Tiszaladány Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2026. (IX. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 1/2026. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról
2026.09.16.
Végső előterjesztői indokolás
RÉSZLETES INDOKOLÁS
I.
A KÖLTSÉGVETÉSI POLITIKA CÉLJAI ÉS KERETEI
A költségvetési rendelet módosításának alapját Magyarország 2026. évi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény, valamint a támogatói okiratok adják.
II.
AZ ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉSÉNEK ELŐIRÁNYZATAI
II/A. A BEVÉTELI ELŐIRÁNYZATOK ALAKULÁSA
A rendelet- tervezetben szereplő módosítási javaslatok a következők:
Az Önkormányzat működési támogatása előirányzata 3 488 006 Ft-tal emelkedik az alábbiak szerint:
Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 2 743 110 Ft-tal nő az esélyteremtési illetmény kiegészítése miatt.
Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti, étkeztetési feladatainak támogatása 744 896 Ft-tal nő, a szociális ágazati pótlék miatt.
A Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 4 435 157 Ft-tal nő egyrészt az otthontámogatásra átvett pénzeszköz (1 280 000 Ft), valamint az a közfoglalkoztatásra átvett pénzeszköz miatt (3 155 1457 Ft)
Működési bevételek előirányzata 2 735 Ft-tal nő pénzmaradvány korrekciójaként.
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről előirányzata 29 522 434 Ft-tal emelkedik a felvett likvid hitel miatt.
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzata 2 735 Ft-tal csökken zárszámadásnak megfelelően az alábbiak szerint:
Tiszaladányi Fecskefészek Óvoda: -2 735 Ft
II/B. A KIADÁSI ELŐIRÁNYZATOK ALAKULÁSA
A személyi juttatások összege 7 243 278 Ft-tal emelkedik az otthontámogatás, az szociális ágazati pótlék, az esélyteremtési illetmény, szociális étkeztetéshez kapcsolódó megbízási díj miatt az alábbiak szerint:
Önkormányzat: 3 651 747 Ft
Óvoda: 3 427 531 Ft
Konyha: 164 000 Ft
A Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó összege előirányzat a fenitek alapján 665 540 Ft-tal nő a fentiekre tekintettel.
A dologi kiadások 194 460 Ft-tal csökken belső átcsoportosítás miatt:
Önkormányzat: -194 460 Ft
Egyéb működési célú kiadások 17 045 Ft-tal emelkednek az alábbiak szerint:
Előző évi elszámolásból származó befizetések 17 045 Ft-tal nő a 2025. évi REKI elszámolás miatt.
A beruházások és a felújítások előirányzata 191 760 Ft-tal nő 6. és 7. melléklet szerint.
Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak előirányzata 29 522 434 Ft-tal emelkedik a felvett likvid hitel miatt.
