Kifejezéskereső
Tartalomjegyzék
- Szerkezet
Csehbánya Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről és az éves gazdálkodás egyes szabályairól
[1] Csehbánya Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről és az éves gazdálkodás egyes szabályairól szóló rendeletében a központi költségvetés által meghatározott feltételek alapján a folyamatos működőképesség fenntartása, a kötelező és önként vállalt feladatok magas színvonalú ellátása, a település kiegyensúlyozott gazdasági fejlődésének biztosítása, továbbá a költségvetési gazdálkodás átláthatóságának tiszteletben tartása és a közpénzek hatékony felhasználása érdekében rögzíti az önkormányzat pénzügyi gazdálkodási kereteit.
[2] Csehbánya Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőt rendeli el:
1. A rendelet hatálya, az Önkormányzat 2026. évi költségvetése
1. § A rendelet hatálya Csehbánya Község Önkormányzatra (továbbiakban: önkormányzat), valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő szakfeladatokra terjed ki.
2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének
a) kiadási főösszegét 75 492 223 forintban,
b) bevételi főösszegét 75 492 223 forintban állapítja meg.
3. § Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti részletezését az 2. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzat 2026. évi működési kiadásait – külön-külön kormányzati funkciónként – e rendelet 3. melléklete tartalmazza.
(2) Az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg: Működési kiadások előirányzata összesen: 42 656 426,-Ft, ebből személyi jellegű kiadások: 28 946 412,-Ft, munkaadókat terhelő járulékok: 3 723 526,-Ft, dologi jellegű kiadások: 9 366 488,-Ft, ellátottak pénzbeli juttatásai, támogatások: 620 000,-Ft.
(3) Az önkormányzat 2026.évi feladatvállalási kiadásait -önként vállalt és kötelező feladatok szerinti bontásban- a rendelet 9.melléklete tartalmazza.
5. § (1) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadása 32 115 784,-Ft. A felhalmozási kiadások részletes kimutatását e rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(2) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válna szükségessé.
(3) A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 6. melléklet tartalmazza.
(4) A költségvetés egyenlege egyensúlyban van.
6. § Az önkormányzat általános tartaléka 0 forint.
7. § (1) A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.
(2) A címek költségvetését feladatonként az 5. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételei és kiadásai következő háromévi alakulásának bemutatását a 7. melléklet tartalmazza.
(4) Az önkormányzat év során várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését prognosztizáló előirányzat-felhasználási ütemtervet a 8. melléklet tartalmazza.
(5) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat, kedvezményeket a rendelet 10.melléklete tartalmazza.
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat létszám-előirányzatát- közfoglalkoztatottak nélkül-:
a) 5 fő átlagos statisztikai állományi létszámban (átlaglétszámban), és
b) 5 fő az év utolsó napján foglalkoztatható záró-létszámban
állapítja meg.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata: 1 fő
9. § Az önkormányzat és az önkormányzat szakfeladatainak költségvetési bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
2. Az éves gazdálkodás egyes szabályai, záró rendelkezések
10. § (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy e rendelet keretein belül a 2026. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, valamint tegyen intézkedéseket a jóváhagyott kiadási előirányzatok célirányos felhasználására.
(3) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet szükség szerint, de legalább negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület a vonatkozó jogszabályban meghatározott határidőkig dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.
(4) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendeletben foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.
(5) A meghatározott tartalékok előirányzatának módosításáról a polgármester egymillió forintig saját hatáskörben intézkedhet, ezt meghaladóan a tartalékok előirányzatának módosításáról csak a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendeletmódosítás során.
(6) A polgármester rendkívüli, illetve azonnali intézkedést igénylő esetben (például az önkormányzat ellen benyújtott inkasszó) a pénzbeli kötelezettség azonnali teljesítéséről, illetve az azonnali kifizetésről azok összegére tekintet nélkül gondoskodik. Rendkívüli, illetve azonnali intézkedést igénylő eset, amelyben a képviselő-testület soron következő ülésének és döntésének kivárása a fennálló pénzbeli kötelezettség növekedését (például kamatterhekkel) vagy a határidőhöz kötött teljesítés elmulasztása hatósági vagy bírósági eljárás megindítását vonja maga után.
