Kifejezéskereső
Ajka Város Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2026. (VIII. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 5/2026. (II.12.) önkormányzati rendelet módosításáról
2026.08.06.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–11. melléklethez
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése lehetővé teszi, hogy a képviselő-testület legkésőbb a költségvetési beszámoló határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítsa költségvetési rendeletét.
Az előterjesztéshez csatolt javaslatban, költségvetési rendeletben a költségvetés főösszege 19.359.996.729,-Ft-ra változik, az eredeti költségvetési rendelethez képest a növekedés 63.688.465,-Ft.
Az előterjesztés készítésének lezárása 2026. július 27-én történt.
Ezen rendeletmódosítási javaslatban feldolgoztuk:
Sajáthatáskörű előirányzatok módosítását:
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 43/A. § (3) bekezdésében foglaltak szerint a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult.
A jogszabályban foglaltak szerint eljárva:
- a 3/30-42/2026., 3/30-43/2026 határozatokban az intézményekben az eszközök elavulása, használhatatlanná válása és javításuk gazdaságtalansága miatt történt előirányzat átcsoportosítás a beruházási kiadások közé a 2026. évi költségvetésről szóló 5/2026.(II.12.) önkormányzati rendelet 7. §. (2) bekezdése alapján;
- 3/30-37/2026. határozat az Otthontámogatásról szóló 361/2025.(XI.25.) Kormányrendelet alapján a Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatottak számára nyújtott támogatás;
- a 3/30-38/2026. határozatban a Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár vállalkozásoktól a Városi Majális rendezvényének kiadásra 1.660.000 forint, a Pünkösdi Ízvarázs rendezvényének megvalósítására pedig 980.000 forint támogatásban részesült. A Nyugdíjas Klubok és Idősek „Életet az Éveknek” Országos Szövetsége által 635.000 forint pályázati támogatást kapott szabadtéri rendezvényekhez kerti garnitúrák beszerzésére;
- a 3/30-43/2026. határozatban a Nagy László Városi Művelődési Központ és Könyvtár vállalkozásoktól a Városi Gyermeknap rendezvényének kiadásra 140.000 forint támogatásban részesült;
- a 3/30-39/2026. határozatban az Ajkai Közös Önkormányzati Hivatal választási kiadásainak tényleges támogatási összeg alapján történő felosztása;
- a 3/30-34/2026. határozatban az Ajka Városi Óvoda a TESCO-Global Zrt által meghirdetett „Start a jövőért” elnevezésű program keretében 500.000,-Ft támogatást nyert, melyet az intézmény működési és beruházási kiadásaira kíván fordítani.
A módosítás tartalmazza még a folyamatosan érkező központi támogatásokat és ezekhez kapcsolódó MÁK információkat, az önkormányzat részére biztosított pótelőirányzatokat és a képviselő-testületnek a költségvetést érintő egyedi döntéseit, valamint az intézmények előirányzat módosítási kérelmeit.
