Kifejezéskereső

  • ELI
  • ELIELI

Tartalomjegyzék

  • Szerkezet

Pomáz Város Önkormányzata Képviselő-testületének 24/2026. (VIII. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

Pomáz Város Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 12/2026. (III.11.) önkormányzati rendelet módosításáról

2026.09.01.
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § (4) bekezdése, valamint a 2026. évi költségvetésről szóló 12/2026. (III.11.) önkormányzati rendelet 15. § szerint a jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, valamint saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet-módosításról a képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévente dönt.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2026. évi költségvetés főösszege 5 233 419 443 Ft-ról 5 288 410 675 Ft-ra, 54 991 232 Ft összeggel növekedett, amely változás bevételi oldalon az alábbiak szerint alakult:

A 2025. évi támogatás elszámolásából keletkezett pótigény (B116)

782 453,- Ft

139/2026. (V.28.) önk.hat. költségvetési maradvány

- 83 500,- Ft

Egyszeri pedagógus béremelés (B112)

7 318 500,- Ft

Otthontámogatási pénzeszköz (B16)

2 560 000,- Ft

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)

22 427 991,- Ft

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) (Pomázi Polgármesteri Hivatal)

15 971 788,- Ft

Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) + Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) (Pomázi Hétszínvirág Óvoda)

3 810 000,- Ft

Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) + Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) (Szociális Szolgáltatási Központ)

554 000,- Ft

Működési célú átvett pénzeszközök (B65) (Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár)

1 650 000,- Ft

Összesen

54 991 232,- Ft
Kiadási oldalon a változások önkormányzati szinten a következők szerint alakultak:

A 2025. évi támogatás elszámolásából keletkezett pótigény tartalékok előirányzata (K513)

782 453,- Ft

Tartalékok előirányzata (K513)

21 050 391,- Ft

139/2026. (V.28.) önk.hat. költségvetési maradvány tartalékok előirányzata (K513)

- 83 500,- Ft

Személyi juttatások előirányzata (K1) (Pomázi Polgármesteri Hivatal)

10 079 086,- Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata (K2) (Pomázi Polgármesteri Hivatal)

1 456 818,- Ft

Dologi kiadások előirányzata (K3) (Pomázi Polgármesteri Hivatal)

3 293 656,- Ft

Beruházási kiadások előirányzata (K6) (Pomázi Polgármesteri Hivatal)

1 142 228,- Ft

Személyi juttatások előirányzata (K1) (Pomázi Polgármesteri Hivatal)

1 000 000,- Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata (K2) (Pomázi Polgármesteri Hivatal)

280 000,- Ft

Személyi juttatások előirányzata (K1) (Pomázi Hétszínvirág Óvoda)

6 476 549,- Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata (K2) (Pomázi Hétszínvirág Óvoda)

841 951,- Ft

Dologi kiadások előirányzata (K3) (Pomázi Hétszínvirág Óvoda)

3 810 000,- Ft

Dologi kiadások előirányzata (K3) (Szociális Szolgáltatási Központ)

554 000,- Ft

Személyi juttatások előirányzata (K1) (Pomázi Boróka Bölcsőde)

2 219 115,- Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata (K2) (Pomázi Boróka Bölcsőde)

438 485,- Ft

Dologi kiadások előirányzata (K3) (Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár)

1 343 902,- Ft

Beruházási kiadások előirányzata (K6) (Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár)

306 098,- Ft

Összesen

54 991 232,- Ft
A 2. §-hoz
Működési költségvetési bevételek
Adatok forintban

Működési költségvetési bevételek

4 153 861 598

1.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

2 198 837 706

2.

Közhatalmi bevételek

1 677 200 000

3.

Működési bevételek

267 173 892

4.

