési kiadás: 14 364 206 005, melyből
ca) Önkormányzat: 9 412 288 520
cb) Tatai Közös Önkormányzati Hivatal: 1 604 951 980
cc) Intézmények Gazdasági Hivatala: 3 346 965 505
d) Finanszírozási kiadás: 9 691 609 058, melyből irányítószervi támogatás: 3 925 804 756
e) Összes kiadás: 24 055 815 063, melyből
ea) Működési célú kiadás: 20 646 412 528
eb) Felhalmozási célú kiadás: 3 409 402 535
f) Összes kiadás: 24 055 815 063, melyből az fa) - fc) feladathoz kapcsolódó kiadás
fa) Kötelező: 7 362 645 854
fb) Önként vállalt: 9 554 312 220
fc) Államigazgatási: 7 138 856 989
(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének kiadási főösszegén belül a (3) bekezdés a) - p) pontja szerinti kiadásokat hagyja jóvá Ft-ban és az 1. és 4. melléklet szerinti bontásban:
a) személyi juttatások: 3 372 253 296
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 481 498 702
c) dologi kiadások: 3 535 865 314
d) ellátottak pénzbeli juttatásai: 28 000 000
e) egyéb működési célú kiadások 3 577 721 987, melyből
ea) elvonások és befizetések: 916 435 982
eb) működési célú visszatérítendő támogatások: 29 618 432
ec) működési célú vissza nem térítendő támogatások: 2 534 430 858
ed) működési tartalékok: 97 236 715
f) működési tartalékok: 97 236 715, melyből
fa) képviselő-testületi általános tartalék: 25 000 000
fb) pályázati általános tartalék: 20 000 000
fc) működési tartalék: 52 236 715
g) beruházások: 2 692 210 604
h) felújítások: 447 185 220
i) egyéb felhalmozási célú kiadások: 229 470 882
ia) felhalmozási célú visszatérítendő támogatások: 137 470 882
ib) felhalmozási célú vissza nem térítendő támogatások: 8 000 000
ic) felhalmozási tartalékok: 84 000 000
j) felhalmozási tartalékok: 84 000 000, melyből
ja) felhalmozási tartalék: 75 000 000
jb) felhalmozási céltartalék: 9 000 000
k) hiteltörlesztés: 19 630 273
l) tárgyévre előző évről áthúzódó likviditási hiteltörlesztés: 625 808 925
m) éven belüli likviditási hiteltörlesztés: 5 000 000 000
n) államháztartáson belüli megelőlegezés törlesztése: 119 617 548
o) irányítószervi támogatás folyósítása: 3 925 804 756
p) pénzügyi lízing kiadásai: 747 556
(4) Az (1) bekezdés a) pontjában megállapított 24 055 815 063 Ft bevételi főösszeg, valamint a (2) bekezdés a) pontjában megállapított 24 055 815 063 Ft kiadási főösszeg egyenlege nulla.
3. § (1) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételeket forrásonként az 1., 2. és 3. mellékletek tartalmazzák. A bevételek költségvetési szervek és önkormányzati feladatok közötti megoszlását a 3., 5., 6. mellékletekben részletezettek és az önkormányzat és az önkormányzati hivatal 2026. évi kapott visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások és pénzeszköz átvételek alakulását a 11. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételek részletezését a 14. melléklet, 2. § (2) bekezdésében és 2. § (3) bekezdésében meghatározott kiadások főbb felhasználási célok szerinti részletezését az 1., 2. és 4. mellékletek tartalmazzák.
A kiadásokon belül:
a) a kiemelt előirányzatonkénti, költségvetési szervek szerinti megoszlást a 4. és 6. mellékletek tartalmazzák,
b) az Önkormányzat, a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait feladatonként az 5. melléklet, a visszatérítendő és vissza nem térítendő támogatások alakulását a 10. melléklet Tata Város Önkormányzat által folyósított ellátottak pénzbeli juttatásának részletezését a 9. melléklet tartalmazza,
c) a beruházási előirányzatok célonkénti részletezését a 7. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
d) a felújítási kiadások feladatonkénti előirányzatát a 8. melléklet szerint állapítja meg a képviselő-testület,
e) az adósságot keletkeztető ügyleteket a 12. melléklet tartalmazza.