Bevételek
Önkormányzatok működési támogatásai:
1. önkormányzatoknál maradó feladatok nagyobb részét továbbra is a klasszikus értelemben vett önkormányzati feladatok (igazgatási feladatok, településüzemeltetés, közvilágítás, köztemető és közutak fenntartása) teszik ki. 2021-ben megszűnt a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Így a helyi közügyek ellátására a központi költségvetés 831.594 eFt támogatást biztosít, ugyanakkor számításaink szerint -államkincstár még nem közölte az adatot - mintegy 904.530 eFt elvonásra kerül szolidaritási hozzájárulás jogcímen, ami az előző évhez képest 788 eFt-tal alacsonyabb. (11. melléklet)
-
1. államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 107. §-a valamint a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény módosításáról szóló törvényjavaslat értelmében, az önkormányzat által 2026. májusi felmérést követően a 2026. évi megalapozó adatok módosítására, az egymás közötti, illetve az önkormányzati körön kívüli szervezetnek történő feladat,- illetve intézmény átadás-átvétellel kapcsolatos felmérés adatai alapján az önkormányzat 2026. évi előirányzatait az alábbiak szerint változtak:
-
1. előirányzat szolid. hozzájárulással módosított összege: 2.136.778.116,-Ft
1. átlagbéralapú támogatása 2.480.000,-Ft
1. támogatás -810.158,-Ft
2. végzettségű pedagógusok támogatása 1.993.000,-Ft
3. végzettségű mesterpedagógus kat. sorolt pedagógusok támogatása 104.000,-Ft
4. pótlék 21.000,-Ft
5. étkeztetés 1.984.500,-Ft
6. nappali intézményi ellátása -808.600,-Ft
1. és demens személyek nappali intézményi ellátása -1.080.000,-Ft
2. gondozásával kapcsolatos felsőfokú dolgozók támogatása 9.241.600,-Ft
3. szempontjából elismert dolgozók támogatása -19.637.400,-Ft
1. üzemeltetési támogatás 6.205.600,-Ft
1. átmeneti gondozásával foglalk. elismert dolgozok támogatása -8.675.000,-Ft
1. üzemeltetési támogatás 3.596.590,-Ft
2. gyermekétkeztetésben dolgozók bértámogatása 7.084.000,-Ft
1. üzemeltetési támogatás 1.487.963,-Ft
1. étkeztetés támogatása -24.000,-Ft
1. 3.163.095,-Ft
-
1. évi kiegészítő támogatás 4.671.482,-Ft
1. változás május (lemondás) -31.035.158,-Ft
2. változás május (pótigény) 34.198.253,-Ft
1. 2.144.612.693 Ft
Egészségügyi kiegészítő pótlék
A bölcsődében, mini bölcsődében foglalkoztatott, középfokú végzettséggel rendelkező kisgyermeknevelőt megillető bölcsődei pótlék szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege címén Ajka város Önkormányzata részére 2026. június-július hónapokban 82.574 forint érkezett, az érintett intézmény eredeti költségvetése tartalmazza az előirányzatot.
Szociális ágazat összevont pótlék
Szociális ágazatban dolgozók részére a 2026. évben kifizetésre kerülő szociális ágazati összevont pótlékhoz nyújtandó támogatás címén Ajka város Önkormányzata részére június-július hónapokban 13.306.656 forint érkezett, az érintett intézmények eredeti költségvetése tartalmazza az előirányzatot.
Kiegészítő szociális pótlék
A kiegészítő szociális pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatásról, valamint egyes gondoskodáspolitikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló 427/2025.(XII.23.) Kormány rendelet alapján a szociális ágazatban dolgozók 2026. évi béremeléséhez kapcsolódóan május-június hóig 7.374.459 forintot kaptunk.
Visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülései
Ajka Város Német Nemzetiségi Önkormányzata 2026. szeptember 1. napjától átveszi a Regenbogen Német Nemzetiségi Óvoda és Művelődési Ház fenntartását, működtetését. Az intézmény állami támogatásai 2026. augusztus hónapban igénylésre kerülnek, de lekorábban 2026. november hónapban kerülnek utalásra. A nemzetiségi önkormányzat pénzügyi finanszírozásai nem teszik lehetővé az intézmény előre történő finanszírozását. Ajka Város Önkormányzata kölcsön szerződés keretében biztosítja a működési költségekre jutó fedezetet, mely a tárgyéven belül visszatérítésre kerül.
Egyéb működési támogatások:
Az Otthontámogatásról szóló 361/2025.(XI.25.) Kormányrendelet alapján az előző költségvetési rendelt módosítása óta 6,4 millió forint támogatást kapott az önkormányzat 5 főre. Ezen időszak során a visszafizetés összege: 1.280.000 forint, valamint a várható visszafizetés összege: 640.004 forint.
Ajka Város Önkormányzata és a Veszprém Megyei Kormányhivatal Ajkai Járási Hivatala között kötött 21901/05/00961 ügyszámú hatósági szerződés alapján, a „Nyári diákmunka 2026.” munkaerőpiaci program támogatására 1.894.700 forint pályázati támogatásban részesült, melyhez 246.310,-Ft önrész társult (átcsoportosítás a működési tartalékból történt). A pályázat 2026. július 8. – július 31 időszakra vonatkozik 10 fő diák foglalkoztatásának támogatásával. A lebonyolításánál felmerülő kiadások alapján 1.894.700,-Ft-tal a személyi juttatásokat, az önrésszel pedig a munkaadókat terhelő járulékokat emeltük meg a 041236 Nyári diákmunka – országos közfoglalkoztatási program, kormányzati funkción.