Működési célú átvett pénzeszközök

10 650 000
Önkormányzati szinten a Működési költségvetési bevételek előirányzata 4 098 786 866 Ft-ról 4 153 861 598 Ft-ra változtak, + 55 074 732 Ft összegű változást a következő tételek eredményezték:
- a 2025. évi támogatás elszámolásából keletkezett pótigény + 782 453 Ft
- Szociális ágazati pótlék (2026.01-06. havi) + 14 644 981 Ft
- Kiegészítő szociális pótlék (2026.02-05.havi) + 6 405 410 Ft
- Pomázi Boróka Bölcsőde utólagos normatíva + 1 377 600 Ft
- 2026. évi országgyűlési választások + 15 971 788 Ft
- Működési célú bevételek (továbbszámlázott közvetített szolgáltatások, áfa) + 4 364 000 Ft
- Működési célú átvett pénzeszközök (Pomázi Művelődési Ház és Könyvtár) +1 650 000 Ft
- Otthontámogatási pénzeszköz + 2 560 000 Ft
- Egyszeri pedagógus béremelés + 7 318 500 Ft
A Finanszírozás bevételek csökkenését a 2025. évi költségvetés zárszámadásával elfogadott maradvány eredményezte. A teljes maradvány összege 102 514 218 Ft, amely összegből 2026. évi költségvetés tervezésénél már beépítésre került 102 597 718 Ft, így a különbözet (- 83 500 Ft) rendezésére most került sor.
A 3. §-hoz
Működési költségvetési kiadások
Adatok forintban

Működési költségvetési kiadások

4 562 070 012

1.

Személyi juttatások

2 245 319 649

2.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

329 086 166

3.

Dologi kiadások

1 513 304 715

4.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

17 920 000

5.

Egyéb működési célú kiadások

456 439 482
Önkormányzati szinten a Működési költségvetési kiadások előirányzata 4 534 040 150 Ft-ról 4 562 070 012 Ft-ra változott, a 28 029 862 Ft összegű emelkedést a következő tételek eredményezték (a változás tartalmazza a mérlegfőösszegét nem befolyásoló, rovatok közötti átcsoportosításokat is):
- személyi juttatások (K1) előirányzata +19 744 220 Ft-tal változott, amely összeg tartalmazza a Polgármesteri Hivatal esetében a 2026. évi országgyűlési választások, a pedagógusok egyszeri béremelését, az otthontámogatási pénzeszközök előirányzatait.
- Az előirányzat további növekedését az önkormányzatnál és az intézményeknél könyvelt átcsoportosítások teszik ki;
- a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata a K1 előirányzat változásait követi le;
- a dologi kiadások változását a kiemelt rovatok közötti átcsoportosítások 8 934 917,- Ft értékben eredményezték;
- az egyéb működési célú kiadások tartalmazzák az önkormányzat kötelező befizetéseit a központi költségvetés irányában és a tartalékokat. A változást -3 375 295 Ft összegben a beruházásokra és felújításokra történő átcsoportosítás okozta.
Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belül előirányzata 5 525 500 Ft összeggel növekedett a K512 rovatra a K513 rovatról történő átcsoportosításként.
Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre előirányzata összeségében 500 000 Ft-tal emelkedett. A változást eredményező tétel:
- Pomázi Német Nemzetiségi Önkormányzat részére 500 000 Ft támogatás átcsoportosítása K506 rovatra - 500 000 Ft
A Tartalékok előirányzata 32 031 399 forintra csökkent egyéb rovatokra történő átcsoportosítások eredményeként. A változást, amely a képviselő-testületi határozatok és a polgármester átruházott hatáskörében hozott döntései eredményezték, részletesen a rendelet 7. melléklete tartalmazza.
A 4. §-hoz
A Felhalmozási költségvetési kiadások előirányzata összesen + 26 961 370 Ft-tal változott.
A Beruházások és Felújítások előirányzatának változását a tartalékokról történő átcsoportosítás biztosította. A rendelet 5. és 6. mellékletei tartalmazzák feladatonként a kiadásokat.
Az 5. §-hoz
Az egyéb működési célú kiadások előirányzatának az összegét határozza meg.
A 6. §-hoz
A költségvetési rendelet módosításával változott a 17. melléklet, amely részletesen tartalmazza a 2026. évben céljelleggel képviselő-testület által elfogadott és juttatott támogatásokat civil szervezetek, sportolok/sportegyesületek, egyházak részére.
A 7. §-hoz
Az intézményfinanszírozás összege 2 882 770 503 Ft.
A 8. §-hoz
A költségvetési rendelet módosítással érintett mellékletek felsorolása.
A 9. §-hoz
A rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.
  • Másolás a vágólapra
  • Nyomtatás