Kifejezéskereső
Veszprémfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelete
Veszprémfajsz Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről
[1] Veszprémfajsz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a 2026. évben megvalósításra váró, a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátása, a feladatellátáshoz szükséges források, kiadások és létszámok meghatározása érdekében, a hatályos jogszabályok előírásai, az önkormányzat korábbi döntései és kötelezettségvállalásai alapján, az önkormányzati bevételek és kiadások meghatározása céljából megalkotja az önkormányzat éves költségvetését.
[2] Veszprémfajsz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a 12. § (1) bekezdése tekintetében Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 64. § (5) bekezdésében és a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el.
1. § A rendelet hatálya Veszprémfajsz Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) terjed ki.
2. § Veszprémfajsz Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) a címrendet akként állapítja meg, hogy önálló kiadási címet képvisel: Veszprémfajsz Község Önkormányzata.
3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének
a) kiadási főösszegét 54 287 713 Ft-ban
b) bevételi főösszegét 54 287 713 Ft-ban állapítja meg.
(2) A bevételi és kiadási főösszegből
a) a költségvetési bevételek összege 40 392 862 Ft,
b) a költségvetési kiadások összege 53 475 013 Ft,
c) költségvetési bevételek és kiadások egyenlege - 13 082 151 Ft, melyből:
ca) működési célú hiány 4 291 129 Ft,
cb) felhalmozási célú hiány 8 791 022 Ft,
d) finanszírozási bevételek összege 13 894 851 Ft,
e) finanszírozási kiadások összege 812 700 Ft,
f) finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege 13 082 151 Ft, melyből:
fa) működési célú többlet 7 103 152 Ft,
fb) felhalmozási célú többlet 5 978 999 Ft.
(3) A Képviselő-testület a finanszírozási műveleteken belül a hitelfelvétel összegét 0 Ft-ban, ebből a felhalmozási célú hitelfelvételt 0 Ft-ban állapítja meg.
(4) A Képviselő-testület a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló finanszírozási bevételeket az alábbiak szerint állapítja meg: az előző év költségvetési maradványának igénybevétele 13 894 851 Ft, melyből 7 915 852 Ft működési célú, 5 978 999 Ft felhalmozási célú.
4. § (1) A Képviselő-testület 3. § (1) b) pontban meghatározott bevételi főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat az alábbiak szerint határozza meg:
a) működési célú támogatások államháztartáson belülről 23 925 189 Ft,
b) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 7 237 033 Ft,
c) közhatalmi bevételek 8 480 640 Ft,
d) működési célú saját bevételek 750 000 Ft,
e) felhalmozási célú pénzeszköz átvétel áht-n kívülről 0 Ft,
f) finanszírozási célú bevételek - előző évi maradvány igénybevétele 13 894 851 Ft.
(2) A Képviselő-testület a 3. § (2) bekezdésében meghatározott kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat az alábbiak szerint határozza meg:
a) működési célú kiadási előirányzatok
aa) személyi juttatás 17 704 816 Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2 268 442 Ft,
ac) dologi kiadások 10 630 000 Ft,
ad) elvonások, befizetések 0 Ft,
ae) ellátottak pénzbeli juttatásai 300 000 Ft,
af) egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 5 523 700 Ft,
ag) egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 120 000 Ft,
ah) működési célú tartalék 900 000 Ft,
b) felhalmozási célú kiadási előirányzatok
ba) beruházások 12 665 082 Ft,
bb) felújítások 3 096 800 Ft,
bc) felhalmozási célú tartalék 266 173 Ft
c) finanszírozási célú kiadási előirányzatok - államháztartási megelőlegezése visszafizetése 812 700 Ft.
(3) A Képviselő-testület az (1) és (2) bekezdés szerinti bevételi és kiadási előirányzatokat, a költségvetés bevételeinek és kiadásainak mérlegszerű bemutatását a rendelet 1. melléklete szerint állapítja meg.
(4) A Képviselő-testület a 3. § (1) bekezdésben megállapított bevételi és kiadási főösszeg címenkénti és kiemelt előirányzatonkénti részletezését a rendelet 2. melléklete szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat összesített működési célú bevételek és kiadások mérlegét, valamint a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a rendelet 3. melléklete szerint állapítja meg.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat beruházási-, felújítási kiadásait célonként a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat kötelező feladatai, önként vállalt feladatai és államigazgatási feladatai kiemelt előirányzatait a rendelet 5. melléklete szerint hagyja jóvá.
(8) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésében a tartalék összegét 1 166 173 Ft-ban állapítja meg, a tartalékokról szóló kimutatást a rendelet 6. melléklete tartalmazza.
(9) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi létszámkeretét foglalkoztatási formánként a rendelet 7. melléklete szerint állapítja meg.