Kiadások
Szociális Szolgáltató és Gondozási Központ
Az intézmény igazgatója költségvetési előirányzat módosítást kezdeményezett, melyben az alábbi előirányzat módosításokat kérte:
Az intézmény a költségvetés tervezése során a korábbi év irányvonalait vette alapul, illetve a rendelkezésre álló információk alapján történt a tervezés. Az elmúlt időszak tényleges adatait figyelembe véve szükségessé vált az előirányzatok korrigálása, ezért kéri, hogy az intézmény személyi juttatásainak előirányzatából 32.000.000,- Ft-ot és a munkáltatót terhelők adók, járulékok előirányzatából 4.160.000,- Ft-ot a dologi kiadások vásárolt élelmezés sorára átcsoportosítani engedélyezzen.
Ajkai Család- és Gyermekjóléti Központ
Versenyképes Járás Program – Ajka CSSK Gépjármű térségi feladatokra konzorciumi pályázat alapján a tagok (Ajka, Halimba, Öcs) az Ajkai Család- és Gyermekjóléti Központ szolgáltatásait kívánják fejleszteni gépjármű vásárlásával.
A projekt keretében elnyert összegből 6.990.000 forintot az Önkormányzat a közreműködői megállapodás alapján az Ajkai Család- és Gyermekjóléti Központ részére intézményfinanszírozásként biztosít a beruházás saját hatáskörben történő felhasználására.
Az intézmények további előirányzat átcsoportosításai az egyedi határozatok alapján történtek, valamint beépítésre kerültek a 2025. évi zárszámadásról szóló 17/2026. (V.28.) rendeletben elfogadott intézményi költségvetési maradványok összegei.
Önkormányzati kiadások
Működési célú támogatások:
Ajka Város Német Nemzetiségi Önkormányzata részére 2026. szeptember 1. napjától a Regenbogen Német Nemzetiségi Óvoda és Művelődési Ház átmeneti finanszírozására biztosított kölcsön.
A Modern Ajka program pályázatban a településrészekre a civil szervezetek és az önkormányzat segítségével megvalósuló fejlesztési támogatások átcsoportosítása a megvalósulás helye szerint.
A Főnix Leánya Kft. üzemeltetési feladatainak finanszírozására a tárgyév folyamán 1,9 millió forint előirányzat növekedéssel kell számolni.
A Sportváros Nonprofit Kft. beruházásainak finanszírozásánál 2.755.212 forint működési kiadásként jelentkezik.
6. melléklet
A beruházási, felújítási és egyéb felhalmozási célú kiadások tételes, feladatonkénti részletezését a melléklet tartalmazza.
Karbantartási előirányzatok
Az 5/2026. (II.12.) önkormányzati rendelet 13. § (3) bekezdése alapján 2026. évi jóváhagyott karbantartási előirányzatokat az 5. és az 5/A. mellékletben részletezzük.
Finanszírozási előirányzatok
Likvidhitel 15 és 19. melléklet
Ajka város Önkormányzatának 65/2026.(V.14.) Kt. határozata alapján átmeneti likviditása biztosítása céljából 2026. január 1. napjától 2026. december 31. napjáig a MBH Bank Nyrt-től felvett 800.000.000 Ft összegű, naptári éven belüli lejáratú folyószámla hitelkeretére vonatkozó kölcsön összegét 2026. június 1-jétől 150.000.000 Ft-tal megemeli 950.000.000 Ft összegre.
A költségvetés és zárszámadás előterjesztéséhez kapcsolódó mérlegek tartalmának és mellékleteinek meghatározásánál a 2., 2/A., 3., 4., 5., 5/A., 6., 6/A., 7., 11., 12., 15., 17., 19. mellékletek kerültek módosításra és kiegészítésre.