(3) A maradvány igénybevételét működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban a 13. melléklet tartalmazza.
(4) Tata Város Önkormányzata európai uniós támogatással megvalósuló projektjeit a 16. melléklet tartalmazza.
(5) Tata Város Önkormányzatának 2026. évi tartalékait a 15. melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási tartalék a következő célokra használható fel:
a) a költségvetésben nem tervezett, halaszthatatlan kiadásokra,
b) strukturális átalakításra,
c) előirányzott, de elmaradt bevétel pótlására.
(6) Az önkormányzati költségvetési szervek engedélyezett létszámát a 17. melléklet tartalmazza.
(7)2 A 2026. évi előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások, összegszerű változásainak bemutatását a 18. melléklet tartalmazza.
4. § (1)3 A képviselő-testület az évközi többletigényekkel és a pályázatokkal kapcsolatos kiadások, valamint az elmaradt bevételek pótlására az alábbi tartalékokat képezi Ft-ban:
a) működési tartalékok: 97 236 715
aa) képviselő-testületi általános tartalék: 25 000 000
ab) pályázati általános tartalék: 20 000 000
ac) működési tartalék: 52 236 715
b) felhalmozási tartalék: 84 000 000
ba) felhalmozási tartalék: 75 000 000
bb) felhalmozási céltartalék: 9 000 000
(2) Az (1) bekezdés aa), ac) és b) pontjában felsorolt tartalékok felhasználásáról, előirányzatokra történő lebontásáról - a források figyelembevételével - a képviselő-testület egyedileg dönt. A döntés alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
(3) A képviselő-testületi általános tartalék felhasználását a képviselő-testület külön szabályozza.
(4) A pályázati általános tartalék felhasználásáról, valamint ennek keretében az államháztartáson kívüli forrás átadásáról-átvételéről – az alapítványi támogatások kivételével – bruttó 5 000 000 Ft összeghatárig a polgármester dönt. A polgármester utólag – a soron következő költségvetési rendelet módosításakor és a zárszámadáskor – tájékoztatni köteles a képviselő-testületet a döntéseiről.
(5) Bruttó 5 000 000 Ft összeghatár felett a pályázati általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület dönt, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
3. A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Tata Város Önkormányzata az átmeneti likviditási gondok kezelésére 2 000 000 000 Ft összegű folyószámlahitel-kerettel rendelkezik az önkormányzat számlavezetőjénél.
(2) A pénzügyi egyensúly folyamatos fenntartása érdekében a következőket kell alkalmazni:
a) az átadott pénzeszközöket ütemezetten, a támogatási szerződésben meghatározott részletekben kell folyósítani,
b) a fizetési kötelezettséggel járó szerződésekben 60 napos, utólagos finanszírozású fizetési kötelezettségeket kell elérni, feltéve, hogy jogszabály másként nem rendelkezik és a szerződő felek egyező akaratnyilvánítása erre irányul.
(3) Az ingatlanértékesítésekhez kapcsolódó ingatlan közvetítői díj fedezetét az egyes ingatlanok értékesítéséről és az adásvételi szerződés megkötéséről szóló testületi határozatában fogja biztosítani, mely alapján a polgármester jogosult a kötelezettségvállalásra.
6. § A polgármester felhatalmazást kap:
a) az 5. § (1) bekezdésében megállapított keret összegéig a szükséglet felmerülésekor likvid hitel igénybevételének elrendelésére,
b) a 7. §-ban meghatározott támogatási szerződések aláírására
c) hogy Tata Város Önkormányzatának az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a kiemelt előirányzatok közötti, valamint az 5. számú mellékletben részletezett feladatokon belül a 7-11. számú mellékletben részletezett tételek közötti előirányzat-átcsoportosításról döntsön. Az előirányzat-átcsoportosítás bruttó 10 000 000 Ft egyedi értékhatárig hajtható végre. Az előirányzat-átcsoportosítást a döntést követő költségvetésirendelet-módosítás során kell a költségvetésen átvezetni.
d) hogy Tata Város Önkormányzata bevételi előirányzatát megemelje az államháztartáson belülről céljelleggel kapott támogatások összegével, a cél megvalósításához kapcsolódó kiadási előirányzatok egyidejű növelésével. Az előirányzat-módosítást a döntést követő költségvetésirendelet-módosítás során kell a költségvetésen átvezetni.
e) a 4. § (2), (4) és (5) bekezdésében és az 5. § (3) bekezdésében foglalt előirányzat-átcsoportosítás kötelezettségvállalására.