(7) A (6) bekezdés szerinti intézkedéséről a polgármester a képviselő-testület soron következő ülésén beszámol. A képviselő-testület a polgármester intézkedését – amennyiben azt kellőképpen indokoltnak tartja – határozatával jóváhagyja.
11. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött hiány finanszírozási módja hitel felvétele.
(2) A hitelfelvétellel és egyéb hitelügyletekkel (például készfizető kezességvállalás) kapcsolatosan a képviselő-testület kizárólagos hatáskört gyakorol.
(3) A hitelfelvétel során a képviselő-testület legalább három hitelintézettől ajánlatot kér, amelyek közül az önkormányzat gazdasági helyzetéhez legmegfelelőbb hitelkonstrukciót választja.
12. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek előkészítése a polgármester-, a szerződések megkötése, illetve a pénzügyi műveletek lebonyolítása a képviselő-testület hatáskörébe tartozik. A polgármester a fenti feladatai ellátásáról a soron következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdés szerinti költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatában dönt.
13. § (1) Az önkormányzat nevében kötelezettséget a polgármester vagy öt munkanapot meghaladó egybefüggő akadályoztatása esetén az alpolgármester jogosult.
(2) Az önkormányzati költségvetés e rendeletben meghatározottak szerinti végrehajtásáért, valamint a beszámolási kötelezettségek teljesítésért a polgármester a felelős.
(3) Kötelezettségvállalás ellenjegyzésére a jegyző vagy az általa írásban felhatalmazott személy jogosult.
(4) A polgármesteri hivatalhoz tartozó feladatok kiadása teljesítésének, bevétele beszedésének, elszámolásának elrendelésére a polgármester vagy az általa írásban felhatalmazott személy jogosult.
14. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.
15. § Ez a rendelet 2026. február 13-án lép hatályba.
1. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Ssz. |
A |
B |
C |
D |
|
Bevételek |
Összeg |
Kiadások |
Összeg |
|
|
1 |
Önkormányzat pénzmaradvány |
10 617 224 |
Önkormányzat működési kiadásai |
42 656 426 |
|
2 |
Állami támogatás |
18 463 652 |
Felhalmozási kiadások |
32 115 784 |
|
3 |
Helyi adók |
20 960 000 |
Áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése |
720 013 |
|
4 |
Közfoglalk.tám. |
1 031 346 |
Tartalék |
- |
|
5 |
Önkormányzat egyéb bevételei |
23 699 988 |
Szolidaritási alap hozzájárulás |
|
|
6 |
Áht-n belüli megelőlegezés |
720 013 |
||
|
7 |
Összesen: |
75 492 223 |
Összesen: |
75 492 223 |
2. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
|
|
Megnevezés |
Eredeti |
|
|
1 |
Önkormányzat működési támogatása |
8 638 515 |
|
2 |
Zöldterület gazdálkodással kapcs.feladatok |
1 773 200 |
|
3 |
Közvilágítás fenntartásának támogatása |
615 000 |
|
4 |
Köztemető fenntartással kapcsolatos fel.támogatása |
264 605 |
|
5 |
Közutak fenntartásának támogatása |
1 175 510 |
|
6 |
Működési támogatás |
4 800 000 |
|
7 |
Lakott külterület |
10 200 |
|
8 |
Szociális étkeztetés (94 500,-/fő) |
756 000 |
|
9 |
Falugondnoki szolgáltatás fenntart. Támogatása |
6 799 137 |
|
10 |