(10) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási tervét a rendelet 8. melléklete szerint hagyja jóvá.
(11) A Képviselő-testület az önkormányzat likviditási tervét a rendelet 9. melléklete szerint hagyja jóvá.
5. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeit a rendelet 10. melléklete szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. § szerinti jóváhagyott tervszámoknak megfelelően, azzal megegyezően a rendelet 11. melléklete szerint hagyja jóvá azzal, hogy a későbbi évek konkrét előirányzatait az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjeinek kiadásait és bevételeit a rendelet 12. melléklete szerint hagyja jóvá.
(4) A Képviselő-testület közvetett támogatásokat nem állapított meg.
(5) A Képviselő-testület az önálló címet viselők tervezett bevételeit és kiadásait rovatonkénti bontásban a rendelet 13. melléklete szerint hagyja jóvá.
(6) A Képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzat nyújtott és felvett hitel- és kölcsön állománnyal nem rendelkezik.
6. § (1) A Képviselő-testület a polgármesternek előirányzat-átcsoportosítási jogot biztosít az alábbi esetekben:
a) a 4. § (2) bekezdésben meghatározott költségvetési kiadások kiemelt előirányzatai között a működési célú tartalékot is beleértve pénzügyi és jegyzői ellenjegyzés mellett 2 000 000 Ft összeghatárig jogosult átcsoportosításra,
b) a 4. § (2) bekezdése szerint jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a rovatok közötti átcsoportosításra a polgármester pénzügyi ellenjegyzés mellett, korlátozás nélkül jogosult,
c) Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdése alapján a polgármester a jóváhagyott előirányzatokon belül nettó 500 000 Ft forrásfelhasználásról dönt.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott átcsoportosításokat a soron következő költségvetési rendelet módosításakor át kell vezetni és a polgármester ezen átcsoportosításokról tájékoztatja a Képviselő-testületet az alábbiak szerint:
a) 2026. január 1. és 2026. június 30. közötti időszakra vonatkozóan a féléves beszámolóval együtt,
b) a 2026. július 1. és 2026. december 31. közötti időszakra vonatkozóan az éves beszámolóval egyidejűleg.
(3) A polgármester az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközét tartós betétbe és államilag garantált értékpapírba helyezheti el abban az esetben, ha a lekötött betét megszűntetésére, illetve értékpapír visszavásárlására az éves kamatérték időarányos teljesülésével a tőkegarancia mellett 2026. december 31. napjáig sor kerül.
7. § (1) A bevételi előirányzatok kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.
(2) A költségvetés évközben felmerülő esetleges hiánya esetén a képviselő-testület dönt a hiány finanszírozásának módjáról, szükség esetén hitel felvételéről.
(3) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzat felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a képviselő-testület dönt a polgármester előterjesztése alapján, e rendelet egyidejű módosításával.
(4) Az érdemi döntést nem igénylő központi hatáskörű pótelőirányzatról a polgármester tájékoztatja a képviselő-testületet, mely alapján e rendeletet is módosítani kell.
8. § A vagyonnal kapcsolatos tárgyévi aktuális teendőkre a képviselő-testületnek az önkormányzat vagyonáról és a vagyongazdálkodás szabályairól szóló 6/2013. (III.21.) önkormányzati rendelete az irányadó.
9. § Az egységes költségvetés végrehajtását a jogszabályi előírások szerint a közös önkormányzati hivatal végzi.
10. § Az önkormányzat költségvetéséhez támogatást nyújthatnak azok az önkormányzatok, amelyek az önkormányzat által nyújtott szolgáltatásokat igénybe veszik. A támogatás mértékét és feltételeit megállapodásban kell rögzíteni.
11. § (1) A Képviselő-testület a Nemesvámosi Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott
a) köztisztviselők illetményalapját 2026. március 1. napjától 60 000 Ft-ban határozza meg,
b) valamennyi felsőfokú és középfokú végzettségű tisztviselője és ügykezelője részére 20 %-os mértékű illetménykiegészítést biztosít.
(2) A Képviselő-testület a Nemesvámosi Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők és egyéb foglalkoztatottak részére nettó 200 000 Ft/fő/év cafetéria keretet biztosít, a munkáltatót terhelő adók és járulékok a kifizető munkáltatót terhelik.
12. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzésről szolgáltatás igénybevételével gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
13. § Ez a rendelet 2026. március 1-jén lép hatályba.
14. § (1) E rendelet rendelkezéseit a (2) bekezdésben foglaltak kivételével - a folyamatban lévő ügyekben is alkalmazni kell.
(2) A 2026. január 1. és e rendelet hatálybalépésének időpontja közötti időszakban realizált bevételekre és teljesített kiadásokra a rendelet előirányzatai biztosítanak fedezetet.
