Kifejezéskereső
Szőc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 27.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Szőc Község Önkormányzata Képviselő-testülete a helyi közügyek intézése keretében, a feladatkörébe tartozó közszolgáltatások ellátásának, a törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának forrásai és kiadásai meghatározása céljából e rendeletet alkotja.
[2] Szőc Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § A rendelet hatálya Szőc Község Önkormányzatára terjed ki és meghatározza az önkormányzat kötelező és önként vállalt feladatainak ellátásához szükséges bevételeket és kiadásokat, figyelemmel a 2026. évi gazdálkodás főbb szabályaira.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1) A képviselő-testület
a) az önkormányzat 2026. évi költségvetését:
aa) 62 423 100,- Ft Költségvetési bevétellel
ab) 102 423 100,- Ft Költségvetési kiadással
ac) -40 000 000,- Ft Költségvetési egyenleggel
ad) 15 800 000,- Ft - ebből költségvetési működési hiány
ae) 24 200 000,- Ft - költségvetési felhalmozási hiány
af) 40 000 000,-Ft Finanszírozási egyenleggel
állapítja meg.
b) A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat
ba) 76 594 483,- Ft Működési költségvetés kiadásai
bb) 31 275 600,- Ft Személyi juttatások
bc) 3 957 400,- Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
bd) 23 926 050,- Ft Dologi kiadások
be) 2 200 000,- Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai
bf) 7 268 810,-Ft Egyéb működési célú kiadások
bg) 7 966 623,-Ft Tartalékok
bh) 24 400 000,- Ft Felhalmozási költségvetés kiadásai
bi) 21 900 000,- Ft Beruházások
bj) 2 500 000,- Ft Felújítások
bk) 0,- Ft Egyéb felhalmozási kiadások
bl) 0,- Ft Tartalékok
bm) 1 428 617,- Ft Finanszírozási kiadások
jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat Címrendjét az 1. melléklet tartalmazza.
(3) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 2. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3. melléklet részletezi.
(5) A működési hiány belső finanszírozásához a képviselő-testület az előző évi költségvetési maradvány összegét rendeli hozzá.
(6) A felhalmozási hiány belső finanszírozásához a képviselő-testület az előző évi költségvetési maradvány összegét rendeli hozzá.
A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat 2026. évi létszámadatait a 4. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését az 5. melléklet szerint határozza meg.
(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 6. melléklet szerint részletezi.
(4) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi.
(5) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) Az Önkormányzat költségvetési kiadásait és bevételeit a 10. melléklet tartalmazza.
(8) Szőc Község Önkormányzatának 2026. évi pénzügyi mérlegét a 11. melléklet tartalmazza.
(9) Szőc Község Önkormányzata többéves kihatással járó döntéseinek évenkénti bontását a 12. melléklet tartalmazza.
(10) . A költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei és kiadásai a 13. melléklet tartalmazza.
(11) Az Önkormányzat által adott közvetett támogatásokat a 14. melléklet tartalmazza.
(12) Az állami támogatások bemutatását a 15. melléklet tartalmazza.
(13) A céljelleggel juttatott támogatásokat a 16. melléklet tartalmazza.
(14) Az előirányzat-felhasználási tervet a 17. melléklet tartalmazza.
(15) A Tartalék mellékletet a 18. melléklet tartalmazza.
(16) Az Önkormányzati kiadásokat kormányzati funkciónkként a 19. melléklet tartalmazza.
(17) Az Önkormányzati bevételeket kormányzati funkciónkként a 20. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(5) A polgármester 1 000 000 Ft értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő kiadásokról. A polgármester a költségvetésben nem szereplő kiadásokról szóló döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a Képviselő-testületet.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a költségvetési rendelet előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
6. § (1) Az Önkormányzat költségvetési szerveinél céljuttatás összegének meghatározására a Képviselő-testület jogosult.
(2) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzat nem léphető túl.
(4) A Képviselő-testület 2026. évre a Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában a köztisztviselői illetményalapot 70 000 Ft-ban határozza meg.
(5) A Képviselő-testület 2026. évre az alábbiakat határozza meg:
a) a polgármester cafetéria juttatás kerete a költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembevételével nettó 450.000 Ft/év.
b) a falugondnok cafetéria juttatás kerete a költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembevételével nettó 450.000 Ft/év.
c) a falugondnok bruttó 40.000 Ft munkaruha-juttatásra jogosult
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a külső vállalkozó útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni
8. § Ez a rendelet 2026. február 28-án lép hatályba.