Kulturális támogatása |
2 270 000 |
|
15 |
Állami támogatás összesen. |
18 463 652 |
|
16 |
Közfoglalkoztatás támogatása |
1 031 346 |
|
17 |
Magyar Falu Program ingatlan felújítás (napelem) |
10 000 000 |
|
18 |
Közvilágítás pályázat |
9 999 988 |
|
19 |
Ellátási díjak (szociális étkeztetés bevétel) |
3 200 000 |
|
20 |
HIPA bevétel |
20 000 000 |
|
21 |
IFA bevétel |
260 000 |
|
22 |
Közhatalmi bevételek - pótlék, bírság |
700 000 |
|
23 |
Önkormányzat egyéb bevétele |
500 000 |
|
24 |
Áht-n belüli megelőlegezés (00.havi nettó finanszírozás) |
720 013 |
|
25 |
Előző évi pénzmaradvány |
10 617 224 |
|
26 |
Mindösszesen: |
75 492 223 |
3. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
||||||
|
COFOG |
Megnevezés |
Kiadási előirányzat |
Személyi jellegű kiadások |
Munkaadói járulékok |
Dologi kiadások |
Támogatás |
Létszám |
||||||
|
szám |
Eredeti |
Eredeti |
Eredeti |
Eredeti |
Eredeti |
||||||||
|
1 |
011130 |
Ált.gazd-i,társ-i tervezés |
24 031 691 |
20 930 700 |
2 720 991 |
380 000 |
5 |
||||||
|
2 |
013320 |
Köztemető fenntartása |
300 000 |
300 000 |
|||||||||
|
3 |
013350 |
Önk.-i vagyonnal való gazd.kapcs.f. |
363 161 |
363 161 |
|||||||||
|
4 |
018030 |
Támogatási célú finansz.műv. |
120 000 |
120 000 |
|||||||||
|
5 |
041233 |
Hosszabb időt.közfog. |
1 031 346 |
968 400 |
62 946 |
1 |
|||||||
|
6 |
045160 |
Utak, hidak üzemelt. |
800 000 |
800 000 |
|||||||||
|
7 |
064010 |
Közvilágítás |
800 000 |
800 000 |
|||||||||
|
8 |
066020 |
Város és községgazd. |
880 000 |
880 000 |
|||||||||
|
9 |
082044 |
Könyvtári szolgáltatás |
0 |
||||||||||
|
10 |
082092 |
Közművelődési tevékenység |
2 270 000 |
1 705 020 |
221 653 |
343 327 |
1 |
||||||
|
11 |
107051 |
Szociális étkeztetés |
4 000 000 |
4 000 000 |
|||||||||
|
12 |
107055 |
Falugondnoki szolg. |
7 560 228 |
5 342 292 |
717 936 |
1 500 000 |
1 |
||||||
|
13 |
107060 |
Egyéb szociális tám. |
500 000 |
500 000 |
|||||||||
|
14 |
Önkormányzat összesen |
42 656 426 |
28 946 412 |
3 723 526 |
9 366 488 |
620 000 |
8 |
||||||
4. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
|
|
Megnevezés |
Alap |
Áfa |
Összesen |
|
|
1 |
Közvilágítás korszerűsítése |
7 874 006 |
2 125 982 |
9 999 988 |
|
2 |
Buszmegálló felújítás- Újtelep u. - MFP pályázat |
4 724 407 |
1 275 590 |
5 999 997 |
|
3 |
Árok fedés - Újtelep u. - Versenyképes járások program |
4 815 591 |
1 300 209 |
6 115 800 |
|
4 |
Napelem telepítés önkormányzat épülete - MFP pályázat |
7 874 016 |
2 125 984 |
10 000 000 |
|
5 |
Mindösszesen: |
25 288 019 |
6 827 765 |
32 115 784 |
5. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
|
|
Megnevezés |
Kiadási |
Személyi |
Munkaadókat |
Dologi |
Támogatás |
|
|
előirányzat |
jell. Kiadás |
terh. Járulékok |
kiadások |
|||
|
1 |
Önkormányzat |
24 031 691 |
20 930 700 |
2 720 991 |
380 000 |
|
|
igazgatási tev. |
||||||
|
2 |
Közfoglalkoztatás |
1 031 346 |
968 400 |
62 946 |
||
|
3 |
Közművelődési tev. |
2 270 000 |
1 705 020 |
221 653 |
343 327 |
|
|
4 |
Falugondnoki szolg. |
7 560 228 |
5 342 292 |
717 936 |
1 500 000 |
6. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
E |
|
|
Megnevezés |
2026. év |
2027. év |
2028. év |
2029. év |
|
|
1 |
Önkormányzati bevétel |
20 960 000 |
14 960 000 |
14 960 000 |
14 960 000 |
|
2 |
Helyi adók |
20 960 000 |
14 960 000 |
14 960 000 |
14 960 000 |
|
2 |
Állandó jelleggel végzett helyi iparűzési adó |
20 000 000 |
14 000 000 |
14 000 000 |
14 000 000 |
|
3 |
Tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
260 000 |
260 000 |
260 000 |
260 000 |
|
4 |
Bírság, pótlék- és díjbevétel |
700 000 |
700 000 |
700 000 |
700 000 |
|
5 |
Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot |
0 |
0 |
0 |
|
|
megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és |
|||||
|
hasznosításából származó bevétel |
|||||
|
6 |
Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
7 |
Tárgyi eszköz és immateriális jószág, részvény, |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
részesedés, vállalat értékesítéséből vagy |
|||||
|
privatizációból származó bevétel |
|||||
|
8 |
Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
Önkormányzat adósságot keletkeztető |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
ügyletei |
|||||
|
10 |
Hitel, kölcsön felvétel |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
11 |
A számvitelről szóló törvény szerinti hitelviszonyt |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a |
|||||
|
forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, |
|||||
|
kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, |
|||||
|
egyéb értékpapír esetén annak vételára |
|||||
|
12 |
Váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
beváltás napjáig és annak a váltóval kiváltott |
|||||
|
kötelezettséggel megegyező, kamatot |
|||||
|
nem tartalmazó értéke |
|||||
|
13 |
Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, |
|||||
|
és a lízingszerződésben kikötött tőkerész |
|||||
|
hátralévő összege |
|||||
|
14 |
Visszavásárlási kötelezettség kikötésével |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
megkötött adásvételi szerződés |
|||||
|
eladói félként történő megkötése, |
|||||
|
megkötése, ideértve a Szt. szerinti valódi |
|||||
|
penziós és óvadéki repóügyleteket is vissza- |
|||||
|
vásárlásig és a kikötött visszavásárlási ár |
|||||
|
15 |
Szerződésben kapott, legalább 365 nap |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés |
|||||
|
és a még ki nem fizetett ellenérték |
|||||
|
16 |
Külföldi hitelintézetek által, származékos |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
műveletek különbözeteként az Államadósság |
|||||
|
Kezelő Központ Zrt-nél elhelyezett, |
|||||
|
fedezeti bevételek, beváltás napjáig |
|||||
|
és annak a váltóval kiváltott |
|||||
|
17 |
Saját bevétel 50%-a |
10 480 000 |
7 480 000 |
7 480 000 |
7 480 000 |
|
18 |
Adósságot keletkeztető ügylet fizetési |
20 960 000 |
14 960 000 |
14 960 000 |
14 960 000 |
|
kötelezettséggel csökkentettt saját bevétel |
7. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
|
|
Megnevezés |
2026 |
2027 |
2028 |
|
|
1 |
Sajátos működési bevételek |