7. § E rendeletben elfogadott, céljelleggel – nem ellátottak pénzbeli juttatásként – juttatott támogatásnál minden esetben támogatási szerződést kell kötni, amelyben a kedvezményezett adatain kívül a támogatás célját, a felhasználás részletes leírását, összegét, folyósításának módját és ütemezését, a támogatás felhasználására és elszámolására vonatkozó kötelezettségeit, a részére meghatározott szakmai teljesítménymutatókat kell feltüntetni, továbbá a kedvezményezett nyilatkozatát arról, hogy nincs lejárt határidejű köztartozása és tudomásul veszi a támogató ellenőrzési jogosultságát.
8. § (1) A képviselő-testület, mint a költségvetési szervek felügyeleti szerve elrendeli, hogy az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek évközi és éves beszámolóikat, egyéb adatszolgáltatásaikat felülvizsgálat céljából a jogszabályi határidő előtt 5 munkanappal a polgármester részére küldjék meg. A beszámoló szöveges indokolásában ki kell térni a szakmai feladatok és a fejlesztések értékelésére, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangjára, az eredeti, a módosított terv- és tényadatok eltérésének indokolására.
(2) Tata Város Önkormányzatának Képviselő testülete saját forrásai terhére a Tatai Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. 64. § (1) bekezdés és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-ban foglaltaktól eltérően az illetményalapot 38 650 Ft helyett 102 000 Ft-ban állapítja meg 2026. január 1-től.
(3) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3)-(4) bekezdésében foglaltaknak megfelelően az illetménykiegészítés mértékét a Tatai Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők esetében az Tata Város Önkormányzat Képviselő-testületének az Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 16/2024. (X.9.) önkormányzati rendelet 8. melléklete 2. pontja határozza meg.
(4) Kiadások a következő esetekben teljesíthetők készpénzben:
a) személyi juttatások,
aa) foglalkoztatottaknak fizetett eseti szociális támogatás, segély (pl.: temetési segély),
ab) tiszteletdíjak,
ac) jutalmak,
ad) illetményelőleg,
ae) számla alapján magánszemélynek történő szabad szellemi tevékenység díja,
af) egyéb költségtérítések (saját dolgozónak történő kifizetések),
ag) bankszámla költségtérítés,
ah) közfoglalkoztatottak személyi juttatása,
ai) megbízási díjak,
aj) alkalmi munka díjazása egyszerűsített foglalkoztatás keretében,
ak) vállalkozási díjak,
al) továbbképzési díjak,
am) napidíjak,
an) munkába járással kapcsolatos költségtérítések, saját gépkocsi használattal,
ao) védőszemüveg,
ap) munkaruha, védőruha,
aq) reprezentációs kiadás;
b) dologi kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig):
ba) készletbeszerzések,
bb) szolgáltatási kiadások,
bc) kiküldetések, reklám és propaganda kiadások,
bd) egyéb dologi kiadások;
c) ellátottak pénzbeli juttatásai
ca) rászorultságtól függő pénzbeli szociális gyermekvédelmi ellátások,
cb) természetben nyújtott ellátások;
d) felhalmozási célú kiadások (maximum 1 000 000 Ft-ig);
e) a pénztár működéséhez kapcsolódó kifizetések:
ea) különböző beszerzési előlegek, állandó készpénzellátmányok, egyéb elszámolási kötelezettséggel adott előlegek,
eb) pénztári keretet meghaladó bankszámlára történő befizetések;
f) egyéb kiadások: különféle díjak és támogatások.
4. Záró rendelkezések
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdését a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-a iktatta be.
A 4. § (1) bekezdése a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (14) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (15) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (16) bekezdésével megállapított szöveg.
A 17. melléklet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (17) bekezdésével megállapított szöveg.
A 18. mellékletet a Tata Város Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2026. (V. 29.) önkormányzati rendelete 4. § (18) bekezdése iktatta be.