3 700 000 |
3 700 000 |
3 750 000 |
|
2 |
Felhalmozási bevételek |
19 999 988 |
- |
|
|
3 |
Előző évi pénzmaradvány |
10 617 224 |
5 000 000 |
5 000 000 |
|
4 |
állami támogatás |
18 463 652 |
20 310 017 |
22 341 019 |
|
5 |
Közfoglalkoztatás támogatás |
1 031 346 |
1 031 346 |
1 031 346 |
|
6 |
Áht-n belüli megelőlegezés |
720 013 |
720 013 |
792 014 |
|
7 |
Közhatalmi bevételek |
20 960 000 |
15 000 000 |
15 100 000 |
|
8 |
Értékesítés |
0 |
0 |
0 |
|
9 |
Személyi juttatások |
28 946 412 |
33 288 374 |
36 617 211 |
|
10 |
Munkaadókat terhelő járulékok |
3 723 526 |
4 282 055 |
4 710 260 |
|
11 |
Dologi kiadások |
9 366 488 |
6 790 934 |
5 194 893 |
|
12 |
Működési célu kiadások összesen |
42 036 426 |
44 361 363 |
46 522 365 |
|
13 |
Támogatás |
620 000 |
680 000 |
700 000 |
|
14 |
Felhalmozási kiadások ÁFÁ-val együtt |
32 115 784 |
0 |
0 |
|
15 |
Felhalmozási kiadások összesen |
32 115 784 |
0 |
0 |
|
16 |
Tartalék |
0 |
0 |
0 |
|
17 |
Szolidaritási alap hozzájárulás |
0 |
0 |
0 |
|
18 |
Áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése |
720 013 |
720 013 |
792 014 |
|
19 |
Önkormányzat bevételei összesen |
75 492 223 |
45 761 376 |
48 014 379 |
|
20 |
Önkormányzat kiadásai összesen |
75 492 223 |
45 761 376 |
48 014 379 |
8. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
|
|
Hónapok |
Bevételi előirányzatok tervezett felhasználása (Ft) |
Kiadási előirányzatok tervezett felhasználása (Ft) |
|
|
1 |
január |
6 291 018 |
6 291 018 |
|
2 |
február |
6 291 018 |
6 291 018 |
|
3 |
március |
6 291 018 |
6 550 000 |
|
4 |
április |
6 291 018 |
6 550 000 |
|
5 |
május |
6 291 018 |
6 800 000 |
|
6 |
június |
6 291 019 |
6 800 000 |
|
7 |
július |
6 291 019 |
6 800 000 |
|
8 |
augusztus |
6 291 019 |
6 800 000 |
|
9 |
szeptember |
6 291 019 |
5 652 547 |
|
10 |
október |
6 291 019 |
5 652 547 |
|
11 |
november |
6 291 019 |
5 652 547 |
|
12 |
december |
6 291 019 |
5 652 546 |
|
13 |
Összesen: |
75 492 223 |
75 492 223 |
9. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
D |
|
|
Megnevezés |
Kiadás összege |
→ összes kiadásból |
||
|
Kötelező feladat |
Önként vállalt feladat |
|||
|
1 |
Működési kiadások |
42 656 426 |
42 656 426 |
- |
|
2 |
Felhalmozási kiadások |
32 115 784 |
32 115 784 |
- |
|
3 |
Egyéb kiadások |
720 013 |
720 013 |
- |
|
4 |
Mindösszesen |
75 492 223 |
75 492 223 |
- |
10. melléklet a 2/2026. (II. 12.) önkormányzati rendelethez
|
A |
B |
C |
|
|
Bevételi jogcím megnevezése |
Kedvzemény nélkül elérhető bevétel |
Kedvezmények összege |
|
|
1 |
Ellátottak térítési díjából méltányosságból történő elengedés |
- |
|
|
2 |
Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen |
- |
|
|
3 |
ebből: építményadó |
||
|
4 |
telekadó |
||
|
5 |
magánszemélyek kommunális adója |
||
|
6 |
idegenforgalmi adó tartózkodás után |
||
|
7 |
iparűzési adó állandó jelleggel végzett |
||
|
8 |
helyiségek használata utáni kedvzemény, mentesség |
||
|
9 |
egyéb kedvezmény |
||
|
10 |
összesen |
- |
- |
Változott rendelkezések
Eszköztár
- Másolás a vágólapra
- Nyomtatás
